Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке

Кредитным риском, как и любым другим, можно и нужно управлять, чтобы в определенной степени спрогнозировать наступление той или иной рискованной ситуации и осуществить мероприятия, направленные на минимизацию убытков банка.

Управление кредитными рисками строится на трех ключевых моментах: не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал; не рисковать большим ради малого и вести учет возможных последствий проявления риска.

Поскольку большинство ученых исследует аспекты и методы управления кредитным риском, уже разработано несколько подходов к классификации методов управления кредитным риском.

Одной из наиболее простых по структуре, но глобальных в плане охвата является классификация, предложенная О. А. Кириченко и В. И. Мищенко, в которой они выделяют четыре основных метода управления кредитным риском:

• 1)диверсификация и концентрация;
• 2)использование нормативов и лимитирование;
• 3)страхование и самострахование;
• 4)хеджирование

Под методом диверсификации понимается распределение кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристике (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион и т. д.). Концентрация включает в себя понятие противоположное по экономическому смыслу диверсификации, т. е. сосредоточение кредитных операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей, на географической территории или кредитовании определенной категории клиентов. Лимитирование как метод управления кредитным риском заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставляемых займов, что дает возможность ограничить риск. Отличие страхования от самострахования состоит в том, что при страховании заключается договор со страховой компанией, а при самостраховании создаются резервы в самом банке [1, с.516−524].

Вторая классификация, предложенная В. Я. Вовк и О. В. Хмеленко рассматривает методы управления кредитным риском на двух основных уровнях: на уровне отдельного кредита и на уровне кредитного портфеля. В первом случае методы управления кредитным риском включают в себя:

• 1)анализ привлекательности кредитуемого проекта, который заключается в определении его реалистичности с деловой и экономической точки зрения;
• 2)оценка кредитоспособности заемщика;
• 3)структурирование кредита;
• 4)оформление кредитного договора;
• 5)кредитный мониторинг.

Методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля охватывают следующие методы:

• 1)диверсификация кредитного портфеля;
• 2)концентрация кредитного портфеля;
• 3)установление лимитов кредитования;
• 4)формирование резервов;
• 5)секъюритизация кредитов;
• 6)страхование кредитных рисков.

Практически все методы рассматривались при анализе предыдущей классификации за исключением секъюритизация кредитов. Остановимся на нем подробнее. Секъюритизация кредитов (от англ. securities — ценные бумаги) — способ трансформирования долговых обязательств банка в ликвидные инструменты рынка капиталов в форме ценных бумаг. Секъюритизация кредитов является одной из форм продажи банками своих кредитных вкладов. Ее сущность заключается в том, что банк эмитирует под часть доходных активов ценные бумаги и реализует их на открытом рынке. инвестор, купившие такие ценные бумаги, получает право на часть пула и соответственно на получение доходов, источником которых являются проценты и суммы платежей, поступающих с погашения основного долга по кредиту. При помощи секъюритизации банки улучшают ликвидность, повышают качество кредитного портфеля, снижают кредитный и процентный риски, связанные с этими активами [2, с.197−211].

Источник: составлена автором Проанализировав приведенные выше классификации и усовершенствовав их, можно предложить следующую классификацию методов управления кредитными рисками:

• 1. лимитирование; 1. развитие бюро 1. установление лимитов НБУ; 2. создание резервов; кредитных историй; 2. распределение рисков при выдаче консорциумных кредитов; 2. создание резервов;
• 3. диверсификация;
• 4. самострахование;
• 5. мониторинг и контроль;
• 6. страхование;
• 7. секъюритизация;
• 8. использование залога и кредитных обязательств.

К внутрибанковским методам управления кредитным риском относятся те мероприятия, которые разрабатывает и воплощается в жизнь само определенное банковское учреждение с целью управления кредитным риском.

Межбанковские методы включают в себя программы, разработанные двумя и более банками для того, чтобы совместными усилиями снизить данный вид риска. В частности практикуется выдача консорциумных кредитов, при этом риски распределяются между участниками пропорционально выданным кредитам.

Одним из самых значимых событий в области банковского дела стало создание в 2007 году первого всеукраинского бюро кредитных историй, учредителями и партнерами которого стали 36 банков Украины, лизинговые и страховые компании, Ассоциация украинских банков и исландская компания Creditinfo Group (поставщик решения кредитного бюро).

Естественным является тот факт, что со стороны государства также имеется значительный контроль и разработаны определенные методы управления кредитным риском. К ним относятся установление нормативов максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7); больших кредитных рисков (Н8); максимального размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных одному инсайдеру (Н9) и норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10). Также, чтобы повысить надежность и стабильность банковской системы, защитить интересы кредиторов и вкладчиков, НБУ обязывает банки формировать резервы для возмещения возможных потерь по кредитным операциям.

Таким образом, рассмотрев сущность и классификацию кредитного риска и методов управления им, можно порекомендовать коммерческим банкам и НБУ следующее:

• 1) ужесточить требования касательно методов управления кредитным риском на внутрибанковском уровне;
• 2) более активно участвовать в развитии бюро кредитных историй, поскольку его эффективное функционирование позволит повысить качество кредитного портфеля в будущем и снизить кредитный риск;
• 3) оптимизировать законодательную базу в области банковского кредитования;
• 4) больше внимания уделять работе с проблемными кредитами.

Исходя из этого, направлением дальнейших исследований может быть разработка и детализация оптимального комплекса методов управления кредитным риском в настоящих условиях.