Оценка качества кредитного портфеля банка

).

Однако ранее предоставление кредитных продуктов ОАО «Альфа-Банк» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Альфа-Банк» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.

Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для ОАО «Альфа-Банк» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.

При этом каждый внутриотраслевой продукт ОАО «Альфа-Банк» состоит из двух частей:

1) требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т. д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров и пр. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;

2) условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность и пр.

Таким образом, стандартные кредитные продукты ОАО «Альфа-Банк» по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.

При этом по мере накопления опыта работы ОАО «Альфа-Банк» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ОАО «Альфа-Банк» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ОАО «Альфа-Банк» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ОАО «Альфа-Банк» к залогам.

Проведенный анализ деятельности ОАО «Альфа-Банк» позволил определить наиболее актуальные проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при общем динамичном развитии, сопровождающимся ростом активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, банк столкнулся с проблемой падения уровня доходности активов и снижения рентабельности основных активных операций, и, прежде всего — кредитных операций.

При этом актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:

повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;

выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;

усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).

3.

2. Рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем банка с целью повышения его качества Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитным портфелем банка позволяет сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента ОАО «Альфа-Банк»:

— эффективность кредитного портфеля;

— профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);

— система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);

— система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);

— адекватность структуры кредитного портфеля стратегии и тактике банка в сфере кредитования;

— соблюдение законов и инструкций;

— наличие и соблюдение основных направлений политики банка в области формирования кредитного портфеля, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;

— система внутреннего контроля;

— система управления рисками.

Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «Альфа-Банк».

На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ОАО «Альфа-Банк» можно рекомендовать следующие способы снижения кредитного риска в ОАО «Альфа-Банк»:

Совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов На сегодняшний день в ОАО «Альфа-Банк» установлены следующие способы пополнения счета (погашения кредита):

наличными деньгами в любом дополнительном офисе ОАО «Альфа-Банк»;

переводом из другого банка (необходимо знать все реквизиты счета);

в любом территориальном банке ОАО «Альфа-Банк» путем перевода без открытия счета в рублях РФ;

через операционную кассу ОАО «Альфа-Банк» на счет банковского карты (при наличии удостоверения личности или банковской карты).

Рассматривая перечисленные выше способы, очевидно, что при всем их разнообразии, у клиента в любом случае возникает необходимость посещать специализированные кассовые узлы банков. Между тем, сегодня банки стремятся максимально упростить и ускорить процедуру пополнения счетов и погашения кредитов, посредством модернизации операционных систем и программных ИТ-продуктов. Такие меры должны быть в обязательном порядке предприняты ОАО «Альфа-Банк». В противном случае банк рискует потерять потенциальных клиентов, ориентированных на максимальное удобство предлагаемых банком услуг.

Создание партнерских отношений с коллекторским агентством Для выбора коллекторского агентства необходимо проведение тендера для его отбора. Для передачи ОАО «Альфа-Банк» коллекторам части просроченных кредитов физлиц можно рекомендовать двух партнеров — ООО «Агентство по возврату долгов» или ООО «Столичное коллекторское агентство». Для начала можно передать для обслуживания коллекторскими агентствами небольшой доли проблемных кредитов банка (порядка 10% от общего количества просроченных займов физлиц) на срок 4−5 месяцев. В случае успешного завершения данной миссии можно заключить с коллекторами долгосрочные контракты. Думается, передача небольшого портфеля коллекторам может стать эффективным проектом, несмотря на сильную собственную службу безопасности банка. Работать коллекторы должны по агентской схеме — то есть получать комиссию за каждый взысканный рубль.

Отметим, что до сих пор ОАО «Альфа-Банк» не работал с коллекторами, предпочитая взыскивать просроченную задолженность собственными силами. Но по мере развития коллекторского рынка и роста объема просрочки в розничном портфеле ОАО «Альфа-Банк» вопрос о взаимодействии с коллекторами стал актуальным. В результате в октябре 2010 года ОАО «Альфа-Банк» разработал для своих территориальных банков регламент по отбору коллекторских агентств для взаимодействия по агентской схеме, а в ноябре появились критерии отбора коллекторов, которые и были использованы при проведении тендеров. Кроме стандартных требований (опыт работы на коллекторском рынке, покрытие филиальной сетью не менее 80% регионов присутствия отделений тербанка, число штатных сотрудников, деловая репутация и соблюдение закона «О персональных данных»), регламент ОАО «Альфа-Банк» включает довольно редкие и даже уникальные критерии. Так, например, одним из уникальных требований ОАО «Альфа-Банк» к коллекторам, по словам участников рынка, является наличие у коллектора лицензии Федеральной службы технического и экспортного контроля по технической защите конфиденциальной информации.

Формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием Мы предлагаем ОАО «Альфа-Банк» внедрить в отдел клиентских операций (кредитный комитет) 1 штатную единицу сотрудника по проведению операций и надзору над кредитованием физических лиц (потребительское кредитование) после соответствующего тестирования квалификации данного кредитного работника.

Итак, на наш взгляд наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Альфа-Банк» являются:

мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов (проект № 1);

создание партнерских отношений с коллекторским агентством (проект № 2);

формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием (проект № 3).

В условиях мирового финансового кризиса оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного портфеля в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности функционирования банка в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.

Из анализа, проведённого в предыдущем параграфе, можно сделать вывод, что в ОАО «Альфа-Банк» необходимо внедрить программу GAMA в целях минимизации рисков управления кредитным портфелем. GAMA — это программный продукт, который позиционируется на рынке как система управления кредитными портфелями.

GAMA (Global Asset Management Assistant) — это система управления кредитными портфелями, разрабатывающая решения по составу портфеля. Она предназначена для обеспечения полного цикла управления активами: от заключения сделки до анализа ее влияния на состояние портфелей и выдачи последующих рекомендаций (фронт-офис, бэк-офис, управление портфелями). Система позволяет менеджеру проводить мониторинг актуальной информации о состоянии кредитных и инвестиционных портфелей, их ликвидности, состоянии денежных счетов.

В ОАО «Альфа-Банк» отсутствует специальное программное обеспечение, предназначенное для управления кредитным портфелем, разработки решений по составу портфеля и оценке рисков при этом. И для совершенствования системы управления рисками кредитного портфеля необходимо внедрить специализированный программный продукт. Таким продуктом является рассмотренная выше GAMA.

Рассчитаем эффективность внедрения данной программы. В первую очередь определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле:

где (3.1).

Pt — доход от внедрения проекта в t-м году,.

ICt — расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году,.

t — порядковый номер года,.

r — ставка дисконтирования,.

n — срок реализации проекта.

Стоимость адаптации программы к программным комплексам компании программистами информационного центра и внедрения ее в инвестиционных подразделениях компании, составляет 677 000 рублей. Затраты на техническую поддержку программы и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108 000 рублей в год. Срок полезного использования программы составит 5 лет.

В настоящее время в отделе анализа кредитного портфеля департамента кредитования ОАО «Альфа-Банк» работает шесть аналитиков. Внедрение предлагаемой программы GAMA позволит уменьшить количество операций, производимых аналитиками, и троих аналитиков перевести на другие участки работы в банке. Рассчитаем экономию на затратах, которую обеспечит внедрение нового программного продукта.

Оклад сотрудника данного отдела составляет 26 000 руб. до вычета налога на доходы физических лиц. Причем оклад ежегодно индексируется на 5%.

ОАО «Альфа-Банк» оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляет 17 550 руб. в 2011 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.

Для каждого сотрудника оборудовано рабочее место, состоящее из компьютерного стола, офисного стула, несгораемого шкафа для документов и персонального компьютера. Стоимость компьютера составляет 30 000 руб., мебели — 18 900 руб. Общая стоимость одного рабочего места — 48 900 руб. Обслуживание каждого рабочего места (коммунальные расходы, оплата труда уборщицы, налог на имущество и т. п.) составляет 5% от стоимости рабочего места. При этом нормативный срок службы компьютера считается равным 5 годам, мебели — 7 годам. Для расчета амортизации используется линейный метод.

Расчет стоимости обслуживания рабочего места представлен в табл. 12.

Таблица 12.

Расчет стоимости обслуживания рабочего места, руб.

Год эксплуатации Стоимость рабочего места на начало года Стоимость обслуживания рабочего места компьютер мебель 1 30 000 18 900 2445 2 24 000 16 200 2010 3 18 000 13 500 1575 4 12 000 10 800 1140 5 6000 8100 705.

Совокупные затраты компании в течение пяти лет на трех сотрудников отдела управления портфелями ценных бумаг представлены в табл. 13.

Таблица 13.

Совокупные затраты ОАО «Альфа-Банк» на трех сотрудников отдела управления инвестиционным портфелем, руб.

Год Оклад ЕСН ДМС Затраты на оборудование рабочего места Стоимость обслуживания рабочего места Всего затрат Всего затрат из расчета на трех человек 0 0 0 0 48 900 0 48 900 146 700 1 26 000 76 000 17 550 0 2445 121 995 365 985 2 27 300 77 560 18 779 0 2010 125 649 376 947 3 28 665 79 198 20 093 0 1575 129 531 388 593 4 30 098 80 918 21 500 0 1140 133 656 400 968 5 31 603 82 724 23 004 0 705 138 036 414 108.

Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от внедрения данного программного продукта. Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле:

где (3.2).

r — искомая ставка дисконтирования,.

rб — безрисковая ставка,.

ri — i-й риск,.

k — множество рисков, которые учитываются при оценке.

