С дрвнйших врмн праввй ргламнтации пдвргалсь и прдставлни услуг, в частнсти мдицинских. В тт прид выдлялсь три вида казания мдицинскй пмщи: нардная, мнастырская и свтская (грдская) мдицина. Оснвными истчниками праввг ргулирвания прдставлния указанных услуг являлись Црквный устав Владимира Святславвича и Русская Правда. Данны акты фициальн признавали тльк мнастырскую и свтскую мдицину и закрпляли гсударствнн прслдвани нарднй мдицины, снваннй на язычских традициях. Таким бразм, мжн кнстатирвать, чт уж в прид дрвнрусскг гсударства присхдил зарждни праввг ргулирвания птрбитльских тншний чрз закрплни их прав. Слдут тмтить, чт имнн с птрвских врмн в Рссии стала извстна стандартизация как дна из сставляющих качства твара. Првыми бъктами стандартизации стали таки трасли хзяйства, как краблстрни, вружни и стритльств. Октябрьски сбытия 1917 гда крнным бразм измнили плитичскую ситуацию в стран. Слдствим этих измнний явилсь сздани нвг гсударства с свршнн инй систмй хзяйстввания. ГК РСФСР 1922 гда права птрбитлй н выдлял в тдльный институт, в снвнм ни были зафиксирваны в раздл IV «Купля-прдажа» (статьи 195−199, 201, 203−205). ГК РСФСР), в статьях ктрых были тражны права птрбитлй (статьи 36, 41, 42 Оснв гражданскг закндатльства и статьи 245−249 ГК РСФСР).
Из анализа данных нрм слдут, чт плжни птрбитлй был улучшн. Тргвая практика, как и прблы, наблюдамы в гражданскм закндатльств, нансила нцнимый врд птрбитлям. Министрства и вдмства, разрабатывая и утврждая таки правила, нрдк испльзвали сви мнпльны пзиции в ствтствующих траслях, навязывали нвыгдны птрбитлям услвия, ставили их в нравн плжни п тншнию к спциализирванным рганизациям, бслуживающим наслни. Однак нрмы гражданскг закндатльства в впрсах ргулирвания птрбитльских тншний нсили лишь бщий характр и вспринимали указанны тншния как разнвиднсть дгврных, н учитывая спцифику взаимтншний птрбитлй с экнмичски бл сильными субъктами. В связи с чм, взмжн кнстатирвать: свтск гражданск закндатльств был н в плнй мр рассчитан на эффктивн ргулирвани мр п защит прав птрбитлй.№ 2184−1 «О защит прав птрбитлй». Эт был првый в истрии свтскг закндатльства акт, направлнный на ургулирвани тншний н тльк закрпивший права птрбитлй, н и тразивший мханизм их рализации. Закн сдржал мнжств плжний, н разрабтанных свтским гражд.
Динамику сферы услуг определяет ряд долговременных факторов, в частности: влияние научно — технического прогресса, формирует новые виды услуг; масштабная структурно — технологическая перестройка материального производства в развитых странах в 70 -80 -е годы, связана с экономическим кризисом; урбанизация, порождает дополнительные потребности в услугах, прежде бытовых и социальных; массовая автомобилизация и компьютеризация, сформировали специальный сектор экономики услуг, увеличение расходов на услуги, связанные с формированием и развитием человеческого капитала (образование, здравоохранение, социальное обслуживание); благоприятное ресурсное обеспечение, связанное с высокой нормой прибыли, быстрой окупаемостью, обеспечением рабочей силой.IV. Ценные бумаги предприятий, компаний (облигации, акции), котирующихся на биржах; V. Товар в обороте (при условии его ликвидности на рынке, взаимодополнение и взаимозаменяемость — неотделимая сущность соответствующих процессов, наличия сюрвейера); искажение информации на данном этапе может приводить к затруднению интерпретации результатов исследования, VI. Поручительства третьих лиц (при предварительном анализе состояния поручителя); В условиях глобализации кардинально усложняется структура мирового развития, трансформируются ценности и нормы жизнедеятельности людей, видоизменяется система взаимодействия между ними (глобальные отношения), утверждается новая модель отношений между обществами, устанавливаются новые приоритеты в решении глобальных системных проблем.
