Страхование банковских рисков

Страховая сумма по договору страхования определяется соглашением Страхователя со Страховщиком. Страховая сумма не может превышать страховой стоимости. Страховая стоимость определяется исходя из предполагаемого размера убытков, которые Страхователь (Застрахованное лицо) понес бы при наступлении страхового случая. [16]В таблице 16 приведены активы Сбербанка с просроченными сроками погашения. 45]Таблица 16Активы Сбербанка с просроченными сроками погашения, млн. рублей.

ПоказателиИтогодо 3031−9091- 180более 180на .

01.2016 .Юридические лица5 679 748 015 878 615.

Корпоративные клиенты3 033 863 562 626 123.

Кредитные организации64—-Итого просроченная задолженность201 196 115 784 449 696на .

01.2015.

Юридические лица442 161 81 561 923 195 917Корпоративные253 72 283 728 640 012.

Кредитные организации3155—-Итого просроченная задолженность54 025 497 747 507 295 В качестве предмета страхования возьмем активы Сбербанка с просроченными сроками погашения, которые на 01.

01.2016 г. составили 871 424 млн руб. Страховая стоимость = 871 424 млн руб. Страховая сумма. Страховщик выполняет обязательства по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая в пределах страховой суммы, установленной при заключении договора страхования.

Страховая сумма составляет 80% от страховой стоимости. Страховая сумма = 871 424 млн руб. * 80% = 697 139 млн руб. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования. Порядок определения страховой премии осуществляется посредством произведения размера страховой суммы на соответствующий показатель страхового тарифа. Страховая премия (СП), которую должен выплатить Сбербанк страховщику составит: СП = ССхТ, (2.

1.)где СП — страховая премия; СС — страховая сумма; Т — страховой тариф. СП = 697 139×0,7% = 4 879 млн руб. То есть, Сбербанк, застраховав свои финансовые риски, должен выплатить ОАО «Альфа.

Страхование" 4879 млн руб. СВ = СП / n,(2.

2.)где СВ — страховые взносы; СП — страховая премия; n — количество периодов уплаты взносов. СВ = 4879 млн руб./ 12 мес.

= 406 664 тыс. руб. При страховании на год сумма ежемесячного страхового взноса составит 406 664 тыс. руб. Франшиза — часть убытков, которая определена договором страхования, которая не подлежит возмещению Страховщиком Страхователю, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. ПАО «Росгосстрах» франшиза может быть условная и безусловная.

При условной франшизе Страховщик освобождается от возмещения, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью, если размер убытка превышает размер условной франшизы. При безусловной франшизе размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы. В договоре со Сбербанком определена безусловная франшиза в размере 10% от страховой суммы. Франшиза = 697 139 млн руб. х 10% = 69 714 млн руб.

В период страхования произошел страховой случай. Сбербанк не может взыскать с контрагентов просроченную задолженность более 180 дней в размере 449 706 млн руб., при этом судебные расходы на взыскание составили 35 млн руб.

Сбербанк представляет Страховщику письменное Заявление о наступлении события, имеющего признаки страхового случая, и прилагает к нему следующие документы (материалы). Страховщик в течение в течение 20-ти рабочих дней с даты получения документов, принимает решение о признании произошедшего события страховым случаем и выплате страхового возмещения. Решение о признании произошедшего события страховым случаем и страховой выплате оформляется путем составления «Страхового акта». Размер страхового возмещения устанавливается с учетом франшизы, определенной в договоре страхования. В данном случае сумма убытка составила 449 741 млн.

руб. (449 706+35). С учетом франшизы сумма страховой выплаты составит: 449 741 — 69 714 = 380 027 млн руб. Если бы не были застрахованы финансовые риски затраты Сбербанка составили бы 449 741 млн руб. (просроченная задолженность.

449 706 млн руб. + судебные расходы 35 млн руб.) В данном случае Сбербанк затратив 4 879 млн руб. возмещает понесенную сумму ущерба, за исключение суммы франшизы в размере.

