от03.
08.2017).Бухгалтерскаяотчетность ООО «ЦФ Руссия» 2015;2017 гг. Данные о состоянии склада ООО «ЦФ Руссия» на 31.
12.2017г.Пояснительные записки о деятельности ООО «ЦФ Руссия» за 2015;2017 гг. Аношкин К. Некондиционному товару не место на складе // Финансовый директор. — 2017. — № 5. — с.
23 — 24. Боровков П. Четыре категории ликвидности запасов // Финансовый директор. — 2016. — №.
7−8. — с. 22 — 24. Васяйчева В. А. Развитие организационно-экономического механизма управления промышленными предприятиями // Управленческий учет. — 2016. — № 12.
— с. 10 — 15. Горбатов Н. Как сэкономить на закупках // Финансовый директор. — 2013.
— № 7−8. — с. 49 — 57. Елисеев С. Как уменьшить расходы на запасы, составляя бюджет // Финансовый директор. — 2016. — №.
7−8. — с. 8 — 12. Глазкова А. Управление производственными запасами: оптимизация прибыли. — 2014. — № 10. — с.
45 — 49. Курносенко Н. Как финансовый директор может повлиять на рост продаж. — 2016. — № 7−8. — с.54 — 58. Кузьмин И. Опыт передачи части закупок на аутсорсинг // Финансовый директор.
— 2013. — № 7−8. — с.
59 — 64. Пермяков Ю. Как понять, что в работе финансовой службы нет проблем // Финансовый директор. — 2016.
— № 6. — с. 40−43.Разгуляев В. Как компании выгодно избавиться от неликвидных запасов // Финансовый директор. — 2015. — №.
11. — с. 38 — 41. Разгуляев В. Как с помощью простого графика вести мониторинг закупок и оптимизировать управление запасами // Финансовый директор.
— 2014. — № 11. — с. 36 — 39. Разгуляев В.
Как эффективно управлять складскими запасами в торговой компании // Финансовый директор. — 2013. — №.
7−8. — с. 64 — 67. Шаранова Н. Как нормировать оборотные активы компании // Финансовый директор. — 2016. — № 2. — с. 48 — 55. Шаронов М.
Корректировка бюджета: практические примеры // Финансовый директор. — 2015. — № 3. — с. 51−54.Аникин Б. А. Логистика: Учебник / Б. А. Аникин. -.
М.: Проспект, 2013. — 406 с. Аникин Б. А. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологии менеджмента: Учебное пособие: 3-е изд.
доп. и перераб. / Б. А. Аникин. — М.: ИНФРА-М, 2017.
— 330 с. — (Высшее образование) Бабаев, Юрий Агивович. Бухгалтерский учет: учебник / Ю. А. Бабаев, А. М. Петров, Л. А. Мельникова.
— 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2015. — 424 с. Булатов А.
С. Национальная экономика: учеб. пособие / А.
С. Булатов. — М.
: Магистр: ИНФРА-М, 2015. — 304 с. Волочиенко В. А. Логистика производства.
Теория и практика: учебник для магистров / В. А. Волочиенко, Р. В. Серышев. — М.: Юрайт, 2016. -.
454с.Гаджинский, А. М. Логистика: учебник для высших учебных заведений по направлению подготовки «Экономика» / А. М. Гаджинский.
— М: Дашкови Кº, 2013. — 420 с.Гетьман.
В.Г. Бухгалтерский учет: учебник / под ред. проф. В. Г. Гетьмана. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.
: ИНФРА-М, 2017. — 601 с. Дыбинская В. В. Логистика: интеграция и оптимизация логистических бизнес-процессов в целях поставок / В. В. Дыбская [и др.]. — М.: Эксмо, 2014. -.
939 с. Ковалев В. В. Анализ баланса. — М.: Проспект, 2017. — с. 912. Поршнев А. Г. Управление организацией: Учебник/Поршнев А.Г., Азоев Г. Л., Баранчеев.
В.П., Поршнев.
А.Г., Румянцева З. П., Саломатин Н. А., 4-е изд., перераб.
и доп.-М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 736 с.Сироткин.
С. А. Стратегический менеджмент на предприятии: Учебное пособие / С. А. Сироткин, Н. Р. Кельчевская — М.: НИЦ ИНФРА-М; Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2014. Стерлигова А. Н. Управление запасами в цепях поставок: Учебник / А. Н. Стерлигова. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 430 с. Пятов М. Л. Анализ финансовой устойчивости организации.
