Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства
Таким образом, материально-технические ресурсы — это часть имущества, которая предназначена для использования при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, предназначенных для продажи, при этом запасы могут подвергаться обработке и переработке, продажи, использования в целях управления организации, капитального строительства. При планировании материально-технического обеспечения… Читать ещё >
Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТОЛЬЯТТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт финансов, экономики и управления Кафедра «Менеджмент организации»
Курсовая работа по дисциплине: «Планирование на предприятии»
на тему: «Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства»
Студент: Кудряшова Н.И.
Группа: Менбз — 1001
Преподаватель: Сярдова О.М.
Тольятти 2014
Содержание Введение
1. Теоретическая часть
1.1 Содержание и функции материально-технического обеспечения
1.2 Задачи планирования материально-технического обеспечения
1.3 Разработка плана МТО
2. Расчетная часть Заключение Список используемой литературы Введение Актуальностью данной курсовой работы является планирование материально-технического обеспечения производства, так как обеспечение производства сырьем, материалами, полуфабрикатами и т. д. — важнейшее условие выполнения производственной программы, ритмичной работы, достижения оптимального уровня затрат (как следствие лучшего использования оборудования, рабочей силы).
Для успешной работы предприятия, предоставления комплекса основных и дополнительных услуг предприятия должны располагать необходимым для эксплуатации оборудованием и инвентарем, а также иметь в своем распоряжении такие средства эксплуатации, которые могут обеспечить определенный комплекс услуг. Следовательно, в процессе своего функционирования любому предприятию требуется целый комплекс материальных и технических средств, а также такие ресурсы, как топливо, вода и электроэнергия. Успешное решение этих вопросов призвана обеспечить служба материально-технического обеспечения, которая занимается расчетом потребностей в различных материалах, а также определяет источники их покрытия.
Целью данной курсовой работы — исследование и планирование материально — технического обеспечения производства.
Для достижения поставленной цели выявлены следующие задачи:
· определить содержание и сущность материально-технического обеспечения;
· выделить задачи планирования МТО;
· рассмотреть процесс разработки плана МТО.
1. Теоретическая часть
1.1 Содержание и функции материально-технического обеспечения Материально-техническое обеспечение — система организации обращения и использования средств труда, основных и оборотных фондов предприятия (материалов, сырья, полуфабрикатов, машин и оборудования). МТО также отвечает и за их распределение по структурным подразделениям и бизнес-единицам и потребление в производственном процессе. Исходным моментом является определение потребности организации в тех или иных производственных фондах, их объеме и ассортименте на текущий и будущий периоды. В соответствии с этим система МТО должна отвечать некоторым требованиям. Во-первых, она направлена на своевременное и полное удовлетворение потребностей производства. Это обеспечивает непрерывность производственного процесса и влияет на его масштабы. Во-вторых, МТО призвано создавать условия для эффективной деятельности предприятия, оно нацеливает его на экономический ресурс. Кроме того, материально-техническое обеспечение само по себе способно обеспечить приоритет потребителя в хозяйственном отношении.
Таким образом, система МТО имеет ряд функций, следуя которым, она поддерживает производительность труда и эффективность производства:
· планирование потребности в материальных ресурсах. Это значит, что МТО на основе имеющихся данных о таких показателях производства, как материалоемкость и фондоотдача, определяет оптимальное количество ресурсов, которые необходимы для осуществления одного производственного цикла и выпуска определенной партии товаров и услуг;
· заготовительная функция. МТО ведет на предприятии оперативно-заготовительные работы в соответствии с планами потребностей, контролирует процесс заключения договоров, обрабатывает все «ошибки» производства;
· хранение заготовленного сырья и материалов, т. е. организация складского характера. Кроме того, МТО разрабатывает указания, принципы и инструкции, в соответствии с которыми хранение и использование запасов должны осуществляться;
· осуществление учета и строгого контроля над выдачей сырья и материалов производству и пр.
Материально-техническое обеспечение производства — довольно широкое понятие, поэтому может иметь несколько форм:
· Поставки готовой продукции, полуфабрикатов и услуг промышленного характера по прямым хозяйственным связям.
· Оптовая торговля средствами производства, а также изготовленными товарами посредством складов, через сети магазинов и товарозаготовительные базы.
· Обменные и заемные операции в случае недостатка ресурсов или денежных средств в виде инвестиций.
· Использование вторичных ресурсов, переработка отходов.
· Лизинг, который является одним из главных финансовых инструментов, посредством которого возможны долгосрочные капиталовложения в переоснащение и модернизацию производства. Это позволяет создать устойчивую материально-техническую базу и способствует росту конкурентоспособности выпускаемых товаров.
· Покупка сырья и материалов через товарные биржи, а также осуществление импортных закупок по соответствующим договорам о партнерстве с иностранными фирмами.
· Развитие подсобного хозяйства (добыча сырья, изготовление тары) и осуществление централизованного распределения материальных ресурсов.
Следовательно, система МТО является необходимым условием развития производства, поскольку осуществляет общий контроль над заготовительными и производственными работами, а также позволяет адекватно оценивать реальные возможности и резервы фирмы.