380 027 млн руб. Следовательно, экономическая выгода от применения страховой защиты составляет 375 148 млн руб. (380 027 — 4 879).

Таким образом, Сбербанк застраховав свои финансовые риски получит гарантию того, что определенные финансовые обязательства, установленные в процессе заключения сделки, будут выполнены, в случае их возникновения. Таким образом, по итогам финансового анализа можно сделать вывод, что на страховом рынке России ПАО СК «Росгосстрах» принадлежит к числу ведущих страховщиков. Согласно отчетности ЦБ РФ, по результатам 2016 года анализируемый субъект занимает первое место по объему собранной страховой премии — 517,2 млн руб. Объем выплат достиг 553 млн руб. В целом политику страхования анализируемой страховой компании можно назвать сдержанной и консервативной, основой которой является отбор и оценка принимаемых рисков. Данная компания страхует от рисков: 1) ликвидации Контрагента в судебном порядке; 2) несостоятельность (банкротство) Контрагента в судебном порядке в соответствии; 3) длительное неисполнение Контрагентом Страхователя своих обязательств (длительная просрочка платежа; несоблюдение сроков финансирования; невыполнение работы и т. д.).Страхование рисков заемщиков это очень важный механизм защиты от рисков кредитных учреждений. Таким образом, управление СК Росгосстрах кредитными рисками и страхованием являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.

3. Разработка предложений по совершенствованию механизма страхования банковских рисков СК Росгосстрах (на примере кредитной организации ПАО «Сбербанк»)3.

1. Расчет страховых выплат для покрытия банковских рисков в отношении кредитной организации ПАО «Сбербанк"Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях. Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Определение стоимости недвижимого имущества, являющегося предметом залога, а также оценка состояния данного недвижимого имущества. Оценка стабильности трудоустройства Заемщика как в момент подачи заявления на предоставление ипотечного жилищного займа, так и прогноз на перспективу. Уровень образования Заемщика, профессиональный опыт, занятость в стабильно развивающемся и потенциально доходном сегменте рынка. Источниками получения дохода Заемщика, которые учитываются Заимодателем при расчете максимально допустимой суммы ипотечного жилищного займа, являются: — Заработная плата по основному месту работы;

— Почасовая заработная плата;

— Среднегодовой доход за сверхурочную работу;

— Доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

— Годовые премии;

— Доход, получаемый в форме комиссионного вознаграждения;

— Доход в виде дивидендов;

— Чистый доход в форме арендной платы;

— Алименты и пособия на детей;

— Ожидаемое увеличение размера дохода в случае, если имеется документальное подтверждение от работодателя;

— Доходы, исчисляемые в соответствии с декларацией о доходах, принятой налоговыми органами для государственных служащих;

— Доходы от предпринимательской деятельности на основе патента / декларации частного предпринимателя. Расчет максимальной возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам (КД), который может быть выдан заемщику, производится на основе доходов и равен:(3.

1.)где I — ежемесячная ставка кредитования в долях;

Т — максимально возможный срок кредитования, в месяцах;

АП (макс) — максимально допустимый ежемесячный (аннуитетный) платеж, который высчитывается по следующей формуле:

где К1 — максимально допустимый коэффициент соотношения ежемесячных затрат Заемщика на обслуживание займа к доходам Заемщика, берутся из условий пакетов;

Д — Ежемесячные средние совокупные доходы семьи. В структуре расходов Заемщика следует выделить группы:

Ежемесячные расходы Заемщика, связанные с приобретаемой недвижимостью (ежемесячные платежи по ипотечному жилищному займу, налоги на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию и страхованию гражданско-правовой ответственности, платежи за техническое обслуживание, оплата коммунальных услуг, другие возможные регулярные сборы и выплаты, предусмотренные договорами и законодательством РФ);

— Регулярные платежи, связанные с жизнедеятельностью Заемщика и его семьи (питание, образование детей, медицинское обслуживание и т. п.);

— Другие расходы Заемщика, производимые ежемесячно либо с другой периодичностью в течение года. Для определения достаточности доходов Заемщика по обслуживанию ипотечного жилищного займа используются следующие коэффициенты:

Коэффициент, который равен:(3.