В результате этого формируется такая форма социальной организации, как глобальное общество. Структурными элементами (основными институциональными субъектами) функционирования такого общества выступают транснациональные структуры и международные правительственные и неправительственные организации, которые формируют свою собственную систему отношений. Такая форма социальной организации характеризует создание постмодернистской ситуации, мобильной и открытой для внедрения социальных инновационных проектов, необходимых для обеспечения эффективности экономического, политического и социального развития современных обществ. Такая проблема в контексте современной науки представляет значительный теоретико — методологический интерес, однако большинство ученых сущность и функциональное содержание глобального общества рассматривали односторонне, отождествляя его с информационным обществом (И.Валерстайн, Р. Коехен, Н. Килюен, Х. Булл, Б. Смарт и др.). Однако, по нашему мнению, содержание глобального общества значительно шире и его целесообразно рассматривать исходя из многих ракурсов, а именно — социальной, политической и культурной.VII. Недвижимое имущество и прочие основные средства. Рассмотрим более конкретно эффективность от внедрения метода VaR в процедуру оценки кредитного риска в ЗАО «ВТБ 24». Для оценки экономической эффективности ИТ-систем разработано значительное количество методологий, которые делятся на три типа: традиционные (финансовые), качественные (эвристические), вероятностные.
В зависимости от масштабов и направлений проекта, фирменных предпочтений выбирают ту или иную из рассмотренных выше методологий или на их основе вырабатывается собственная. При описании экономической эффективности основным является сопоставление существующего и внедряемого технологических процессов. Хотя штат рассматриваемого ЗАО «ВТБ 24» велик, эта работа все равно занимает значительное количество времени. С помощью предложенного мероприятия эта работа выполняется за несколько минут и без непосредственного участия менеджера. Достаточным является только оформить необходимые показатели и программное обеспечение осуществит расчет. Под экономической эффективностью будем понимать меру соотношения затрат и результатов функционирования. Для определения затрат на выполнение операций обработки электронных и бумажных документов, нам нужно узнать стоимость одной операции. Условно принимаем, что обработано четыре запроса/документа в день. Зарплата менеджера составляет 27 000 руб. Годовая зарплата:
27 000 (з/п мес.)*12 (мес.) = 324 000 руб. (годовая з/п).Вычислим стоимость одного дня работы менеджера. Для этого поделим годовую зарплату на количество рабочих дней (256):
324 000 руб./256 д. = 1266 руб. (з/п день) Далее вычислим стоимость обработки документов. Для этого возьмем время на выполнение данных операций; найти отношение общего времени работы менеджера в день и времени на выполнение данной обработки; получившееся отношение умножить на стоимость одного дня работы менеджера и получить стоимость обработки данных документов в день.
46 мин./60 = 0,77 час0,77/8 = 0,11 266 руб.*0,1 = 126,6 руб. В год выходит 32 409 руб. Далее нужно вычислить стоимость обработки документов в день при проектном варианте. Алгоритм вычислений приведен выше. Стоимость обработки документов при проектном варианте составляет 66 руб. в день и 16 896 руб. в год. Таблица 25Характеристика затрат на обработку при базовом варианте.
ОперацииКоличество документов обрабатываемых за один день.
Время обработки одного документа мин. Общее время мин. Обработка данных 4728.
Формирование ответа188Передача ответа2510.
Сумма72 046.
Источник: собственная разработка.
Таблица 26Характеристика затрат на обработку при проектном варианте.
ОперацииКоличество документов обрабатываемых за один день.
Время обработки одного документа мин. Общее время мин. Обработка данных 4520.
Формирование ответа112Передача ответа213Сумма7625.
Источник: собственная разработка.
Рассчитаем экономию. Для этого вычитаем из базовой стоимости обработки документов в год проектную стоимость.
32 409 руб. — 16 896 руб. = 15 513 руб. Теперь рассчитаем затраты на доработку текущего программного обеспечения. Стоимость одного часа работы программиста составляет 500 руб. На разработку клиентской информационной сервисной системы для получения информации по кредитной карте требуется 4 дня по 4 рабочих часа Следовательно, стоимость разработки составляет 8000 руб.:
500 руб.*16 часов = 8000 руб. Теперь нужно вычислить окупаемость проекта. Для этого делим стоимость программы на сэкономленные деньги (в год).
8000/15 513 = 0,5 года. Разработка программы окупится через 6 месяцев. Таким образом, проектный вариант оказался эффективнее базового. Диаграммы, отражающие эффективность данного проекта, приведены на рис. 9 и 10.Рис. 9. Показатель эффективности по объему затраченного времени на работу с запросами: 1 — базовый, 2 — проектный варианты.
Источник: собственная разработка.
Рис. 10. Показатель эффективности по стоимости: 1 — базовый, 2 — проектный варианты, 3 — экономия.
Источник: собственная разработка.
