Коэффициент утраты платежеспособности = (0,75 +3/12*(0,75−0,69)) /0,7 = 1,09Так как коэффициент утраты платежеспособности больше 1, то ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит" не угрожает потеря платежеспособности[12, с. 278]. 2.
7. Рейтинговая оценка деятельности банка.
Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала. Поэтому предварительная рейтинговая оценка менеджмента (по пятибалльной системе) соответствует средней рейтинговой оценке всех остальных компонентов надёжности банка. Для окончательного вывода об уровне менеджмента учитываются следующие факторы:
Соблюдение правил ведения банковской деятельности (соблюдение законов и инструкций по ведению банковской деятельности) — оценка «1"Способность планировать и нести ответственность за риски, принимаемые на себя кредитной организацией — оценка «2"Адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками — оценка «2"Реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов — оценка «1"Готовность обеспечить выполнение целей банковского общества — оценка «2"Таким образом, сводная оценка составит: (1+2+2+1+2)/5 = 1,6. Такому баллу соответствует следующая оценка деятельности ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит": Сводный рейтинг = 2 (1,5−2,4) — Satisfactory (удовлетворительный). Практически полностью здоров. Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире. Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков[7]. 2.
8. Дополнительные расчеты1. Стоимость собственных источников финансирования.
Ца привил. = Д / P0, где Д — фиксированный размер дивиденда, P0 -текущая (рыночная) стоимость привилегированной акции.
Ца привил. = 200/1000 = 0,22. Ца обыкнов. = Д0*(1 +q) / P0+q = Д1/ P0+q, где.
Д0 — последний выплаченный дивиденд;
Д1 — первый ожидаемый дивидендq — прогнозируемый темп роста дивидендаP0 -текущая (рыночная) стоимость привилегированной акции.
Ца обыкнов. = 200*(1+0,15)/1000 +0,15 = 0,383. Стоимость заемных источников финансирования.
Ц бкр = %бкр*(1 — НС), где%бкр — процентная ставка по кредиту, НС — налоговая ставка.
Цбкр = 23*(1- 0,18) = 18,86Предложения по улучшению финансового состояния ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"В 2012 г. рентабельность деятельности ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит" ухудшилась по сравнению с предшествующим годом. Этому способствовали более быстрые темпы увеличения операционных расходов и более медленные темпы увеличения операционных доходов. Для увеличения рентабельности деятельности ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит" необходимо развивать и расширять ассортимент предлагаемых банковских услуг, а именно:
1. Повышать объемы доходов от предоставления услуг и повышения качества обслуживания;
2. Совершенствовать услуги по расчетно-кассовому обслуживанию с применением системы «Клиент-Банк». Совершенствованиеэтой услуги будет способствовать снижению времени обработки платежей в 4 раза;
3. Оказыватьболее развернутуюлинейку услуг клиентам в отечественной и зарубежной валюте. Основным направлением в осуществлении кредитной политики банка должно статьповышение объема кредитного портфеля вследствиеувеличенияпредоставления ссуд, предоставления более широкого пакета услуг при кредитовании. Приоритетным направлением деятельности банка должен стать рост клиентской базы и наращение объемов продаж банковских услуг.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Управление финансовой деятельностью банка подразумевает:
формирование и осуществление финансовой политики банка с использованием разного финансового инструментария;
принятие решений по финансовым вопросам, их уточнение и предложение методов осуществления;
составление финансовой отчетности и проведение ее анализа;
проведение инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций, оценки затрат на капитал, финансового планирования и контроля;
организацию аппарата управления финансово-хозяйственнойдеятельностью банка. В целях улучшения финансового состояния.
ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит" целесообразно:
1. Повышать объемы доходов от предоставления услуг и повышения качества обслуживания;
2. Совершенствовать услуги по расчетно-кассовому обслуживанию с применением системы «Клиент-Банк». Совершенствованиеэтой услуги будет способствовать снижению времени обработки платежей в 4 раза;
3. Оказывать более развернутуюлинейку услуг клиентам в отечественной и зарубежной валюте. Неизменная стабильность, финансовая устойчивостьпозволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады, увеличивать остатки на счетах юридических лиц и чистую прибыль.
Основным направлением в осуществлении кредитной политики банка должно стать повышение объема кредитного портфеля вследствиеувеличенияпредоставления ссуд, предоставления более широкого пакета услуг при кредитовании. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫБанковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. ;
5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. ;
529 с. Банковское дело: учебное пособие / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. — 7-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2008. ;
288 с. Банковское дело. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. /.
Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Финансы и статистика», 2002. — 627 с. Банковские операции: учеб.
пособие для сред. проф. образования / под ред. Ю. И. Коробова. — М.: Магистр, 2007. — 446 с. Белолипецкий, В. Г.
Финансовый менеджмент: учебное пособие / В. Г. Белолипецкий. — Москва: Кно.
Рус, 2008. — 446 с. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. — М.: Магистр, 2007. — 350 с. Гиляровская Л. Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л. Т. Гиляровская, А. А. Вехорева.
— СПб.: Питер, 2010. — 256с. Гогина Г. Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: конспект лекций. — Самара: Самар. гуманит. акад.,.
2012. — 208с. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 6-е изд., испр. — М.: Издательство «Омега-Л», 2008.
— 476 с. — (Высшее финансовое образование).Иванов В. В. Анализ надежности банков. Практическое пособие. / В. В. Иванов — М.: Русская Деловая Литература, 1996. ;
156 с. Ковалев, В. В. Основы теории финансового менеджмента: учебно-практическое пособие / В. В. Ковалев. — Москва: Проспект, 2009. — 533 с. Пожидаева Т. А. Анализ финансовой отчетности: учеб.
пособие / Т. А. Пожидаева. — М.: Кнорус, 2010.
— 320с. Савчук, В. П. Управление финансами предприятия / В. П.
Савчук. — Москва: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009. — 480 с. Тихомиров, Е.
Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия: учебник / Е. Ф. Тихомиров. — Москва: Академия, 2010. — 381 с. Шухгальтер
М.Л. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А. Е. Карлика, М. Л. Шухгальтер, Е. А. Горбашко и др. — М.: ИНФРА-М, 2012.
— 432 с. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.:
Учебник для вузов. М.: Логос, 2005. — 368 с. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: Учебное пособие. — М.: Университетская книга, Логос, 2008.
— 216 с. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): учебное пособие / [В. И. Бережной и др.]. — Москва: Финансы и статистика: Инфра-М, 2011. — 333, [1] с. Управление финансовыми ресурсами / И. А.
Бланк. — Москва: Омега-Л: Эльга, 2011. -.
768 с. Финансовый менеджмент. Теория и практика: учебник / Е. C. Стоянова и др.]. — Москва: Перспектива, 2009. — 655 с. Финансовый менеджмент: учебник / [А. М.
Ковалева и др.]. — Москва: Инфра-М, 2009. — 335 с. ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Бухгалтерский баланс ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"Продолжение прил. 1Приложение 2Отчет о прибылях и убытках ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"Продолжение прил. 2Приложение 3Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"Продолжение прил. 3Приложение 4Сведения об обязательных нормативах.
ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"Приложение 5Отчет о движении денежных средств ЗАО «КБ «Дельта.
Кредит"Продолжение прил. 5.