2.)где ЕП — Ежемесячный платеж по ипотечному жилищному займу, включая ежемесячный платеж по основному долгу и выплату вознаграждения по ипотечному жилищному займу. Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика;

Допустимое значение коэффициента составляет 35%. В отдельных случаях коэффициент может корректироваться до 45 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем платежей по ипотечному жилищному займу на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 руб. от дохода, для детей, младше 15 лет — не менее половины указанных сумм. Коэффициент, который равен:(3.

3.)где Об — ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы. Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика. Допустимое значение коэффициента составляет 40%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 50 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 руб. от дохода. Расчет кредитного риска (пример):Сумма ипотечного жилищного займа = 7 140 000 руб., Процентная ставка = 13,1% годовых, Ежемесячный платеж = 75 160 руб., Срок займа = 240 месяцев, Среднемесячный доход семьи (Д) — 120 000 руб., Налог на имущество, в мес. — 1 300 руб., Общая сумма страховых платежей, в мес. — 6 732 руб., Коммунальные платежи — 7 000 руб. Состав семьи — двое взрослых, двое детей. Рассчитаем коэффициенты.(3.

4.)Так как =0,45 более нормативного значения (0,4), и семья проживает в городе приходится 15 000 руб., на детей — по 7 500 руб. (не менее половины от 15 000 руб.).(3.

5.)150002+75 002=45 000 руб.

220 000 — (84 160+1300+6732 + 7000)= 120 808 В нашем случае после всех расходов по обязательствам на содержание семьи остается 120 808 руб., 120 808 > 45 000.

Соответственно, данный проект можно принять к рассмотрению. Коэффициент, который равен:(3.

6.)где Об — ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы;

р — ежемесячные расходы Заемщика;

Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика. Допустимое значение коэффициента составляет 90%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 92% процентов, при условии наличия положительных компенсирующих факторов. Анализ стоимости основного обеспечения и допустимой суммы ипотечного жилищного займа. Коэффициент LTV (LoanToValue), рассчитывается как: Киз = ИКх 100% (3.

7.)СГде Киз (LTV) — коэффициент ипотечной задолженности (LoantoValueRate);ИК- сумма ипотечного кредита, руб.; C — общая стоимость кредита, руб. Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств и ниже доля собственных средств инвестора в финансировании сделки с недвижимостью. С точки зрения кредиторов (н-р, ипотечного банка), более высокий Киз означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишения его права выкупа заложенной недвижимости. Максимальная допустимая величина суммы займа (Кмакс) определяется как наименьшее из двух величин: — максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по доходам, — максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению. При соответствии параметров кредитного досье нормативным значениям, а именно: юридическая правильность оформления документов, в том числе документов на недвижимость, платежеспособность Заемщика, оценка недвижимости, являющейся обеспечением по ипотечному жилищному займу, отсутствие информации негативного характера, данный проект может классифицироваться, как стандартный, и оформлен по Методике скоринга. При составлении отчета по результатам андеррайтинга кредитный специалист Заимодателя должен документально предоставить свои рекомендации Кредитному Комитету Заимодателя по одобрению или отказу в выдаче ипотечного жилищного займа по форме «Отчет об андеррайтинге».Обязательными к указанию в «Отчете об андеррайтинге» являются сравнительные данные по стоимости аналогичной недвижимости, согласно данным по Базе данных недвижимости. Одним из обязательных условий выдачи ипотечных жилищных займов является страхование следующих видов рисков:

Личное страхование — страхование риска смерти и потери трудоспособности либо страхование от несчастных случаев (НС) Заемщика и созаемщиков;

Имущественное страхование — страхование риска утраты предмета залога или нанесения ущерба предмету залога в результате наступления страховых случаев, определенных соответствующей программой страхования;

