Анализ деятельности банка

Анализируя собственные средства банка, можно сказать, что за 2 года (с 2015 по 2016 года) объем собственного капитала ПАО ВТБ Банк уменьшился с 1 454,2 млрд. рублей до 1400,5 млрд. рублей. Это было вызвано изменением трех показателей: снижение бессрочных нот участия в кредите с 164 млрд. рублей до 136,5 млрд. рублей; прочих фондов с 72,2 млрд. рублей до 44,8 млрд. рублей.

Необходимо проверить Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. По состоянию на 1 января 2016 года по нормативу достаточности собственных средств (капитала) (Н1) значение коэффициента равняется 16,9, а на 1 января 2017 12,30, то есть деятельность успешно выполняется анализируемым банком, однако наблюдается отрицательная динамика данного показателя и его значение близко к критичному. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка в скором времени будет недостаточно для дальнейшего развития, если он не изменит свою политику.

Анализируя структуру активов ПАО ВТБ Банк, мы видим, что произошло снижение данного показателя, так, на 01.01.2016 года он составлял 13 641,9 млрд. рублей, а на 01.01.2017 — 12 585,5 млрд. рублей, т. е. он снизился на 1024,4 млрд. рублей Данное снижение было вызвано падением следующих показателей: денежные средства и краткосрочные активы с 570,7 млрд руб. в 2015 до 452,9 млрд руб. в 2016; производные финансовые активы с 304,8 млрд руб. до 180,5 млрд руб.; кредиты и авансы клиентам с 9437,5 млрд руб. в 2015 году до 1051,2 млрд руб. в 2016 году и прочие.

Наибольшую долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность (в 2015 году — 69%, в 2016 году — 67%) далее идут чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (в 2015 году — 10%, в 2016 году — 14%); инвестиции в дочерние и зависимые организации (в 20 015 году — 1%, в 2016 году — 5%); денежные средства (в 2015 году — 5%, в 2016 году — 4%). Как мы видим, структура активов ПАО ВТБ Банк практически не изменилась.

Пассивы банка также снизились с 12 187,8 млрд. рублей на 01.01.2016 до 11 175,3 млрд. рублей на 01.01.2016. Наибольшее снижение наблюдается у показателя — прочие заемные средства, которые за отчетный период снизились на 814,3 млрд. рублей и составило 1307,2 млрд. рублей; далее выпущенные долговые ценные бумаги — на 223,8 млрд. рублей и составило 399,6 млрд. рублей и так далее. Несмотря на общее снижение произошло увеличение показателя — средства клиентов, которые увеличились на 79,6 млрд. рублей и составили 7 346,6 млрд. рублей, это говорит о правильной политики банка в области вкладов физических лиц. Структура пассивов за 3 года не изменилась и лидерами являются следующие показатели: Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (в 2015 году — 69%, в 2016 году — 73%); вклады физических лиц (в 2015 году — 26%, в 2016 году — 39%); средства кредитных организаций (в 2015 году — 18%, в 2016 году — 15%).

Далее проведем анализ ликвидности ПАО ВТБ Банк.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков востребования и погашения размещенных активов и привлеченных банком пассивов. При анализе ликвидности, необходимо изучить значения обязательных нормативов банка, сравнить их с нормативными значениями и сделать выводы об их выполнении или невыполнении. В анализируемом периоде эмитентом соблюдались все установленные ЦБ РФ нормативы ликвидности и платежеспособности.

Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному падению (за отчетный период снизилась с 88,9 до 68,1), однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению (с 123,4 до 107,7 за 2016 года), однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Анализ отчета о прибылях и убытках ПАО ВТБ Банк показал, что за три года процентные доходы и процентные расходы уменьшились. Так процентные доходы уменьшились на 0,6% или с 1 100,9 млрд. рублей. До 1 107,8 млрд руб. Это снижение произошло из-за снижения показателя — доход от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, который снизился на 61 млрд. рублей, или на 2,5%.

В структуре процентных расходов существенно выросла доля расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями — до 76%. Так, значение данного показателя уменьшилось на 2,6 млрд. рублей. Существенно сократились расходы по привлеченным средствам кредитных организаций на 78% или 4,4 млрд. рублей. Однако показатель расходов по выпущенным долговым обязательствам увеличился на и составил 2,76 млрд. рублей. Из-за колебаний курсов ведущих мировых валют расходы от переоценки иностранной валюты составили 15,5 млрд. рублей.