Кроме прямого эффекта от внедрения метода VaR будет получен и косвенный эффект. К данной категории можно отнести общекорпоративные эффекты, которые сложно поддаются прямому расчету и важны не только для банка, но и для его клиентов. К косвенным эффектам в данном случае можно отнести следующие:
Получение конкурентных преимуществ в отношении эффективности анализа кредитного риска Банка. Повышение лояльности клиентов и сотрудников банка, что обусловлено оперативностью принятия решений по заявке. Рост стоимости акций Банка. Таким образом, для решения имеющихся проблем нами предложены новые критерии формирования отраслевой структуры кредитного портфеля, новый метод бальной оценки кредитоспособности и финансовой деятельности заемщиков — юридических лиц, которые позволяют проанализировать динамику изменения рейтинга, а также дополнительные источники погашения кредита и по совокупности данных показателей впоследствии определяются основные условия кредитования: уровень обеспечения, процентная ставка, срок операции, процент резервирования и т. д. Таким образом, ЗАО «ВТБ 24» нуждается в активной деятельности по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков. Превышение регулятивного значения размера капитала над его внутренней оценкой все-таки закономерно, так как методика расчета регулятивного капитала является унифицированной и используется банками вне зависимости от их организационных, отраслевых, конкурентных и других особенностей. Вычисление регулятивного капитала проводится с целью достижения соответствия нормативам регулирующих органов.
Заключение
.
В соответствии с выбранной целью в процессе исследования изучены теоретические и методологические основы управления банковскими активами,. В работе проанализировано финансовое состояние конкретного банка, проведен анализ и дана оценка активных операций ЗАО «ВТБ 24».Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имеет возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Однако не всю совокупность мобилизованных в банке средств можно использовать для совершения активных кредитных операций банка. Кредитным потенциалом банка может выступать только совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Кредитными ресурсами банка является часть собственного капитала и привлеченных средств, которая в денежной форме направляется на активные кредитные операции. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Проведение активных операций связано с кредитным риском. Кредитный риск, риск возможных финансовых потерь, связан с ухудшением кредитоспособности, вызван чаще всего невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства, как того требуют условия соглашения.
Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Объектом исследования является ЗАО «ВТБ 24». В балансе ЗАО «ВТБ 24» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ЗАО «ВТБ 24"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Финансовое состояние ЗАО «Банк ВТБ 24» находится в норме, от периода к периоду шло наращивание активов.
Так, совокупные активы в 2010 году составляли 6 719 019 тыс. рублей, в 2011 — 7 096 995 тыс. рублей, в 2012 — 8 523 247 тыс.
рублей, в 2013 — 10 449 419 тыс. рублей и в 2014 году — 13 581 754 тыс.
рублей. В банке разработана рейтинговая оценка источников погашения кредита. Так, к примеру, ипотека предусматривает рейтинговое число качества в размере 3баллов (наивысший балл). В свою очередь, различные источники обеспечения кредита несут свой риск. Каждый сотрудник банка осуществляет свои полномочия в процессе кредитования.
Так, кредитный аудитор анализирует качество кредита, обеспечивает соответствие решений целям кредитной политики, обеспечивает непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений. В ЗАО «ВТБ 24» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.Точность оценки риска ЗАО «ВТБ 24» при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. ЗАО «ВТБ 24» организовывает и обеспечивает отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности.
Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации. В соответствии с регламентом № 2046 от 22 декабря 2011 года и Положением «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.
03.2004ЗАО «ВТБ 24» обязан создавать и использовать резервы на возможные потери по ссудам. Определение категории качества ссуды и норматива отчисления резерва по ней осуществляется на основе комплексного анализа факторов, которые влияют на определение качества, а также на основе оценки финансового положения юридического лица и качества обслуживания долга по ссуде. Формально, финансовое положение заемщика может быть оценено как «хорошее», «среднее» или «плохое».Так, с целью определения рейтинга риска по каждому кредиту в зависимости от качества обеспечения, длительности просрочки погашения основного долга и процентов и количества переоформлений кредитных договоров либо с изменением, либо без изменения первоначальных условий применяется специальная матриц. Рассмотрев основные моменты осуществления кредитования юридических лиц в ЗАО «ВТБ 24», было выделено несколько недостатков текущей методики: субъективная экспертиза — решение, принимаемое экспертом, которое основано на его личном опыте, интуиции и квалификации;
подбор количества и наименование показателей, которые необходимы для применения при анализе;
отсутствие процесса преемственности — становление экспертом можно только при наличии накопленного достаточного опыта, передача которого является практически невозможной по причине отсутствия эффективных методик обучения;
проблема увеличения квалификации сотрудников ЗАО «ВТБ 24» — становится возможным только при накоплении опыта;
достаточно высокая стоимость экспертной оценки по причини вовлеченности в него высшего руководящего персонала Банка;
ограниченность минимальной величины кредитной заявки по причине завышенной стоимости экспертизы;
ограниченность количества рассматриваемых заявок физическим потенциалом экспертов;
неоднозначность в выборе «нормальных» и «критических» значений полученных коэффициентов;
вследствие различных способов и характера ведения производственной и финансовой деятельности компаниями применения единых для всех и исчерпывающих методических указаний и рекомендаций по изучению и анализу кредитоспособности является невозможным. Таким образом, ЗАО «ВТБ 24» нуждается в активной деятельности по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков. Превышение регулятивного значения размера капитала над его внутренней оценкой все-таки закономерно, так как методика расчета регулятивного капитала является унифицированной и используется банками вне зависимости от их организационных, отраслевых, конкурентных и других особенностей. Вычисление регулятивного капитала проводится с целью достижения соответствия нормативам регулирующих органов. Список использованной литературы.