Имущественное страхование — страхование риска утраты предмета залога в результате претензий на предмет залога третьих лиц (страхование титула собственности);Все вышеуказанные виды страхования и дополнительного обеспечения должны осуществляться в строгом соответствии с требованиями соответствующих страховых компаний. Запрещается выдавать ипотечные жилищные займы по проектам, которые не соответствуют требованиям страховых компаний. Таким образом, страховая сумма равняется действительной (рыночной) стоимости недвижимого имущества на дату подписания Договора страхования, но в любом случае не должна превышать стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога. При этом, если стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога, превышает стоимость жилья согласно Договора купли-продажи, страховая сумма по договору страхования предмета залога может быть равна сумме, указанной в Договоре купли-продажи.Страховая сумма при страховании домов (коттеджи, особняки и т. п.) не должна включать стоимость земельного участка, так как земельный участок по имущественному виду страхования страхованием не покрывается. Сумма страхового платежа за первый страховой период (не менее 1 года) оплачивается Заемщиком / Залогодателем до получения ипотечного жилищного займа, остальные суммы страховых премий оплачиваются Заемщиком / Залогодателем ежегодно. Страхование является одним из обязательных условий кредитования, обязательство Заемщика / Залогодателя по страхованию указывается в Договорах банковского займа и Договорах о залоге. По последним источникам за 2016 год ситуация такая: Сбербанк благодаря своей консервативной стратегии развития сумел еще больше нарастить депозитную базу. 3.

2. Предложения по совершенствованию механизм страхования банковских рисков и методики расчета величины их покрытия (для ПАО «Сбербанк») Важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось три основных направления снижения кредитного риска:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. В Российской практике определения кредитоспособности используют метод, основанный на изучение финансовых отчетов. В настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговой инспекции по формам ежеквартальной отчетности. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

2. Страхование кредитов. Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации. Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика. При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

— Добровольное страхование риска непогашения кредита. В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь — банк, а объект страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами. Наиболее существенным моментом в страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков. Есть страховые общества, которые принимают сто процентов суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение от 50 до 90 процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально. Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров. Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности. В настоящее время банки широко применяют страхование предмета залога. Так в условиях кредитного договора Сбербанка предусмотрено, что предмет залога должен быть застрахован в пользу Сбербанка в страховой компании, приемлемой для банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного договора.

3. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Тем не менее, в сложившейся ситуации вопрос достаточности и ликвидности обеспечения является чрезвычайно актуальным для коммерческих банков. Сбербанк требует от Заемщика обеспечение. В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита.

Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям. Сбербанк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения:

· Залог недвижимости;

· Залог целостного имущественного комплекса;

· Залог оборудования;

· Залог транспортных средств;

· Залог товара (товара в обороте);

· Залог имущественных прав;

· Переуступка дебиторской задолженности;

· Переуступка долгов;

· Ценные бумаги, в т. ч. векселя;

· Депозитные счета Заемщика в Банке;

· Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;

· Банковские гарантии от приемлемых банков и др. Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время — депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных законодательством, договор залога должен быть заверен нотариусом. Оценка предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа и осмотра залога в Экспертном заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной оценки. Предмет залога должен быть застрахован в пользу Сбербанка в страховой компании, приемлемой для Сбербанка.

Заемщик оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога. В соответствии с условиями кредитного договора Сбербанк имеет право регулярно инспектировать предмет залога и Заемщик должен предоставлять ему эту возможность. Сбербанк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета залога в течение всего срока действия кредитного договора. Заемщик должен содержать объект залога в хорошем состоянии. Предмет залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без письменного согласия Банка. Сбербанк может потребовать от Заемщика увеличить сумму залога в течение действия кредитного договора, если Сбербанк установит, что стоимость залога уменьшилась и/или своевременная выплата кредита сомнительна. Если же Заемщик не выполняет обязательства по кредитному договору, банк в порядке, определенном действующим законодательством, обращает взыскание на предмет залога с целью возмещения суммы задолженности. Итак, при решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

· Ликвидность, т. е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога — насколько устарело или повреждено оборудование;

· Каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. Следует подчеркнуть, что для банка важна ликвидационная стоимость залога;

· Как залог защищен от инфляции;

· В случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

· Проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;

· Проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

· Проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентом, хотя и не кредитует его, одновременно имеет определенный доход. Таким образом, были приведены мероприятия по снижению кредитного риска, такие как: оценка кредитоспособности, страхование кредитов, привлечение достаточного обеспечения.