— Интернет ресурс для бухгалтеров. — Режим доступа:
http://www.buh.ru. Управление запасами [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://upravlenie-zapasami.ru, свободный. Шебек С. В. Управление затратами на предприятии [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://www.costkiller.ru/upravlenie_zatratami.htm?showinfo=free. Приложение 1Аналитический баланс-нетто ООО «ЦФ Руссия"[4]Статья201 520 162 017конец периода.
Конец периода.
Конец периода.
АКТИВ1. Оборотные активы.
Денежные средства и их эквиваленты133 122 061 523 740.
Расчеты с дебиторами4 556 110 198 470.
Запасы и затраты204 327 114 030 153 376.
Прочие оборотные активы558 846 954 723.
Итого по разделу 12 277 831 503 591 903 232.
Внеоборотные активы.
Основные средства399 964 420 852 103.
Долгосрочные финансовые вложения-724 724.
Прочие внеоборотные активы517 151 574 410.
Итого по разделу 2 451 675 008 957 237.
Всего активов272 950 200 448 247 520ПАССИВ1. Заемные средства.
Краткосрочные обязательства223 672 132 113 178 720.
Долгосрочные обязательства1 024 868 325 124.
Итого по разделу 12 339 201 389 451 837 440.
Собственный капитал.
Уставный капитал144 001 440 014 400.
Добавочный и резервный капитал222Нераспределенная прибыль246 284 710 149 284.
Итого по разделу 2 390 306 150 363 686.
Всего источников272 950 200 448 247 520.
Приложение 2Вертикальный анализ баланса ООО «ЦФ Руссия"Статьи201 520 162 017конецизменениеконецизменениеконецизменение.
АКТИВ1. Внеоборотные активы.
Основные средства14,652,8322,17,4521−1,1Долгосрочные финансовые вложения—0,360,360,29−0,7Прочие внеоборотные активы1,9−0,862,570,671,78−0,79Итого по разделу 116,551,9725,038,4823,1−1,932. Оборотные активы.
Запасы и затраты74,868,4656,89−17,9761,965,07Дебиторская задолженность1,67−3,835,53,833,4−2,1Денежные средства и их эквиваленты4,88−5,2210,285,49,59−0,69Прочие оборотные активы2,05−1,412,30,251,9−0,4Итого по разделу 283,46−275−8,4676,881,88Всего активов100 100 100ПАССИВ1. Собственный капитал.
Уставный капитал5,28−0,487,181,95,83−1,35Нераспределенная прибыль, добавочный капитал8,92−7,8823,514,5819,92−3,6Итого по разделу 114,2−8,3630,6816,4825,73−4,952. Заемные средства.
Долгосрочные обязательства3,75−1,043,4−0,352,072−1,328Краткосрочные обязательства81,959,2965,9−16,0572,226,32Итого по разделу 285,78,2569,3−16,474,274,97Всего источников100 100 100.
Приложение 3Горизонтальный анализ баланса ООО «ЦФ Руссия"Статьяконец 2015 годконец 2016 годконец 2017 годтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%АКТИВ1. Внеоборотные активы.
Основные средства39 996 135,3044 208 149,5452 103 176,25Долгосрочные финансовые вложения0−724−724-Прочие внеоборотные активы5 17 174,97515774,784 41 063,94Итого по разделу45 167 123,8850 89 137,457 237 156,992. Оборотные активы.
Запасы и затраты204 327 123,05114 3 068,67153 36 292,36Дебиторская задолженность4 55 633,1211 1 980,118 47 061,58Денежные средства и их эквиваленты13 31 252,9420 61 581,9823 74 094,41Прочие оборотные активы5 58 864,534 69 554,224 72 354,54Итого по разделу227 783 106,63151 8 370,73190 29 589,08Всего активов272 950 109,15200 44 880,16247 53 298,98ПАССИВ1. Собственный капитал.
Уставный капитал14 400 100,0014 400 100,0014 400 100,00Нераспределенная прибыль, добавочный капитал24 63 058,6447 103 112,1549 286 117,35Итого по разделу39 3 069,2061 503 109,0563 686 112,922. Заемные средства.
