Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.
Располагая достаточным объемом временно свободных средств, страховая организация наряду с проведением страховых операций активно участвует в инвестиционной деятельности.
Актуальность данной работы определяется:
— объективной потребностью анализа сущности, содержания и структуры инвестиционной деятельности страховых компаний
— необходимостью систематизировать основные направления инвестиционной деятельности страховых компаний
— необходимостью анализа новых правил размещения инвестиций страховщиками
— потребностью в оптимизации деятельности
— потребностью в выявлении тенденции развития инвестиционной деятельности страховых компаний.
Научно-практическая значимость и недостаточная разработанность вопросов инвестиционной деятельности отечественных страховых организаций предопределили выбор данной темы данной курсовой работы.
Исходя из вышеизложенного, целью курсовой работы является исследование теоретических положений и практического опыта инвестиционной деятельности страховых компаний и анализ на этой основе инвестиционной деятельности страховых компаний в Россия и за рубежом.
Реализация поставленной цели потребовала решения следующих конкретных задач:
определение особенности участия страховых организаций в инвестиционной деятельности;
обобщение зарубежной и отечественной практики инвестирования страховых средств и установление основных тенденций реализации инвестиционного потенциала страховых компаний;
определение принципов и порядока формирования инвестиционных ресурсов страховой организации;
исследование современных правил и условий государственного регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний в России и за рубежом;
выявление факторов, обусловливающих эффективность участия страховщиков в инвестиционнй деятельности,
Объектом исследования выступает инвестиционная деятельность страховых организаций.
Предметом исследования являются особенности и закономерности формирования, использования и регулирования инвестиционного потенциала страховых организаций в современных экономических условиях.
Теоретической базой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых в области страхования и инвестиционной деятельности. В работе были использованы материалы периодических изданий, учебной и справочной литературы, методических и практических пособий.
Глава 1. Теоретические основы финансовой деятельности страховых компаний.
1.1 Сущность страхования.
Во время нашей жизни, когда мы занимаемся бизнесом, ездим в отпуск, катаемся на велосипеде, покупаем что-либо, могут произойти события, которые наносят материальный и моральный ущерб.
Поскольку такие события несут реальную угрозу, перед людьми ещё с древних времён встала задача найти способы противодействия их влиянию. В результате был разработан целый ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями и преодоление их отрицательных последствий. Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими[8].
Страхование это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование.
Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика) [8].
Страховщиками являются организации, созданные для осуществления страховой деятельности при наличии лицензии, т. е. принимающие на себя обязательства произвести страховую выплату при наступлении события, оговоренного в договоре страхования. [8]
Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора. 6]
Страхование — одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением СОП и части НБ. Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки[6]:
1. Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньш сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньше страховой тариф и риск.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.
4. Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.
Страхование — это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам[5].
1.2 Финансовая деятельность страховых компаний.
Страховые организации на рынке предлагают свой товар, коим является страховая услуга. Осуществляя свою деятельность, страховая организация должна извлекать из нее доход.
Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности. Механизм получения, состав и структура дохода страховых предприятий отражают отраслевую специфику и стратегию каждого отдельного предприятия.
К доходам относятся[7]:
поступления полученные страховщиком по договорам страхования;
другие поступления от страховой деятельности;
доходы от деятельности, напрямую не связанную со страхованием
Выручка страховщика состоит:
— из поступлений страховых взносов по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
— сумм возврата страховых резервов;
— комиссионных вознаграждений и тантьем;
— возмещений перестраховщиками доли страховых выплат;
— экономии средств на ведение дела по ОМС.
Прочие поступления от страховой деятельности включают:
— доходы от размещения страховых резервов и других средств;
— суммы процентов, начисленных на депо премий;
— суммы регресса;
— прочие доходы.
К доходам от иной деятельности относятся:
— прибыль от реализации основных фондов и прочих активов;
— арендная плата;
— суммы дебиторской задолженности;
— списанная кредиорская задолженность;
— прочие доходы от деятельности, не запрещенной законодательством.