3.3. Оценка экономического эффекта от внедрения предлагаемых мероприятий по совершенствованию механизма страхования банковских рисков.

Экономический эффект -это разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами на изменения условий деятельности. Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Поэтому рассмотрим экономический эффект от страхования кредитов. Рассмотрим, например, такую ситуацию, возьмем данные 2015 года, возобновляемые кредитные линии, и выделим из них ссудную задолженность, которая находится на просрочке (воспользуемся данными интернета официальных источников Сбербанка) и сформулируем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя).В этом случае, если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится. Объем срочной ссудной задолженности в прогнозируемом периоде оставим, такую же как и в базисном, а просроченную задолженность в прогнозируемом году рассчитаем как: Остаток просроченной задолженности в базовый период * 80%, где 80% - ставка страхового возмещения Сбербанка. И заполним таблицу 17. Таблица 17Эффективность страхования имущественных интересов заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии.

Остаток ссудной задолженности.

Базовый период, млрд. руб. (2015г.)Доля, %Прогнозируемый период, млрд. руб. (2016 г.)Доля, %Срочная1016,483,251 016,486,13Просроченная204,5716,75 163,6613,87Итого1220,971 001 180,06100.

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд руб. или 16,75% до 163,66 млрд руб. или 13,87%.Если же страхование банковского кредита осуществлять на условиях, которые предлагают страховые компании по страхованию торговых кредитов, то эффективность использование таких мер можно представить в виде таблицы 18. Для расчета прогнозируемого периода используется формула, приведенная выше. Данные остатков срочной ссудной задолженности также оставляем неизменными. Таблица 18Эффективность страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитовании юридических лиц.

Остаток ссудной задолженности.

Базовый период, млрд. руб. (2015 г.)Доля, %Прогнозируемый период, тыс. руб. (2016 г.)Доля, %Срочная736,178,28 736,181,83Просроченная204,321,72 163,4418,17Итого940,4 100 899,54100.

Из данных таблицы видно, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%. Одним из вариантов для банков уменьшения просроченной ссудной задолженности является ее продажа, что позволит банку уменьшить размер резервов и улучшить свои финансовые показатели. Преимуществами продажи просроченной задолженности является:

· Улучшение качества кредитного портфеля;

· Возврат создаваемых резервов в доходы;

· Отсутствие издержек на самостоятельное сопровождение портфеля;

· Улучшение показателей для инвесторов и Центрального банка Российской Федерации. На практике в России сегодня рынок купли-продажи просроченных платежей находится в стадии зарождения. Это связано с тем, что компании, покупающие портфель проблемных ссуд, не обладают достаточными финансовыми ресурсами для осуществления подобных сделок и достаточной статистической базой для оценки такого портфеля. Поэтому для российских банков передача полномочий по взысканию просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей коллекторским компаниям — самое эффективное решение. Приобретение просроченной задолженности коллекторскими компаниями происходит либо путем приобретения долга с единовременной оплатой, либо оплатой коллекторским агентствам вознаграждения, размер которого в среднем равен 30% от суммы продаваемого портфеля просроченных ссуд, либо существуют варианты комбинированной покупки, когда банку выплачивается до 90% возвращенной задолженности. Наиболее распространенным видом взаимодействия является продажа на условиях оплаты комиссионного вознаграждения в размере 30% от продаваемой просроченной задолженности. Процент возврата ссудной задолженности банку в среднем равен 30%.Таким образом, можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. В целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка. В заключение, хотелось бы отметить страховую компанию ПАО СК Росгосстрах, с которыми тесно сотрудничает Сбербанк. Итак, предложены мероприятия, такие как:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения. Экономический эффект был досконально разобран и рассмотрен в рамках темы дипломной работы с помощью табличного и графического изложения. Анализируя экономический эффект, можно сделать вывод, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд руб. или 16,75% до 163,66 млрд руб. или 13,87%.Анализ эффективности страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитованию юридических лиц показал, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%.

Заключение

.

Таким образом, в результате проведенного исследования, можно сделать следующие выводы. Одной из главных проблем кредитных организаций является возрастание банковских рисков, что связано с финансовым кризисом, нестабильной денежно-кредитной политикой и невозвратами кредитов. Поэтому задачей банков является минимизация банковских рисков. Наличие большого числа факторов риска снижает стабильность работы не только одного конкретного банка, но и всей банковской системы России. В связи с этим возникает необходимость в разработке определенного алгоритма (схемы), с помощью которого будет происходить эффективное управление банковскими рисками. В самом общем виде его можно представить так: 1. Объективная оценка складывающейся ситуации. 2. Выявление внутренних и внешних причин возникновения рисков.

3. Определение степени риска. 4. Координация процесса управления рисками. 5. Внедрение мероприятий по снижению негативных последствий, возникающих вследствие наступления риска. Страхование банковских рисков, банковское страхование — уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Полноценная страховая защита необходима банкам, ведь это существенная часть эффективной системы управления рисками. Таким образом, реализация совместных банковско-страховых проектов с каждым годом становится все более популярным направлением деятельности финучреждений. Очевидно, что успешность деятельности любого банка во многом зависит от его репутации.

Заключение

договоров страхования является надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно, избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Банковское страхование считается в мире одним из самых сложных видов страхования, и здесь финансовому учреждению при выборе страховой компании крайне трудно, а иногда даже и невозможно, обойтись без помощи высококвалифицированного страхового брокера. Ведь только он, обладая глубокими знаниями, обширной базой данных и опытом, может надежно разместить риск на наиболее выгодных для клиента условиях, подобрав российского страховщика, наиболее полно отвечающего требованиям клиента, и обеспечив перестрахование риска на международном страховом рынке. Управление рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений. Проведенное исследование показало, что оценка финансового состояния страховой организации СК «Росгосстрах» заключается в расчете показателей финансовой деятельности за прошедшие года и прогноза на их основе направлений развития. Информационной базой для таких расчетов являются годовые бухгалтерские отчеты страховой компании, включающие: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях капитала. По итогам финансового анализа можно сделать вывод, что на страховом рынке России ПАО СК «Росгосстрах» принадлежит к числу ведущих страховщиков. Согласно отчетности ЦБ РФ, по результатам 2016 года анализируемый субъект занимает первое место по объему собранной страховой премии — 517,2 млн.

руб. Объем выплат достиг 553 млн руб. В целом политику страхования анализируемой страховой компании можно назвать сдержанной и консервативной, основой которой является отбор и оценка принимаемых рисков. Объем уставного капитала за анализируемый период оставался на неизменном уровне, равном 1,2 млрд. рублей, что в 15 раз превышает величину, установленную законодательно. Характеризуя ликвидность анализируемой страховой компании в общих чертах, следует отметить, что почти все показатели находятся в рамках удовлетворительных.

Данная компания страхует от рисков: 1) ликвидации Контрагента в судебном порядке; 2) несостоятельность (банкротство) Контрагента в судебном порядке в соответствии; 3) длительное неисполнение Контрагентом Страхователя своих обязательств (длительная просрочка платежа; несоблюдение сроков финансирования; невыполнение работы и т. д.).Таким образом, страхование рисков заемщиков это очень важный механизм защиты от рисков кредитных учреждений. Список использованной литературы.

Закон РФ от 27.

11.1992 N 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [Электронный ресурс]: (ред. от 03.

07.2016) // СПС «Консультант Плюс».Федеральный закон от 10.

07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 29.

12.2014) // Парламентская газета 13.