При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т. е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т. е. будем учитывать 2 вида рисков — инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20%. Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле:

где (3.3).

Kd — коэффициент приведения,.

r — ставка дисконтирования,.

n — порядковый номер года.

Далее рассчитываются приведенные значения экономии на затратах вследствие внедрения программы и затраты на внедрение и обслуживание программы путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание программы.

Все расчеты приведены в табл. 14.

Как видно из таблицы, величина NPV равна 298 139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости проекта. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств. Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом «резерве безопасности проекта». Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей.

«Резерв безопасности» определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле:

где (3.4).

Pt — доход от внедрения проекта в t-м году,.

t — порядковый номер года,.

IC — расходы, связанные с внедрением проекта,.

r — ставка дисконтирования,.

n — срок реализации проекта.

Таблица 14.

Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения программного продукта, руб.

Год Коэффициент приведения Экономия на затратах Расходы на внедрение и обслуживание программы ЧДД ЧДД нарастающим итогом номинальная приведенная номинальные приведенные 0 1 146 700 146 700 677 000 677 000 -530 300 -530 300 1 0,833 333 365 985 304 988 108 000 90 000 214 988 -315 313 2 0,694 444 376 947 261 769 108 000 75 000 186 769 -128 544 3 0,578 704 388 593 224 880 108 000 62 500 162 380 33 836 4 0,482 253 400 968 193 368 108 000 52 083 141 285 175 121 5 0,401 878 414 108 166 421 108 000 43 403 123 018 298 139.

Итого 2 093 301 1 298 125 1 217 000 999 986 298 139 В случае внедрения нового программного продукта в ОАО «Альфа-Банк» индекс доходности составит:

PI=1 298 125/667000=1,92.

Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности.

Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т. е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением:

где (3.5).

Pt — доход от внедрения проекта в t-м году,.

t — порядковый номер года,.

IC — расходы, связанные с внедрением проекта,.

n — срок реализации проекта.

Существует два способа нахождения IRR:

— с использованием упрощенной формулы;

— с использованием Microsoft Excel.

Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.

1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26 628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно -18 391 руб.).

2. Рассчитаем IRR по следующей формуле:

где (3.6).

r1 — пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно,.

r2 — пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно,.

NPV (r1) — значение NPV при ставке r1,.

NPV (r2) — значение NPV при ставке r2.

Таким образом, значение данного показателя составит:

IRR= =0,4+(26 628/(26 628+18391))*(0,45−0,4)=0,43.

Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности.

И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Как видно из табл. 3.3, проект начинает окупаться на третий год использования. Более точно данный показатель рассчитывается по формуле:

где (3.7).

DPP — срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов,.

nок — год, в котором наступает окупаемость проекта, Кум. ЧДД (nок-1) — ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта,.

PV (nок) — дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости.

В нашем случае данный показатель будет равен:

DPP=2-(-128 544/224880)=2,57.

Точный срок окупаемости проекта составит 2,57 года. Учитывая, что предполагаемый срок использования программы составляет 5 лет, проект по ее внедрению следует принять.

Таким образом, учитывая совокупность рассчитанных показателей, проект по внедрению программного продукта GAMA, предназначенного для технической поддержки управления кредитным портфелем и оценки рисков кредитного портфеля, в отделе анализа кредитного портфеля департамента кредитования ОАО «Альфа-Банк» следует внедрить, что повысит эффективность управления кредитным портфелем банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основеопределенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству.

Рискованность кредита определяется в первую очередь качеством заёмщика, то есть его кредитоспособностью. Качество ссуды определяется кредитоспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке кредитоспособности заёмщика.

В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга.

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.

Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Альфа-Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.

Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении ОАО «Альфа-Банк» свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором он оперирует. ОАО «Альфа-Банк» имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.

Все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности ОАО «Альфа-Банк» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем ОАО «Альфа-Банк».

Логика исследования позволила исследовать концептуальную модель оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового.

Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования ОАО «Альфа-Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.

Федеральный закон от 02,12.1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11 июля 2011).

Федеральный закон РФ от 30.

12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в ред. от 11.

07.2011 г. № 200-ФЗ) Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.

03.2004 г. № 254-П (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.

06.2010 г. № 2459-У) Положение Банка России от 26.

06.98 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 26.

11.2007 N 1931;У).

Письмо Банка России от 23.

06.2004 № 70 — Т «О типичных банковских рисках».

Указание Банка России от 30.

04.2008 г. № 2005;У «Об оценке экономического положения банков» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 29.

04.2011 № 2617-У).

Указание Банка России от 03.

06.2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» .

Письмо Банка России от 04.

04.2011 г. № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд» .

Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011. — 768 с.

Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2010.

Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006.

Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2010.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. — М.: Высшее образование, 2009. — 422 с.

Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра — М., 2004.

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005.

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Кнорус, 2005, 264с.

Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес 2009.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.

Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, — М.: СП Космополис, 2010.

Лаврушин О.И. «Банковское дело: современная система кредитования», учебное пособие, 6-е издание. — М.: КНОРУС, 2011.

Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива 2010.

Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра — М 2008.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007.

Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь 2 — е изд. — М.: Гелиос АРВ. 2006.

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.

Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт — Банкир», 2011.

Соломин С.К. «Банковский кредит»: проблемы теории и практики — М.: Юстицинформ, 2009 г.

Тавасиев А.М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П. «Банковское кредитование» — М.: ИНФРА-М, 2011 г. — 656 с.

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар — Ферро» 2004.

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика. 2005.

Эдгар М. Морсман — младший «Управление кредитным портфелем» / Пер. с англ. — М. Альпина Бизнес Букс, 2011.

Барингольц С.Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий «// Деньги и кредит, № 11 2004.

Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник Каз.

ГУ. Серия экономическая. Алматы,№ 11 2009.

Иванченко И. С. Анализ качественного состояния российского ссудного рынка// Банковское дело, 2010, № 11.

Как улучшить управление рисками на российском банковском рынке. // Аналитический банковский журнал, 2010 № 11−12.

Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 7, 2012.

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.

Лаврушин О. И. Роль кредита в экономическом развитии. // Банковское дело, 2011, № 2.

Митрохин В. В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков. // Банковское дело, 2011, № 2.

Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2011, № 15.

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.

Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. № 11, 2006.

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ;

http://www.provsebanki.ru/text/261.

Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http: www.finguide.com.ua.

Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями ;

http://bankir.ru/technology/article/1 378 060.

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//.

http://aurea.narod.ru.

ПРИЛОЖЕНИЯ.

Приложение 1.

Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

Приложение 2.

Критерии качества кредитного портфеля.

Критерии Факторы, определяющие критерии Влияние на качество кредитного портфеля Степень кредитного риска степень концентрации кредитной деятельности банка;

удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;

концентрация деятельности банка в малоизученных, новых сферах;

внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов. Чем ниже степень кредитного риска, тем выше качество кредитного портфеля (обратно пропорциональная зависимость) Уровень доходности кредитного портфеля типы заёмщиков;

сроки выданных ссуд;

уровень доходности отдельных видов ссуд. Чем выше уровень доходности, тем выше качество кредитного портфеля Диверсификация портфеля активов рационирование кредита диверсификация заемщиков диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам применение различных видов процентных ставок диверсификация кредитного портфеля по срокам Чем выше уровень диверсификации портфеля активов, тем выше качество кредитного портфеля Платежеспособность заемщиков различные критерии финансового состояния заёмщиков Чем выше платёжеспособность заёмщиков, тем выше качество кредитного портфеля Структура кредитного портфеля система управления сроками активов и пассивов;

размер капитала банка. Чем выше структурированность кредитного портфеля, тем выше его качество.

Приложение 3.

Показатели качества кредитного портфеля.

Коэффициенты Формула расчёта Характеристика Коэффициент покрытия классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к капиталу банка качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссуды взвешенная классифицированная ссуда рассчитывается умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент. Коэффициент удельного веса проблемной ссуды отношение ссуды с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга к общему объему ссуды указывает на ту часть ссуды в портфеле банка, выплаты по которой были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще. Коэффициент удельного веса убыточной ссуды отношение убытков по ссуде, полученной за анализируемый период, к среднему общему объему ссуды определяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку.

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008. С. 17.

Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь 2 — е изд. — М.: Гелиос АРВ. 2006. С. 74.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С. 123.

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт — Банкир». С. 53.

Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2003. С. 107.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С. 37.

Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011.

— С. 165.

Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива 2003. С. 220.

Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2003. С. 69.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003. С. 33.

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Кнорус, 2005. С. 39.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С. 134.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С. 108.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007. С. 63.

Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006. с. 25.

Данные Банка России (www.cbr.ru).

источник: «Коммерсантъ».

Собрание акционеров.

Правление Банка Председатель Правления.

Совет директоров.

Аудитор Банка Ревизионная комиссия.

Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Комитеты банка.

Главный бухгалтер Банка.

Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление) Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность).

Заместитель Председателя Правления.

(Юридическое обеспечение деятельности Банка).

Заместитель Председателя Правления.

(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления.

(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления.

(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления.

(информа-ционные технологии) Заместитель Председателя Правления.

(Безопас-ность, инкассация) Заместитель Председателя Правления.

(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления.

(инвести-ционная банковская деятельность) Первый вице-президент.

(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами).