Расчет PI представлен в таблице 21 (Приложение 9).PI= 59 800 / 29 035 = 2,06Расчет срока окупаемости (Ток):PP=, гдеt- - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;PV (t-) — последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;PV (t+) — первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат. Производится расчет срока окупаемости. PP = 10 — = 10,506 кварталов или 2,62 года.
Внутренняя норма доходности — это такое значение дисконта, при котором NPV принимает значение, равное 0. Решение было найдено с помощью пакета анализа Exel функции поиск решения. IRR= 63,64% в год. На рисунке 2.5 отражен показатель IRR. Далее проводится определение точки безубыточности. Расчет проводится для первого и последнего годов реализации проекта. Для расчетов принят следующий состав расходов. Постоянные расходы включают управленческие и коммерческие расходы, расходы на обслуживание телематического сервера, проценты по кредиту, налог на имущество, а также заработная плата управленческого персонала, страховые взносы. Переменные расходы включают материальные расходы, заработную плату основного персонала, страховые взносы, прочие расходы. Таким образом получаем следующие показатели (табл. 22 (Приложение 10)).Приведем пример расчета для 1 года проекта (2015 года).Тбезуб = 7760 * 6007 / (7760−1797) = 7817 тыс.
руб. Расчет для 4 года проекта (2017 года).Тбезуб = 97 292 * 3565/ (97 292 -19 824) = 4477 тыс.
руб. Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис.
2 (Приложение 10)).Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис. 3 (Приложение 10)). Очевидно, что в первом году проекта объем реализации практически совпадает с точкой безубыточности. 7. Риски и гарантии.
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери (табл. 23 (Приложение 11)). Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери. Перечень простых рисков — событий, каждое из которых рассматривается как независящее от других, включает риски, возникновение которых вероятно при осуществлении проекта. Приведенные оценки риска являются экспертными. Удельные веса простых рисков в рамках каждого составного риска приняты равными. При этом доли составных рисков в общем риске проекта определены экспертным путем.
Заключение
.
В работе предложен проект развития предприятия путем оказания телематических услуг. Предприятие будет заниматься разработкой и внедрением систем мониторинга и управления транспортом. ОАО «Приборостроительный завод» будет заниматься установкой терминалов и разработкой и установкой клиентского программного обеспечения (ПО), а также абонентским обслуживанием клиентов. Основные потребители услуг — это транспортные, экспедиционные компании,; владельцы транспортных парков; инкассаторы; скорая помощь; технологический транспорт и многие другие компании. Анализ рынка показывает рост рынка телематических услуг, сотовой связи, ростом спроса на данные услуги. На рынке действуют ряд компаний, оказывающие телематические услуги, и предоставляющих полный сервис. Приразработки плана продвижения продукции предложен план рекламной компании: реклама в специализированных изданиях; участие в выставках, реализация рекламных буклетов; Интернет-реклама.Для осуществления запланированной деятельности потребуется инвестиционные затраты в размере 2031 тыс.
руб. Источниками финансирования проекта являются собственные средства учредителей и заемный капитал. Как показали расчеты финансового плана, проект по развитию предприятия по созданию нового направления для оказания телематических услуг является эффективным. Показатель NPV проекта составляет 4535 тыс.
руб. Анализ рисков позволил выявить основные угрозы при развитиии предприятия и нивелировать их. Список использованной литературы.
Агабабьян Э. Г. Экономический анализ сферы услуг / Э. Г. Агабабьян. — Г.: Экономика, 2015. ;
160 с. Адамс Б. Бизнес-планирование. Эффективные методики разработки. — М.: Астрель, 2006- 480 с. Андерсен Э.
Сфокусированное управление проектом / Пер. с англ. В. Егорова. — М.: ФАИР-ПРЕСС, 2006- 296 с. Анискин Ю. П., Лукичев С. А., Быков А. В., Аллавердиев Т. А. Корпоративное управление инновационным развитием: Монография. — М.: Омега-Л, 2007.
— 282 с. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник /И.Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 340 с. Барроу К., Барроу П., Барроу Р.
Бизнес-план: Практическое пособие — К.: Знание, 2001 г., с. 88Барроу П. Бизнес-план, который работает / П. Барроу. — М.: Альпина Бизнес Бук, 2007. -.
322 с. Батлер Д. Бизнес-планирование: что нужно для успешного начала собственного дела (Текст) / Д. Батлер. — СПб.: Питер, 2009. — 265 с. Бекетова О. Н., Найденков В. И. Бизнес-планирование.
Конспект лекций. ― М.: Эксмо, 2015. — 160 сБизнес-планирование: учебное пособие под ред. В. З. Черняка, Г. Г. Чараева. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика: учебное пособие / И. Ю. Бринк, Н. А. Савельева.
— Ротов н/Д.: Феникс, 2012. — 384 с. Буров В. П.
Бизнес-план фирмы. Теория и практика (Текст): учеб.
пособие / В. П. Буров, А. Л. Ломакин, В. А. Морошкин.
— М.: ИНФРА-М, 2012. — 192 с. Виленский П. Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов.
/ П. Л. Виленский, В. Н. Лившиц, С. А. Смоляк. — М.: Дело, 2012. -.
432 с. Воронова Т. А. Бизнес-планирование / Т. А. Воронова, А. А. Касаткин, С. И. Ляпунов, С. Г. Млодик, С. Ю. Муртузалиева, В. М. Попов. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 482 с. Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов.
— Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. — 382 с. Завлин П.
Н. Оценка эффективности инноваций / П. Н. Завлин, А. В. Васильев. — М.: Бизнес-пресса, 2006. — 398 с. Ковалев В. В.
Введение
в финансовый менеджмент / В. В. Ковалев.
— Финансы и статистика, 2007. — 412 с. Коссов В. В. Экономический анализ реальных инвестиций / В. В. Коссов, И. В. Липсиц.
— М.: Магистр, 2007. 544 с. Петров К. Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К. Н. Петров. — М.: Вильям, 2007. -.
390 с. Родина А. Н. Внутрифирменное планирование / А. Н. Родина // Экономика региона. — 2007. — № 18.
— С. 32−35. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование / Н. Д. Стрекалова. -.
СПб.: Питер, 2012. — 398 с. Уткин Э. А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин- М.: Экмос, 2012. — 516 с. Черняк В. З. Бизнес-планирование /В.З. Черняк.
— М.: Юнити, 2003, 286 с. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов/ Под ред. проф. Г. Горфинкеля, проф. В. Швандара — М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 20 008 -184 с. Юсупова А. Т. Теория отраслевых рынков / А. Т. Юсупова. — М.: Издательство СО РАН, 2005.
— 408 с. Приложение 1Таблица 1Макро среда ОАО «Приборостроительный завод"Политика.
ЭкономикаСоциум.
ТехнологииЭкология.
Сценарии развития событий1. Выборы2.Вопрос вступления России в ВТО1. Посткризисное восстановление российской экономики2. Развитее инвестиционной деятельности, как следствие повышение спроса на продукцию.
Активное расслоение общества, постепенное формирование «среднего класса» в России1. Развитие технологий 2. Повышение технической «грамотность» клиентов.
Экология ухудшается, появляется фактор ограниченности ресурсов.
Стратегии (сценарии) поведения фирмы1. Осторожные сценарии развития. Формирование пакета вложений, ориентированных на диверсификацию продуктов2. Развитте конкурентных преимуществ1. Возможное развитие и расширение деятельности2. Мониторинг рынка отслеживание производителей, конкурентов и потребителей. Налаживание связей со строительными, проектными и девелоперскими организациями3. Развитие партнерской сети в регионах.
Поиск своей целевой аудитории. Сегментирование потребителей1. Отслеживание новинок в продукции и технологиях. Быстрый вывод на рынок новых технологичных продуктов2. Налаживание коммуникационных связей.
Ориентирование на ресусроэкономные продукты.
Приложение 2Рисунок 1. Рейтинг наиболее известных компаний предоставляющих телематические услуги.
Таблица 3Оценка ключевых факторов успеха предприятий-конкурентов.
КФУМ2М телема тика.
РуслайнБизнес Навигатор
ИнфосетьКараван.