07.2002. N 131 — 132. Проект указания Банка России «О требованиях к системам управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», который был опубликован на официальном сайте Банка России 24.

07.2014: www.cbr.ru.Положение Банка России от 16.

12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 24.

04.2014) // Вестник Банка России. 2004. N 7. Письмо Банка России от 23.

06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» // Вестник Банка России. 2004. N 38. Архипов А. П., Адонин А. С. Андеррайтинг в страховании: учебно-практическое пособие // Евразийский открытый институт — 2016 г.

— 488 с. Амаржаргалан Т., Бутина О. П. Организационно-экономические аспекты регулирования и управления сферой страхования на региональном уровне // Сборник материалов науч-практ. конф. &# 171;Региональная экономика и потребительский рынок: современное состояние и тенденции развития". Иваново: Ивановский филиал Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова; 2016. С. 169−174.Алешин В. А., Зотова А. И. Финансы: учеб. Пособие — М.: Феникс, 2015 — 352с. Архипов А. П. Основы страхового дела: Учебное пособие / А. П. Архипов, В. Б. Гомелля.

— М., 2016 г. — 258 с. Басаков М. И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие. — Ростов н/Д., 2016.

Багрецов А. Л. Финансовая система России // Лаборатория книги • 2014 г. — 204 с. Букато, В. И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. И. Львов. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 498 с. Банковские риски: Учебное пособие / Кол. авторов; под ред.

О.И. Лаврушина и Н. И. Валенцовой. М.: КНОРУС, 2015 г. — 275 с. Гвозденко, А. А. Основы страхования / А. А. Гвозденко. — М.: Финансы и статистика, 2015.

Грищенко Н. Б. Управление рисками страховой организации: учебное пособие // Директ-Медиа — 2015 г. — 467 с. Годин А. М., Фрумина С. В. Страхование: учебник // Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» -2016 г. — 256 с. Журавлев П. В. Основы страхового менеджмента: методическое пособие по изучению дисциплины «Страховой менеджмент»: Учеб.

пособие / П. В. Журавлев, В. В. Владимиров, С. А. Банников. — М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2016. — 404 с.

Захарова Т. И. Социальное страхование и социальная защита: учебно-методический комплекс // Евразийский открытый институт — 2015 г. ;

244 с. Коробейникова Е., Садыкова Л. М., Волкова Д. А. Страховое дело. Тесты и задачи: учебное пособие // Оренбургский государственный университет • 2015 г. — 140 с. Кнейслер А. В. Страховое посредничество на рынке перестрахования / В.

Кнейслер // Актуальные проблемы экономики. — 2013. — 154−159 с. Маркелова С.

В. Страхование: учебно-практическое пособие // УлГТУ • 2016 год • 223 с. Макаров И. С. Отраслевые риски кредитования // Банковское кредитование. 2013. N 5. 81 с. Никитенко А. И. Современное состояние банковского кредитования в России / А. И. Никитенко, М. Л. Вилисова // Международная научно-практическая конференция «В мире науки и инноваций» (г. Пермь, 25 декабря 2016 г.). — С. 194−199.Никулина Н. Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика: учебное пособие // Юнити-Дана / 2016 г.

— 511 с. Новые модели банковской деятельности в современной экономике: Монография / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Кно.

Рус, 2015. 168 с. Павлюченко В. Г. Социальное страхование: учебник // Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» • 2015 год • 480 с. Просрочка по кредитам, итоги 2016 года [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.sredstva.ru/publications/362-prosrochka-po-kreditu.html#1 Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. ;

М.: ИНФРА-М, 2016. — 320 c. Страхование: учебник и практикум / под ред .И .П .Хоминич, Е .В .Дик .М .: Юрайт, 2017 г. — 385 с. Страховой рынок в 2017 г. ОСАГО больше не драйвер. Обзор рынка по итогам 2016 г .и прогноз на 2017 г.

— М ., НАФИ, 2016 .- 10с. Финансы: учебник для бакалавров по экономическим специальностям / А. Я. Барабаш, Г.

