Одобрение кредита в Сбербанке осуществляется в процессе последовательного одобрения кредитов, в том числе делегирования полномочий. С учетом числа и квалификации кредитных работников, чьи подписи необходимы для утверждения кредита определенного размера и качества, определяются полномочия сотрудников, ответственных за кредитование, лимит управляющего филиалом. Роль сотрудников банков, ответственных за кредитный контроль, предоставлена в табличной форме (табл. 3).Таблица 3Роль сотрудников банка ОАО «Сбербанк России» в процессе кредитования.
Участник процесса.
ОбязанностиКредитный аудит-анализировать качество кредита;
соответствие решений целям кредитной политики;
непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений. Кредитная управленческая информационная системасобирать полную и всестороннюю информацию; подготавливать управленческую отчетность;
— обеспечивать скрупулезное отслеживание деталей кредитной деятельности. Контроль за движением средств.
Сотрудники филиалов.
Контролерыконтролировать имеющиеся в распоряжении фонды;
— анализировать документацию;
— обеспечивать непредвзятость и отсутствие личной корысти;
— поддерживать внимание к малейшим деталямкредитных процедур. Источник: собственная разработка.
Данные таблицы 3 показывают, что решение о кредитовании в ОАО «Сбербанк России» принимается либо уполномоченным должностным лицом в рамках утвержденного для него лимита, либо соответствующим органом управления банка. Установленные лимиты полномочий предполагают, что руководитель на определенном уровне не имеет права принимать решение на проведение банковских операций в случае, если: сумма предполагаемой операции превышает установленный этому руководителю лимит, или;общая сумма задолженности клиента, с которым предполагается проведение очередной операции, превышает установленный этому руководителю лимит, или;общая сумма задолженности группы клиентов банка, в которую входит клиент, превышает установленный руководителю лимит. Банк должен периодически пересматривать уровни и лимиты полномочий по кредитованию. Лимиты могут быть пересмотрены в любой момент в случае изменения ситуации. Структура Кредитного Комитета Сбербанка включает: Кредитный Комитет Головного банка, Кредитный Комитет по кредитам для работников банка, Кредитный Комитет Филиала (Отделения).На базе вышеперечисленных показателей формируется рейтинг клиента, а также производится оценка группы риска заемщика, свидетельствующая о его кредитоспособности. Всем клиентам, в отношении которых ОАО «Сбербанк России"принимает риск, должен быть присвоен рейтинговый класс риска. Обычно это обсуждается на кредитном комитете. Необходимые документы предоставляются на кредитный комитет в следующих случаях: новый клиент, регулярный годовой обзор клиента, пересмотр класса риска клиента, происходит изменение в принятом риске (сумма кредита, залога, срок), иные случаи. Клиент рассматривается со следующих сторон: 1) финансовое положение клиента; 2) экономическое положение; 3) позиция клиента на рынке; 4) иные уровни рисков. Минимальная частота рассмотрения класса риска клиента зависит от присвоенного ему до этого класса риска или от других причин. Главной целью оценки кредитного рейтинга является оценка предпосылки рисков, способные привести к убыточному кредиту — риску обязательств клиентом, риску залога, риску суммы кредита. Рейтинговая оценка своей основой имеет: 1) размер риска; 2) прибыльность и оценку вложения средств на уровне сделки, клиента, группы и кредитного портфеля; 3) оценка клиента и возможный убыток от кредита; 4) периодическая оценка качества кредита с целью предупреждения проблем; 5) эффективное управление проблемными кредитами; 6) разработка и утверждение кредитной политики. Шкала рейтинговой оценки состоит из 11 классов (у 5 и 6 классов есть подклассы).Действующая на сегодняшний день система отбора субъектов кредитования во многом является далекой от совершенства. Так, наиболее существенными недостатками являются следующие:
субъективная экспертиза — решение, принимаемое экспертом, которое основано на его личном опыте, интуиции и квалификации;
подбор количества и наименование показателей, которые необходимы для применения при анализе;
отсутствие процесса преемственности — становление экспертом можно только при наличии накопленного достаточного опыта, передача которого является практически невозможной по причине отсутствия эффективных методик обучения;
проблема увеличения квалификации сотрудников Сбербанка — становится возможным только при накоплении опыта;
достаточно высокая стоимость экспертной оценки по причини вовлеченности в него высшего руководящего персонала Банка;
ограниченность минимальной величины кредитной заявки по причине завышенной стоимости экспертизы;
ограниченность количества рассматриваемых заявок физическим потенциалом экспертов;
неоднозначность в выборе «нормальных» и «критических» значений полученных коэффициентов;
вследствие различных способов и характера ведения производственной и финансовой деятельности компаниями применения единых для всех и исчерпывающих методических указаний и рекомендаций по изучению и анализу кредитоспособности является невозможным. Таким образом, анализ кредитоспособности включает не только расчеты пяти и более коэффициентов, а также сравнение полученных результатов с нормативами, а в гораздо трудоемком и затратном процессе, который занимает гораздо большее время и предъявляющий достаточно высокие требования к квалификации сотрудников Банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Базой исследования послужил ОАО «Сбербанк России». Так, в работе рассматривается организация кредитного процесса, основной задачей которого является стабильного, эффективно управляемого кредитным портфелем Банка.