ФлексНаличие собственного проекторного бюро и производства+++—-Конкурентоспособные цены-±+++Обеспечение качества+±+±Послепродажное обслуживание +++—+Консультации и обучение персонала++——Сегментация потребителей, позиционирование+—+—Политика сбыта (гибкость, жесткость)+±+—Рекламная активность+±+±Приложение 3Таблица 5Установление цены Единица изм.
Конкурент, ведущий агрессивную политику.
Средняя расценка по рынку.
ОАО «Приборостроительный завод"Ввод первоначальной информации по точкам обслуживания За точку576Установка контроллера.
За шт.100 012 001 150.
Установка датчика.
За шт.600 600 600.
Монтаж демонтаж.
За шт.400 300 320.
Инсталляция Тракт GPS на компьютер 100 010 001 000.
Установка сервера телефонииза машину120 015 001 400.
Комплексная инициализация сервера 90 008 000.
Обслуживание программного обеспечения:
за час110 013 001 200.
Создание карты-схемы за 1 км907 080.
Абонементное обслуживание.
За 1 машину в месяц80 012 001 000.
Наценка на реализуемое оборудование, % 2515−2015.
Таблица 6Формирование инструментов продвижения в соответствии с выбранной стратегией.
Тип и цели продвижения.
Инструмент продвижения товара для покупателей.
ИнформативноеЦель — нахождение новых клиентов и выход на новые рынки.
Информирование о продукции.
ВыставкиКаталоги продукции.
ИнтернетСтимулирующее.
Цель — стимулирование спроса у конечных потребителей.
Специализированные издания.
ИмиджевоеЦель — формирование лояльности у потребителей к торговой марке.
Интернет-сайт.
Выставки Приложение 4Таблица 7Расходы на маркетинговую поддержку.
ЦелиCрок.
МероприятияCтоимость (руб.)Привлечение клиентов.
Январь-март 2015.
Обновление сайта и Интернет банера12 000.
Повышение узнаваемости бренда, поддержание объемов продаж.
Май-август 2015.
Баннерная реклама в Интернете9440.
Повышение информированности целевого сегмента об услугах.
Июнь-сентябрь 2015.
Участие в выставке Связь-Экспокомм.
Распространение рекламных буклетов150 000.
Привлечение новых клиентов.
Октябрь-ноябрь 2015.
Баннерная реклама в Интернете9440.
Привлечение новых клиентов.
Декабрь 2015.
Реклама в специализированных журналах29 000.
Привлечение новых клиентов.
Январь-март 2016.
Баннерная реклама в Интернете9440.
Привлечение новых покупателей, поддержание позиций на рынке.
Апрель — июнь 2016 года.
Создание консультационной услуги на сайте 4000.
Поддержание лояльности клиентов Июль-сентябрь 2016.
Проведение акции скидок на абонентское обслуживание27 000.
Таблица 8Стоимость оборудования.
Наименование инвестиционных затрат.
Цена единицы оборудования (руб.)Количество (шт.)Стоимость (руб.)Спутниковое оборудование675,764 054.
Навигационное оборудование233,63 122 803,56Системы слежения229,561 377.
Системы обработки сигналов103,38 826.
Головной сервер505,51 505,54Компьютерная техника3 714 518.
Программное обеспечение62 241 488.
Оборудование для обслуживания и ремонта164,92 329,8Силовое оборудование21,39 364,17Вспомогательное оборудование71,5171,5Прочее128,431 128,43Итого:
Приложение 5Таблица 9Размер инвестиций.
Наименование затрат.
Стоимость, тыс.
руб.Удельный вес затрат, %Оформление документов1470,5Заказ и установка вывески1820,6Мебель3151,0Покупка помещения1 236 540,6Оборудование1 216 639,9Ремонт900,3Приобретение транспорта520 017,1Итого30 465 100,0Таблица 10План-график мероприятий.
МероприятияСрок выполнения.
Оформление документации и договоров2 месяца.
Ремонт помещений1 месяц.
Установка оборудования1 месяц.
Подбор персонала30 дней.
Поставка оборудования для услуг30 дней.
Проведение рекламных мероприятий30 дней.
Приложение 6Таблица 11Расчёт фонда оплаты труда на 2014 г. Наименование должностей.
Численность, чел. Заработная плата, (тыс. руб.)ФОТ, (тыс.
руб.)месяцгод.
Директор15 050 600.
Главный бухгалтер14 545 540.
Коммерческий директор14 545 540.
Главный инженер14 545 540.
Менеджер по сбыту2 000.
Менеджер по снабжению12 020 240.
Техник21 836 432.
Инженер-проектировщик2 500.
Программист — системотехник13 030 360.
Всего ФОТ82 982 713 252.
Таблица 12Численность и ФОТ на 2015;2017 гг.
Наименование должностей201 520 162 017.
Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.
руб.Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.
руб.Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.
руб.Директор160 016 001 600.
Гл. бухгалтер154 015 401 540.
Коммерческий директор154 015 401 540.
Главный инженер154 015 401 540.
Менеджер по сбыту124 037 203 960.
Менеджер по снабжению124 012 401 480.
Техник81 728 122 592 123 456.
Инженер-проектировщик1 300 390 031 200.
Программист — системотехник27 204 144 042 160.
Всего ФОТ1 754 482 781 122 710 528.
Приложение 7Таблица 13Представим прогнозный объем продаж, тыс.
руб.Показатель 2 015 201 620 172 018.
Ваб4 320 216 002 970 035 200.
Впо560 180 022 962 800.
Итого выручка4 880 234 003 199 637 504.
Таблица 14Представим смету затрат на 2015 года, тыс.
руб.Показатель.
Сумма в месяц.
Заработная плата персонала185,5Страховые взносы (30% от заработной платы).
56Расходные материалы87Прочие расходы5Услуги телематического сервера34Управленческие и коммерческие расходы7Проценты по кредиту403Итого777Таблица15Общая величина затрат, тыс.
руб. 2 015 201 620 172 018.
Заработная плата персонала2 2265 4488 11 210 476Расходные материалы698 340 254 318 756.
Прочие расходы39 189 302 486.
Обслуживание телематического сервера272 408 408 408.
Страховые взносы (30%)668163424343143.
Управленческие и коммерческие70 217 230 184 429.
Проценты по кредиту3 7583 0041 24 637.
Итого7 73 116 25 720 95 136.
Приложение 8Таблица 17Прогнозный отчет о движении денежных средств.
Показатель2 015 201 620 172 018.
Операционная деятельность.
Общая сумма выручки от реализации7 76 037 80 160 34 697 292Заработная плата персонала2 1685 4488 11 210 476Расходные материалы6984 1586 63 810 702Прочие расходы38 656 565.
Обслуживание телематического сервера232 408 408 408.
Управленческие и коммерческие расходы70 162 204 204.
Проценты по кредиту3 8473 0041 24 637.
Налог на имущество25,1 303 030.
Налог на прибыль64 5788 37 223 152Страховые взносы (30%)6501 6341 7851 467Сальдо операционной деятельности2518 31 233 48 650 751Инвестиционная деятельность.
Поступления от инвестиционной деятельности0000.
Оформление документов147 000.
Заказ и установка вывески182 000.
Мебель315 000покупка помещения12 365 000.
Оборудование12 166 000.
Ремонт90 000.
Приобретение транспорта5 200 000.
Сальдо инвестиционной деятельности-30 465 000.
Финансовая деятельность.
Получение кредита27 208 000.
Собственный капитал3 257 000.
Возврат кредита7 5589 0699 0691 512Сальдо финансовой деятельности22 907−9 069−9 069−1 512Сальдо денежных потоков -7 5339 24 324 41 749 239Сальдо денежных потоков накопленным итогом-33 996−3 773 921 232 410Приложение 9Таблица 18Доли собственного и заемного капитала:
Источник средств.
Сумма, тыс.
руб.Доля, %Собственные средства34 128,4Заемные средства3 720 891,6Итого40 620 100.
Таблица 19График погашения кредита.
График платежей12 345 678 910.
Проценты440 427 415 403 391 380 377 906 970 624.
Возврат капитала756 756 756 756 756 718 552 558 338 048.