Н. Белоглазова, Т. П. Беляева и др.; под ред. М.

В. Романовского, О. В. Врублевской; С. Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. М.: Юрайт, 2013. 599 с. Фадейкина Н. В. именной Отечественная и зарубежная теория и практика анализа финансового состояния страховщиков / Н. В. Фадейкина // Вестник Сибирской финансовой школы.

— Новосибирск, 2015. — № 4(135). Ч.2 — C.123 — 130. Хайек Ф. А. Право, законодательство и свобода / Фридрих Август фон Хайек. М.: ИРНСЭН, 2014. 644 с. Черкасов В. Е.

Финансы: теоретический аспект //Финансы. 2014. № 6.Черкесова Э. Ю. Роль антикризисного управления в современных условиях экономики России / Э. Ю. Черкесова, Г. П. Довлатян, В. С. Морозова, А. В. Абгарян // Перспективы развития Восточного Донбасса: Материалы VI-й Международной и 64-й Всероссийской науч.

практ. конф. / Министерство образования и науки Российской Федерации, Южно-Российский государственный политехнический университет (НПИ) им. М. И. Платова, Шахтинский институт (филиал) ЮРГПУ (НПИ) им. М. И. Платова. — 2015. — С.

383−388.Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ от 27.

11.1992 N 4015−1 (ред. от 03.

07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.

01.2017). [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 1307/Реестр страховых организаций. ЗАО Медиа-Информационная Группа «Страхование сегодня» (МИГ) [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.insur-info.ru/register/broker/ Банк России. Обзор ключевых показателей страховщиков [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_insuranceКудрин А. Л. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию//Экономический портал. — 2014 — 11с. [электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:

http://institutiones.com/general/1158-mirovoj-finansovyj-krizis.html Куликов С. В. Финансовый анализ страховых именной организаций: учебное Официальный пособие / С. В. Куликов. — Отчет Новосибирск: НГУЭУ, 2015. — 

http://docplayer.ru/26 558 598-Metodika-finansovogo-analiza-strahovyh-orga… — [Электронный Финансовый ресурс]; Отчет об оценке отчет рыночной стоимости Отчет одной обыкновенной страховщиков именной акции об.

Открытого акционерного ресурс общества «Росгосстрах» —

https://docviewer.yandex.ru/

— [Электронный ресурс]; Официальный сайт Отчет ПАО СК «Росгосстрах» —

https://www.rgs.ru/

— [Электронный ресурс]. Банкострахование в России. Официальный сайт рейтингового агентства RAEX «Эксперт РА». URL:

http://www.raexpert.ruБанковские риски [Электронный ресурс] Режим доступа:

http://www .sravni.ru/enciklopediya/banki/banki/bankovskie-riski/Годовой отчет Сбербанка [Электронный ресурс]: Официальный сайт Сбербанка России // Режим доступа.

http://www.sberbank.ru/ru/ Официальный сайт ОАО «Альфа.

Страхование" [Электронный ресурс]: Режим доступа URL:

http://www.alfastrah.ru/ Официальный сайт Страховая компания МАКС [Электронный ресурс]: Режим доступа URL:

http://www.makc.ru/ Официальный сайт Согласие [Электронный ресурс]: Режим доступа URL:

http://www.soglasie.ru/Рейтинг страховых компаний [Электронный ресурс]: Информационный портал «Про страхование». Режим доступа:

http://prostrahovanie.ru/ratesСтрахование банковских рисков [Электронный ресурс]: Информационный портал «Про страхование 24». Режим доступа:

http://prostrahovanie24.ru/riskov /strahovanie-bankovskih-riskov.htmlКозлова В., Дементьева С. Банки поставили перед рисками. Контроль за ними станет тотальным и обязательным // Коммерсант.

Ъ; www.kommersant.ru/doc/2 534 077.

Приложение.

Приложение 1Доля рассматриваемых страховых компаний на российском страховом рынке.

Динамика поступлений страховых премий за 2014;2016 гг.