Долгосрочные обязательства10 24 885,616 83 257,075 12 442,80Краткосрочные обязательства223 672 123,10132 11 372,71178 72 298,36Итого по разделу233 920 120,78138 94 571,74183 84 694,93Всего источников272 950 109,15200 44 880,16247 53 298,98Приложение 4Анализ качественных сдвигов в имущественном положении.
Показатель2015.
Структура прироста2016.
Структура прироста2017.
Структура прироста.
Конецтыс.
руб.%конец.
Тыс.руб.%конец.
Тыс. руб.%Всего имущества в том числе:
27 295 022 876 100 198 400−7 250 210 024 753 247 289 344.
Иммобилизованные активы45 167 870 838,15008949226,857 237 787 216,7Мобильные активы:
Запасы20 432 738 271 167,3114030−90 297−124,51 533 623 933 283,5дебиторская задолженность4556−9199−40,21 101 964 638,98470−2549−5,4прочие активы18 900−14 904−65,22 531 064 108,82846324295,2Приложение 5Расчет коэффициентов ликвидности для ООО «ЦФ Руссия"Показатель201 520 162 017.
Конец.
КонецКонец.
Величина собственных оборотных средств227 834−51−223 672=4111150388−29−132 113=18246191444−1149−178 722=11573.
Маневренность собственных оборотных средств13 312/4111=3,2 420 615/18246=1,1 323 740/11573=2,05Коэффициент текущей ликвидности227 834−51/223 672=1,2 150 388−29/132 113=1,14 191 444−1149/178 722=1,06Коэффициент быстрой ликвидности227 834−51−204 327/223672=0,11 150 388−29−114 030/132113=0,28 191 444−1149−153 362/178722=0,21Коэффициент абсолютной ликвидности13 312/227834=0,620 615/132113=0,1 623 740/153362=0,13Доля оборотных средств в активах227 834−51/272 950=0,83 150 388−29/200 448=0,75 191 444−1149/247 532=0,77Доля собственных оборотных средств в общей их сумме227 834−51−223 672/227834−51=0,2 150 388−29−132 113/150388−29=0,12 191 444−1149−178 722/191444−1149=0,06Доля запасов в оборотных активах204 327/227834−51=0,89 114 030/150388−29=0,76 153 362/191444−1149=0,81Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов227 834−51−223 672/204327=0,2 150 388−29−132 113/114030=0,16 191 444−1149−178 722/153362=0,08Коэффициент покрытия запасов (39 030+10248−45 116−51+219 119)/204 327=1,09(61 503+6832−50 060−29+1708+117 763)/114 030=1,21(63 686+5124−56 088−1149+1708+169 870)/153 362=1,19Приложение 6Оценка производственной (основной) деятельности.
Показатель201 520 162 017.
Конецконец.
КонецВыручка от реализации430 770 414 333 315 520.
Чистая прибыль-17 370 231 782 183.
Производительность труда430 770/80=5384,6 414 333/88=4708,3 315 512/78=4045.
Фондоотдача430 770/34779=12.39 414 333/42102=9,84 315 512/48156=6,56Оборачиваемость дебиторской задолженности (в оборотах).
430 770/9156=47,5 414 333/7788=53,2 315 512/9745=32,38Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях).
360/47,05=7,7360/53,2=6,7360/32,38=11,12Оборачиваемость запасов (в оборотах).
421 907/185192=2,28 371 669/159179=2,34 313 694/133696=2,35Оборачиваемость запасов (в днях).
360/2,286=157,9360/2,34=153,8360/2,35=153,2Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях).
197 920*360/430 770=165,4 177 893*360/414 333=154,6 155 418*360/315 512=177,3Продолжительность операционного цикла7,7+157,9=165,66,7+153,8=160,511,12+153,2=164,32Продолжительность финансового цикла165,6−165,4=0,2160,5−154,6=5,9164,32−177,3=-12,98Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности9156/430 770=0,27 788/414333=0,199 745/315512=0,03Оборачиваемость собственного капитала430 770/47715=9,3 414 333/50267=8,24 315 512/62595=5,04Оборачиваемость совокупного капитала430 770/261512=1,65 414 333/236699=1,75 315 512/223990=1,41Коэффициент устойчивости экономического роста-17 370/39030=-0,423 178/61503=0,382 183/63686=0,034Приложение 7Бюджет закупок на 2018 г. Наименование.
