Инфраструктура малого бизнеса

);- при необходимости акт независимого оценщика об оценке НМА либо решение об определении рыночной цены НМА Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию Комиссия Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛ В течение 2-х дней после подписания актов о передаче НМА Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2.2 Прочие действия по приемке НМА аналогичны действиям, прописанным в операции «Поступление НМА по договору купли-продажи» 3. Оформление выбытия НМА вследствие списания по причинам нецелесообразности их дальнейшего использования 3.1 Оформление выбытия НМА Акт о списании объектов НФА (кроме транспортных средств) (ф. 504 104) МОЛв соответствующих случаях эксперт Приказ на списание НМА. В соответствующих случаях экспертное заключение. Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующей за днем подписания Акта о списании НМА Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания Таблица 3 Учет операций по движению парковочных карт и скретч-карт (далее — паркокарты) № п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1 Поступление паркокарт и скретч карт 1.1 Заказ парковочных билетов и скретч-карт у поставщика Заявка на поставку в соответствии с графиком Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Договор Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет 1.2 Поставка парковочных билетов и скретч-карт Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), счет-фактура МОЛ Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт В момент поступления Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3 Выставление претензии (извещения) поставщику Претензия Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12), Акт ТОРГ-2, акт по форме, определённой договором, техническое задание Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта В день выявления отклонений по количеству/ качеству нет 1.

3.1 Порядок отражения расчетов по претензии см. в разделе «Расчеты с контрагентами», п. 3 2 Возврат поставщику (в соответствии с регламентом «Порядок учета возврата паркокарты») 2.

1. Возврат паркокарт в случае выявления производственного брака после приемки 2.

1.1 Оформление установленного брака Акт о бое, порче, ломе паркокарты материальных ценностей (форма ТОРГ-15) Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт МОЛ Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день оформления Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 2.

1.2 Оформление претензии на сумму некачественной поставки Претензия Управление договорно-правовой работы Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15) Распоряжение руководства, Акт (МХ-1), Заключение эксперта о выявлении брака Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта По мере предъявления претензии поставщику нет нет 2.

1.3 Списание стоимости некачественной паркокарты Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 3 Учет паркокарт на складе 3.

1. Операции оформляются в соответствии с разделом «Учет материалов» 4 Выбытие паркокарт 4.1 Выдача паркокарт со склада юридическим лицам Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Договор на продажу паркокарт Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения В день выдачи Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 4.2 Списание паркокарт, выданных юридическим лицам Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.1 Утилизация паркокарт Акт об утилизации паркокарт МОЛ Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ вместе с актом на списание непригодных паркокарт нет нет 4.3 Передача паркокарт со склада агентам на реализацию Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором; Накладная М-15, Товарно-транспортная накладная МОЛ Договор на реализацию паркокарт Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения В день выдачи Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 4.4 Списание паркокарт, переданных агентам на реализацию Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет агентаПретензия МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.5 Возврат паркокарт от агента Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Отчет агентаДоговорСоглашение о расторжении договораПретензия МОЛ Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет нет 4.6 Учет расчетов с агентами по претензиям Претензия Управление договорно-правовой работы Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения На следующий день после выставления претензии агенту нет нет Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Таблица 4.

Учет операций по движению материалов № п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи) 1.1 Выписка доверенности на получение материалов Доверенность (Ф. 315 001) Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1.2 Приемка материалов на склад (если не выявлены расхождения по количеству и качеству) Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В момент поступления в случае получения МЗ по доверенности М-2 корешок сдается в Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Поступление материалов, приобретенных за наличный расчет 2.

1. Оприходование материалов от подотчетного лица на склад Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Товарная накладная;товарный чек;кассовый чек;заявление на аванс Подотчетное лицо Руководитель подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подотчетное лицо В момент поступления Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2.

2. Прочие действия по учету поступления материалов аналогичны действиям, прописанным в операциях «Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи)» 3. Операции по учету отклонений по количеству/качеству при поступлении материалов 3.