2. Сбербанк осуществляет кредитование по трехуровневой процедуре кредитования: предварительный контакт с клиентом, кредитный анализ, администрация и мониторинг кредита. Поскольку банком предоставляются ссуды, как без обеспечения, так и обеспеченные залогом. В данной работе достаточно подробно рассмотрена процедура оценки обеспечения по кредиту. Так, при оценке обеспечения сотрудниками Сбербанка выделяются следующие аспекты: отраслевой, финансовый, управленческий, аспект качества обеспечения кредита. На основе данных аспектов сотрудники Сбербанка осуществляют структурирование кредита таким образом, чтобы минимизировать подверженность выявленным рисками, обеспечить потребную доходность и соответствие содержания кредитного договора принципам кредитной политики, а также правильно оформляют документы и осуществляют перечисление денежных средств на счет юридического лица. В банке разработана рейтинговая оценка источников погашения кредита. Так, к примеру, ипотека предусматривает рейтинговое число качества в размере 3баллов (наивысший балл). В свою очередь, различные источники обеспечения кредита несут свой риск. Каждый сотрудник банка осуществляет свои полномочия в процессе кредитования. Так, кредитный аудитор анализирует качество кредита, обеспечивает соответствие решений целям кредитной политики, обеспечивает непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений. При оценке кредитоспособности заемщика он оценивается по следующим параметрам: 1) финансовое положение клиента; 2) экономическое положение; 3) позиция клиента на рынке; 4) иные уровни рисков. После анализа Банк осуществляет расчет рейтингового числа заемщика, основой которого является 1) размер риска; 2) прибыльность и оценку вложения средств на уровне сделки, клиента, группы и кредитного портфеля; 3) оценка клиента и возможный убыток от кредита; 4) периодическая оценка качества кредита с целью предупреждения проблем; 5) эффективное управление проблемными кредитами; 6) разработка и утверждение кредитной политики.
3. Рассмотрев основные моменты осуществления кредитования в Сбербанке, было выделено несколько недостатков текущей методики: субъективная экспертиза — решение, принимаемое экспертом, которое основано на его личном опыте, интуиции и квалификации;
подбор количества и наименование показателей, которые необходимы для применения при анализе;
отсутствие процесса преемственности — становление экспертом можно только при наличии накопленного достаточного опыта, передача которого является практически невозможной по причине отсутствия эффективных методик обучения;
проблема увеличения квалификации сотрудников Сбербанка — становится возможным только при накоплении опыта;
достаточно высокая стоимость экспертной оценки по причини вовлеченности в него высшего руководящего персонала Банка;
ограниченность минимальной величины кредитной заявки по причине завышенной стоимости экспертизы;
ограниченность количества рассматриваемых заявок физическим потенциалом экспертов;
неоднозначность в выборе «нормальных» и «критических» значений полученных коэффициентов;
вследствие различных способов и характера ведения производственной и финансовой деятельности компаниями применения единых для всех и исчерпывающих методических указаний и рекомендаций по изучению и анализу кредитоспособности является невозможным.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.
12.1993)// СЗ РФ. — 2014. — № 15. — Ст. 1691.
Кодекс об административных правонарушениях от 30.
12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 03.
02.2014)//СЗ РФ. — 2002. — № 1 (ч.1). — Ст.
1.Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.
06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 03.
02.2014 № 5-ФЗ)// СЗ РФ. — 1996. — № 25. — Ст. 2954.
Гражданский кодекс Российской Федерации от (ч.2) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 28.
12.2013 № 416-ФЗ)//СЗ РФ. 1996. — № 5. — Ст.
410.Федеральный закон от 25.
02. 1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 05.
05.2014 № 112-ФЗ)// СЗ РФ. — 1999. — № 1. — Ст. 1097.
Постановление Правительства РФ от 19.
03.1992 № 173 «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» // СПС Консультант.
Плюс.Письмо Минфина РФ от 18.
06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России» // СПС Консультант.
Плюс.Положением Банка России от 16.
12.2004г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // СПС Консультант.
Плюс.Положение ЦБ РФ от 26.
03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // СПС Консультант.
Плюс.Указание ЦБ РФ от 05.
04.2002 г. № 1131-У «О неприменении на территории Российской Федерации некоторых нормативных актов Госбанка СССР"//Вестник Банка России. -.
2002. -№ 21.Бабичев Ю. А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие. -.
М., Экономика, 2009, — 455с. Гончаров, А. И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник. Ч. 3: Банки.
— Волгоград: Волг.
ГТУ, 2010. — 252 с. Звeрев О.A. Современные инновации в области организационно-экономического развития коммерческого банка [Текст]. — M.: Палеотип, 2008. — 234с. Киселев, П. В. Коммерческие банки — отечественный и зарубежный опыт выживания [Текст]: учебное пособие. — М.: Эконом.
Ъ, 2009. — 477с. Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка [Текст]: Учебник. — М.: Юрист.
Ъ, 2010. — 452с. Малахитов, Р. П. Банки, деньги и кредит [Текст]: учебное пособие.
— М.: АПРИТ-ЮТ, 2009. — 485с. Питрушин, Р. А. Риски. Теоретические аспекты [Текст]: учебное пособие. — М.: Альбина, 2010.
— 327с. Cинки Д. Финансовый мeнеджмент в коммeрческом банке и в индустрии финансовых услуг [Текст]. — M.: Альпина Бизнес Букс, 2007.-1018с.