План реализации на 2018 год, шт. Остаток на конец 2017 г., шт. Задел, необходимый на конец 2018 г., шт. План на закупку в 2018 г., шт.(Гр.2 — гр.3 + гр.4)12345деталидля AS TRONIC LITE630144155641деталидля AS TRONIC MID75797066детали для TC TRONIC2406740213блок электронный260 129 100 231.
Диск14 255 855 551 395диск фрикционный20 506 096 202 061регулятор силовой29 012 795 258насос шестеренный13 510 390 122комплект замены фильтра36 501 527 702 873.
Осциллятор585 208 115 492.
Теплообменник1 205 255 123рем.
комплект1 608 545 120.
Шлангопровод60 342 046.
Приложение 8Расчет оптимального размера заказа.
НаименованиеЗатраты на размещение одного заказа, тыс.
руб. (С)Затраты на хранение одной единицы запаса в год, тыс.
руб. (I)Потребность в запасе в год, шт. (S)Оптимальный размер заказа (Q), шт. Кол-во поставок в год (S/Q)деталидля AS TRONIC LITE42,8 443.
766 414 016деталидля AS TRONIC MID54,2861.
5 366 126детали для TC TRONIC47,991.
92 131 514блок электронный25,3315.
Диск1,1560.
255 139 511 312диск фрикционный1,2530.
42 206 111 119регулятор силовой2,933.
42 582 710насос шестеренный6,987.
69 122 158комплект замены фильтра0,1260.
Осциллятор2,563,154 922 917.
Теплообменник11,6328.
15 123 197рем.комплект3,222.
Шлангопровод2,511.
Приложение 9Расчет параметров системы управления запасами с фиксированным размером заказа.
Потреб-ность в запасе в год, шт. Дневное потребле-ние, шт. Время постав-ки, дни.
Возмож-ная задержка поставки, дни.
Страховой запас, шт.(Гр.3*Гр.5)Точка перезаказа, шт.(Гр.
3.*гр.4+Гр.6)Совокуп-ный запас, шт. (Размер заказа + Страховой запас).
12 345 678деталидля AS TRONIC LITE6412125103450деталидля AS TRONIC MID66112551717детали для TC TRONIC213112551720блок электронный231 112 551 732.
Диск13 954 841 648 129диск фрикционный20 616 842 472 135регулятор силовой25 818 441 231насос шестеренный122 112 551 720комплект замены фильтра28 738 843 296 118.
Осциллятор4 922 125 103 439теплообменник1 231 530 519рем.
комплект1 201 533 816.
Шлангопровод461 530 511.
Приложение 10Расчет параметров системы управления запасами с фиксированным интервалом времени между заказами.
Оптималь-ный размер заказа (Q), текущий запас.
Потреб-ность в запасе в год, шт. (S)Интервал между заказами (360*гр.2)/гр.3Дневное потреб-ление.
Страхо-вой запас.
Совокуп-ный запас (Гр.4* Гр5 + Гр.6)Размер заказа (Гр.7 — Гр.2 + Гр.5*время поставки).
12 345 678деталидля AS TRONIC LITE40641222105438деталидля AS TRONIC MID126665157070детали для TC TRONIC1521325153027блок электронный2 723 142 154 732.
Диск11 313 953 041 613 656диск фрикционный11 120 612 062 414 480регулятор силовой2 725 838 144 223насос шестеренный1 512 245 155 023комплект замены фильтра8 628 731 183 212 098.
Осциллятор29 492 212 105 247теплообменник1 912 356 105 643рем.
комплект1 312 039 134 234шлангопровод114 686 108 680.
Приложение 11Расчет рекомендуемой величины запаса.
НаименованияСовокупный запас, шт. Фактическая себестоимость единицы, тыс. руб. Стоимость запаса на складе, тыс. руб.
1234деталидля AS TRONIC LITE50218,78 610 938,821деталидля AS TRONIC MID70307,64 721 534,57детали для TC TRONIC20459,4 569 189,115блок электронный3278,622 497,981Диск1361,273 173,169диск фрикционный1352,104 284,067регулятор силовой4215,177 637,421насос шестеренный2238,485 846,671комплект замены фильтра1200,80 997,188Осциллятор526,610 343,72Теплообменник1940,727 773,821рем.
комплект1614,765 236,24Шлангопровод118,78 696,644Итого—47 649,38.
