Таблица 2.
Основные показатели деятельности ООО «Венский цех» за 2013;2015гг.
Показатели На 31.
12.14 На 31.
12.15 На 31.
12.16 Отклонения 2016 г. от 2015 г. Отклонения 2015 г. от 2014 г. Тыс. руб.
Темп при-роста, % Тыс. руб. Темп при-роста, % Выручка, тыс. руб. 796 041 850 010 970 211 174 170 21,9 53 969 6,77 Себестоимость, тыс. руб. 620 130 764 130 882 210 262 080 42,3 144 000 23,22 Прибыль от продаж, тыс. руб.
78 219 -18 871 67 140 -11 079 -14,2 -97 090 24,12 Чистая прибыль, тыс. руб. 12 170 230 9880 -2290 -18,8 -11 940 1,88 Основные фонды, тыс. руб. 62 419 79 110 103 203 40 784 65,3 16 691 26,7.
Соотношение темпов роста выручки и себестоимости можно представить в виде следующего (рисунок 8).
Себестоимость в ООО «Венский цех» растет более высокими темпами, чем выручка.
Прибыль от продаж снизилась на 11 079 тыс. руб. или на 14%, что говорит об ухудшении производственной деятельности предприятия, о повышении себестоимости продукции, о росте коммерческих и управленческих расходов, то есть увеличении коммерческих затрат.
Чистая прибыль снизилась на 2290 тыс. руб. или на 19%, что свидетельствует об ухудшении производственно-хозяйственной деятельности предприятия. То есть ухудшились показатели производственной деятельности, снизились прочие доходы.
Рисунок 8 -Динамика выручки и себестоимости в 2014;2016 гг.
Динамика чистой прибыли представлена на (рисунок 9).
Рисунок 9 — Динамика чистой прибыли в 2014;2016 гг.
Наблюдается неблагоприятная тенденция снижения чистой прибыли в 2014 г. и в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
Рост основных средств составил 40 784 тыс. руб. или 65,3%, что является благоприятным фактором, свидетельствующим о наращивании материальной базы для увеличения производственной деятельности.
Фондоотдача снизилась на 3,35 руб. или на 26%, что говорит об ухудшении эффективности использования основных средств предприятия, так как на 3,35 руб. снизилась величина выручки, полученной с одного рубля, вложенного в основные средства предприятия.
Размер оборотных фондов «Венский цех» в 2014 г. составил 196 890 тыс. руб., в 2015 г. 173 192 тыс. руб., в.
2016 г. 263 157 тыс. руб., то есть за анализируемый период, в 2016 г. по сравнению с 2014 г., оборотные фонды увеличились на 66 267 тыс. руб. или на 34%. Динамика оборотных активов представлена на (рисунок 10).:
Рисунок 10 — Динамика оборотных фондов в 2014;2016гг.
Из рисунка 10 видно, что в 2016 г. оборотные фонды значительно увеличились как в сравнении с 2015 г., так и в сравнении с 2014 г.
ООО «Венский цех» занимается производством и реализацией следующей продукции (таблица 3).
Наиболее эффективным, прибыльным видом деятельности для ООО «Венский цех» является производство тортов.
Таблица 3.
Структура продаж «Венский цех» по видам ассортимента в 2014—2016 гг.
Продукция 2014 г. 2015 г. 2016 г. % % % Торты 54 51 48 Пирожные 25 33 33 Хлебобулочные изделия 21 16 19 Итого: 100 100 100.
Наиболее эффективным, прибыльным видом деятельности для ООО «Венский цех» является производство тортов.
Наименее эффективным — изготовление хлебобулочных изделий.
Таким образом, предприятие функционирует не совсем эффективно: в 2014 г. убытки от продаж составили 18 871 тыс. руб.
В 2015 г. по сравнению с 2013 г. прибыль от продаж снизилась на 11 079 тыс. руб. За этот же период чистая прибыль снизилась на 2290 тыс.
руб. В 2015 г. по сравнению с 2013 г. фондоотдача снизилась на 3,35 руб.
Но в целом, в течение анализируемого периода предприятие получало только прибыли, убытки отсутствовали.
Далее можно проанализировать состав и структуру трудовых ресурсов ООО «Венский цех» по стажу работы (таблица 4).
Таблица 4.
Состав и структура трудовых ресурсов в ООО «Венский цех» по стажу работы Показатель 2015 год 2016 год Отклонения Численность работников.
Удельный Вес, % Численность работников подразделения.
Удельный Вес, % Абс. Относит. до 3 лет 16 42 13 41 -3 81 от 3 до 7 лет 12 32 10 31 -2 83 более 7 лет 10 26 9 28 -1 90 Всего: 38 100 32 100 -6 ;
Для наглядности данные таблицы 4 можно представить в процентном соотношении графически на (рисунок 12).
Рисунок 12 — Распределение персонала по стажу работу на конец 2015 г., %.