1. Выставление претензий поставщику по выявленным расхождениям (по кол-ву и качеству) Претензия Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12)Акт приемки по форме, определенной договоромДоговор Ответственное лицо по исполнению контракта Ответственное лицо по исполнению контракта Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет нет нет Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия Ответственное лицо по исполнению контракта Нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4. Учет складских операций 4.1 Перемещение материалов между структурными подразделениями ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявка на получение ТМЦ получателя Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения нет Ответственный подразделенияинициатор перемещения В день составления заявки Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.2 Списание материалов (за исключением запасных частей, смазок, масел, форменной и спецодежды) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявка на получение ТМЦ, служебная записка, ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.1 Списание материалов (по причине приостановление уголовного дела и невозмодности установления виновных лиц) Акт о списание ущерба, причиненного недостачей материальных ценностей, нематериальных активов и иного имущества Управление бухгалтерского учета и отчетности Уведомление правоохранительных органов о приостановление уголовного дела и не возможности установления виновных лиц Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.2 Списание стоимости некачественных/бракованных материалов Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.3 Списание материалов (смазки, масла, форменная и спецодежда) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.4 Списание материалов (запасные части к транспортным средствам) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения, акт установки запасных частей на автотранспортное средства, дефектная федомость, карточка учета работы автомобильной шины, карточка учета работы аккумуляторной батареи Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5 Операции по учету спецодежды (форменной одежды) Поступление СИЗ и форменной одежды оформляется теми же документами и в том же порядке, что и поступление на склад материалов 5.

1. Учет спецодежды 5.

1.1. Поставка спецодежды на склад Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура Ответственное лицо подразделения Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день приёмки спецодежды Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5.

1.2 Учет выдачи спецодежды в индивидуальное пользование (передача в эксплуатацию) Ведомость учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО; запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование; ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) МОЛ Заявка на получение ТМЦ МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день составления заявки нет нет 5.

1.3 Учет возврата спецодежды (при увольнении сотрудника, при переводе на новую должность) Ведомость (возврата) учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО;запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ Заявление сотрудника МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день увольнения нет нет 5.

1.4. Выбытие спецодежды при повреждении, утере Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143); Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявление сотрудникаСлужебная записка руководителя ответственного подразделения МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день предоставления заявления сотрудника, служебной записки руководителя ответственного подразделения Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет 5.

1.5 Удержание стоимости/части стоимости спецодежды с работников Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявление на удержание Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения Не позднее дня согласования заявления на удержание Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5.

1.6 Оформление списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143); Управление бухгалтерского учета и отчетности Результат инвентаризации спецодежды, Сравнение сроков использования спецодежды с фактическими МОЛ Комиссия Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет 6 Операции по учету ГСМ и путевых листов 6.1 Учет движения транспортного средства Путевой лист грузовой Автотранспортная диспетчерская План-график выхода транспорта на линию Автотранспортная диспетчерская Автотранспортная диспетчерская Генеральный директор (уполномоченное лицо) Автотранспортная диспетчерская В составе отчета о расходе ГСМ не вводятся нет 6.2 Регистрация выдачи путевых листов Журнал учета движения путевых листов (форма № 8) Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ ежедневно в момент оформления и выдачи/получения путевого листа не вводятся нет 6.3 Передача путевых листов в УБУиО Реестр передачи документов Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения нет МОЛ подекадно — на 2-ой рабочий день, следующий за последним днем декады нет нет 6.4 Учет расхода ГСМ Отчет по движению горюче-смазочных материалов Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетным нет нет 6.

5. Списание ГСМ Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет по движению горюче-смазочных материалов, Путевые листы Автотранспортная диспетчерская Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетным не вводятся До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 6.

6. Удержание перерасхода ГСМ по вине водителя Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость расчет расходов на ГСМ, приказ генерального директора Автотранспортная диспетчерская нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.