Сальдо1 1951 1831 1711 1591 1471 1341 1221 1101 0981 086График платежей11 121 314 151 617 181 696.
Проценты318 305 293 281 269 264 421 012 635 648.
Возврат капитала756 756 756 756 756 718 552 558 338 048.
Сальдо1 0731 0611 0491 0371 0241 0121 988 976 963.
График платежей21 222 324 252 627 281 300 625 408 655 360.
Проценты1 951 831 711 591 471 388 111 169 391 209 966 731 264.
Возврат капитала756 756 756 756 756 816 249 709 898 308 478 548 087 064 756 224.
Сальдо951 939 927 915 902 839 535 184 678 056 126 831 893 770 403 840.
Таблица 21Расчет индекса доходности.
Расчет PI: Диск.
сальдо без инвест. деят-ти0−2 512 803 533 410 451 497 068 403 098 413 603 136 714 309 632.
То же, накопленным итогом0−251 293 813 791 830 397 777 246 710 072 966 219 734 091 848 220 672.
Диск.
сальдо от инвест. деят-ти-29 035 000 000 000 000.
То же, накопленным итогом-29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035−29 035.
Приложение 10Таблица 22Расчет точки безубыточности, тыс.
руб.Показатели2 015 201 620 172 018.
Выручка7 76 037 80 160 34 697 292Постоянные затраты6 007 649 047 743 565.
Переменные затраты179 784 191 371 419 840.
Тбезуб7 817 835 061 784 477.
Рисунок 2. Точка безубыточности для 1 года проекта.
Рисунок 3. Точка безубыточности для 4 года проекта.
Приложение 11Таблица 23Риски проекта.
Описание риска.
ФакторыПредполагаемые последствия.
Планируемые действия1234.
Прединвестиционная фаза1. Отказ в получении кредита1. Неубедительный бизнес-план.
2.Нереалистичные прогнозы в финансовых расчетах. Срыв реализации проекта.
1. Тщательная проверка информации и расчетов.
2. Обращение в консалтинговое агентство для написания документа.
2. Нарушение сроков выполнения ремонтных работ, ненадлежащее выполнение1. Непредвиденные обстоятельства.
2. Ненадежность фирмы-подрядчика.Срыв намеченных сроков реализации проекта. Дополнительные затраты.
1. Тщательный подбор подрядчика, проверка информации о нем.
2. Оперативное разрешение возникших проблем.
3. Отказ в получении лицензий.
Неподготовленность деятельности.
Срыв намеченных сроков реализации проекта.
1. Тщательная подготовка документов.
2. обеспечение деятельности Инвестиционная фаза4. Сбои сроков по доставке оборудования 1. Случайные непредвиденные обстоятельства. 2. Ненадежные поставщики. Срыв намеченных сроков реализации проекта.
1.Оперативное разрешение текущих проблем.
2. Применение методов контроля за поставками.
5. Неэффективная реклама1. Непродуманный маркетинговый план.
1.Предполагаемые заказчики пользуются услугами конкурентов 2. Убытки.
1.Обращение в профессиональное рекламное агентство2. Изучение опыта рекламы в данной отрасли.
Эксплуатационная фаза6. Недостаточное число клиентов (менее 20% расчетной емкости).
1. Недостаточная информированность потенциальных клиентов об услугах.
2. Недостаточно продуманная политика продвижения. Продление срока окупаемости, убытки.
1.Осуществлять регулярные рекламные кампании согласно плану маркетинга.
2.Оценка потребностей клиентов, их предпочтений.
7. Инфляция. Нестабильная политическая и экономическая обстановка в стране. Снижение доходов населения, увеличение стоимости медикаментов, увеличение цен 1. Постепенное увеличение цен.
8. Появление сильных конкурентов. Тенденция к захвату рынка крупными организациями.
1. Снижение количества покупателей.
2. Сокращение прибыли.
3. Поглощение крупным предприятием1. Усиление конкурентных преимуществ. Повышение качества услуг2. Проведение рекламной акции для привлечения покупателей.
9. Снижение платежеспособности потребителей.
Вышли на неэффективный сегмент1. Снижение объема продаж2. Сокращение прибыли.
1.Позиционирование услуги.