Анализируя качественный состав персонала предприятия по стажу работы можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес составляют работники, стаж которых составляет до 3 лет (2015 году — 42%; в 2016 году — 41%).
Состав и структура трудовых ресурсов в ООО «Венский цех» по образованию приведены в (таблица 5):
Таблица 5.
Состав и структура трудовых ресурсов в ООО «Венский цех» по образованию Показатель 2015 год 2016 год Отклонения Численность работников.
Удельный Вес, % Численность работников.
Удельный Вес, % Абс. Относит. среднее 12 32 10 31 -2 83 ср. специальное 16 42 14 44 -2 88 высшее 10 26 8 25 -2 80 Всего: 38 100 32 100 -6 ;
Для наглядности данные таблицы 5 можно представить в процентном соотношении графически на (рисунок 13).
Рисунок 13 — Распределение персонала по образованию на конец 2015 г., %.
Анализируя качественный состав персонала ООО «Венский цех» по образованию можно отметить, что максимальный удельный вес составляют работники со средним специальным образованием (в 2015 году — 42%; в 2016 году — 42%).
Состав и структура трудовых ресурсов в ООО «Венский цех» по возрасту приведены в (таблица 6).
Таблица 6.
Состав и структура трудовых ресурсов ООО «Венский цех» по возрасту Показатель 2015 год 2016 год Отклонения Численность работников.
Удельный Вес, % Численность работников.
Удельный Вес, % Абс. Относит. До 20 лет 6 16 5 16 -1 83 От 20 до 30 12 32 10 31 -2 83 Старше 30 20 52 17 53 -3 85 Всего 38 100 32 100 -6 ;
Для наглядности данные таблицы 6 можно представить в процентном соотношении графически на (рисунке 14):
Рисунок 14 — Распределение персонала по возрасту на конец 2015 г., %.
Анализируя качественный состав персонала ООО «Венский цех» по возрасту можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес составляют работники старше 30 лет (в 2015 году — 52%; в 2016 году — 53%). Это свидетельствует о том, что на предприятии работает в большей части персонал старшего возраста.
Далее целесообразно проанализировать текучесть персонала. Для этого составим таблицу динамики изменения численности персонала ООО «Венский цех» (таблица 6).
Таблица 6.
Динамика изменения численности персонала ООО «Венский цех» за 2015;2016 гг.
Показатель 2015.
год 2016.
год Отклонение Абс. Относит. Среднесписочная численность персонала 38 32 -6 84 Количество принятого персонала 10 14 4 140 Количество уволившихся работников в т. ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины 3 6 3 2 Количество работников, проработавших весь год 25 12 -13 48 Коэффициент оборота по приему рабочих (строка 2/строка1) 0,26 0,44 0,18 1,69 Коэффициент текучести кадров (строка3/ строка 1) 0,07 0,19 0,12 2,71 Коэффициент постоянства персонала предприятия (строка4/ строка 1) 0,66 0,38 -0,28 0,58 Проанализировав таблицу 6 можно сказать, что в 2015 году количество выбывших составило 6 человек. По сравнению с 2015 годом в 2016 году коэффициент постоянства состава снизился; коэффициент текучести кадров увеличился.
Выводы по Главе 2:
В ООО «Венский цех» — высокий уровень текучести персонала. то есть руководство организации не в полной мере предложило работникам хорошие условия труда, что в свою очередь влияет на эффективность работы предприятия. Так, по причине частых увольнений возможны сбои в реализации продаж. Долгий поиск работника на место ушедшего приводит к необходимости задействовать в работе других сотрудников, не только аналогичных должностей (что приводит к их перегрузке), но и других должностей, что приводит к проблемам в областях их работы.
С целью выявления истиной причины текучести кадров ООО «Венский цех» был проведен анализ каждой подсистемы системы управления персоналом отдельно и было выявлено:
на данный момент не придает большого значения нематериальному стимулированию, на предприятии не проводятся корпоративные мероприятия.
мотивации новых сотрудников ООО «Венский цех» сейчас вовсе не используются. Это негативно влияет на эффективность работы персонала.
остаются настораживающими следующие показатели: взаимоотношения с коллегами; возможность для проявления инициативы в работе; перспективы карьерного роста. в коллективе деловая атмосфера, т. е. команды в коллективе не существует.
В связи с этим целесообразно разработать проект по совершенствованию системы управления персоналом предприятия.
Генеральный директор
Зам. директора по общим вопросам.
Директор финан-сово-экономи-ческого отдела.
Коммерческий директор
Главный технолог.
Главный инженер
Отдел кадров.
Отдел экспедиции.
Отдел механики.
Технологи-ческий отдел.
Отдел по ТБ.
Лаборатория.
Экономичес-кий отдел.
Бухгалтерия.
Отдел снабже-ния и сбыта.
Склады.
Хлебобуло-чный отдел.
Кондитерс-кий отдел.