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.
12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395−1 (ред. от 02.
02.2006), действующая редакция от 01.
01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.
136.Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков"О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.
09.2005 г. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.
03.2006) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2014. № 20.Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.)Положение Банка России от 28 декабря 2014 г.
N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» (с изменениями и дополнениями) Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С. В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — М.:Инфра-М, 2012. -.
224 с. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О. И. — М.:КНОРУС, 2013.
Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — М.: КНОРУС, 2014.
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П.. — М.: Юрайт, 2014.
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2013.
Бернстайн, П. Л. Против богов. Укрощение риска / П. Л. Бернстайн. — A gainsttheGods.
T he Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2013. — 396 с. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В. И. Букато, Ю. И. Львов .
— М.: «Финансы и статистика», 2012.
Вишняков, И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И. В. Вишняков. — СПб.: СПбГИЭА, 2013. — 51 с. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К. Л. Малахова. — М.: Приор.
2013. — 326 с. Ермаков, С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С. Л. Ермаков. — Изд.
2-е, доп. — М. :
Компания Алес, 2014. — 346 с. Мотовилов, О. Д. Банковское дело: учебник / О. Д. Мотовилов. ;
Изд. 2-е, доп. — Проспект, 2014. — 298 с. Ольшаный А.
И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2013.
Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г. Г. Коробовой и проф. Ю. И. Коробова.
М.: Магистр, 2014.
Перекрестова, Л. С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л. С. Перекрестова. — М.: Академия, 2014.
Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита / В. П. Поляков, Л. А. Москвина. — Изд. 2-е, доп. — М.: Инфра — М, 2013.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л. Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2012.
Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. — М.: СП «Космополис», 2013.
Русанов, Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю. Ю. Русанов. — М.: Экономистъ, 2012. — 189 с. Севрук, В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В. Т. Севрук. — М.: Финстатинформ, 2013.
— 176 с. Хорн, Д. В. Основы управления финансами / Д. В. Хорн. — М.: Финансы и статистика, 2012. -.
800 с. Цисарь, И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И. Ф. Цисарь. — М.: Дело, 2012.
Челноков, В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В. А. Челноков. — М.: Высшая школа, 2012.
Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. -.
2014, № 11. -с. 23−26Волков, А.В. О потребительском кредитовании: статья / журнал. — Банковское дело.
— 2014, № 12. — с. 42−47Дедегкаев, В. Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. — 2014, № 6. — с.34−41Кавкин, А.
Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А. А. Кавкин. — Изд. 2-е, доп. — Финансовый бизнес. — 2013.
№ 8. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // А.
А. Казаков, В. Перепелкин. — Финансист. — 2013, № 5/6. Котенков, В.
Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков, Б. В. Сазыкин .
— Аналитический банковский журнал, 2013. — № 8.Кравцова, Г. И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. — Банковский вестник, сентябрь 2012.
Крюков, А. Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А. Ф. Крюков, И. Г. Егорычев. — Менеджмент в России и за рубежом — 2013. № 2. Кудряшова, Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю. О. Кудряшова. — Банковские услуги.- 2013, № 2.Максутов, Ю.
Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В.
Алехин. — Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2009 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.
07.2010 г. Овчаров, А. О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. — Банковские услуги, 2012. — № 8.Панова, Г. С.
Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г. С. Панова. — Банковский журнал, 2012, № 2.Пашков, А. И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А. И. Пашков. — Бухгалтерия и банки, 2012 — № 3Тосунян, Г. А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г. А. Тосунян.
— Финансовый бизнес.- 2013.
Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. — Рынок ценных бумаг. — 2013, № 16. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. -.
Режим доступа: (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.gks.ru)Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. -.
Режим доступа: (www.raexpert.ru)Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. — Режим доступа: [.
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491 345/].