1.2 Задачи планирования материально-технического обеспечения В организации обеспечения предприятия материальными ресурсами ведущая роль принадлежит плану материально-технического снабжения, определяющему потребность в ресурсах на плановый период и источники ее покрытия.
Целью разработки плана МТО является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах и ее удовлетворения.
Задачами плана МТО являются:
· своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;
· обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;
· минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение товароматериальных ценностей;
· определение оптимальных сроков поставки и размеров партий приобретаемых материальных ресурсов;
· определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;
· разработка политики экономии материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственный оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий;
· бесперебойное обеспечение в установленные сроки цехов, участков, рабочих мест всеми необходимыми предметами труда требуемого качества;
· соблюдение норм запасов товарно-материальных ценностей;
· организация экономного расходования и надлежащего хранения сырья, материалов, полуфабрикатов, обеспечение их сохранности без снижения качества.
Планирование материально-технического снабжения включает анализ снабжения в предплановом году, выявление недостатков и путей их устранения, формирование плана снабжения на предстоящий год, организацию и контроль за его выполнением, анализ выполнения плана. Годовой план состоит из двух взаимосвязанных, сбалансированных частей: потребности во всех видах материальных ресурсов и источники покрытия потребности.
Каждое предприятие является одновременно и потребителем, и поставщиком. На основе договоров с поставщиками предприятие составляет план материально-технического обеспечения своего производства, а на основе договоров с заказчиками — план сбыта продукции, поставки ее потребителям (заказчикам) — другим предприятиям, организациям материально-технического снабжения или оптовой торговли.
Исходной информацией для разработки плана МТО являются данные плана производства и сбыта продукции, объемы на ремонтно-эксплуатационные нужды, объемы по изготовлению технологической оснастки и инструмента, объемы работ по плану развития науки и техники, нормативы расхода материальных ресурсов.
1.3 Разработка плана МТО Планирование материально-технического обеспечения представляет собой большую, ответственную и самостоятельную часть плановой работы. Исходными данными для составления плана материально-технического обеспечения являются:
· планируемые объемы производства продукции (работ, услуг), планируемые объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству;
· спецификации норм расхода сырья, материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий;
· нормы расхода материалов, топлива, энергии, нормы отходов с учетом их повторного использования;
· заявки служб на вспомогательные материалы, топливо и энергию;
· нормативы переходящих запасов на начало и конец планируемого года;
· данные об остатках материалов на складах на начало планируемого периода;
· действующие (ожидаемые) цены на материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, топливо, энергию.
В ходе разработки плана материально-технического обеспечения необходимо учитывать максимально возможную экономию материальных ресурсов, которая достигается в результате:
· снижения веса выпускаемых изделий без ухудшения их качественных характеристик (помимо экономии сырья и материалов это влечет за собой снижение трудоемкости их изготовления, увеличение пропускной способности оборудования, уменьшение объема перевозок, расхода топлива, энергии и т. п.);
· уменьшения отходов и потерь за счет внедрения новых прогрессивных техпроцессов (рационального раскроя материалов, комплексного использования сырья, применения нестандартных профилей и т. п.);
· замены дорогостоящих и дефицитных материалов более дешевыми, многократного использования масел, тары, резины, стекла и т. п.
План материально-технического обеспечения предприятия составляется в натуральном и стоимостном выражении сроком на год и с разбивкой этого срока по кварталам. Разработка осуществляется в два этапа. На первом этапе в середине года (июнь — июль), предшествующего плановому году, предприятия-потребители в письменном виде информируют поставщиков о своих потребностях в их продукции, сопровождая информацию предложением о заключении договоров. Отправка такого документа необходима для ориентации производителей, поскольку потребность предприятия в i-x сырье, материалах и т. д. есть составная часть производственной программы предприятия-поставщика. На втором этапе в конце года, предшествующего плановому году, предприятия-поставщики представляют предприятиям-потребителям проекты договоров на поставку продукции с указанием объемов поставки и расчетных цен (которые затем могут уточняться в течение года).
Заключение
договоров осуществляется в общепринятом порядке.
План материально-технического обеспечения состоит из расчетов потребности в материально-технических ресурсах и балансов материально-технического обеспечения. В общую потребность включаются ресурсы, необходимые для выполнения производственной программы и других производственных и хозяйственных потребностей, а также разница переходящих запасов ресурсов на начало и конец планового года.
Иными словами, план МТО — это важнейшая часть долгосрочного стратегического планирования организации и ее экономического развития. Исходным моментом планирования является определение структуры потребности, т. е. номенклатуры материальных и природных ресурсов, которые необходимо приобрести для осуществления производственного процесса. Сама номенклатура имеет вид справочника, в котором указаны точные названия, стандарты, размер, форма и марки каждого вида сырья и материала. Стоимость необходимых для потребления ресурсов определяется планово-заготовительными ценами, состоящими из следующих элементов:
· цен оптовых поставщиков. Они определяют величину предложения первичных продавцов — владельцев ресурсов и стоимость единицы сырья, по которой сделка купли-продажи может быть осуществлена;
· железнодорожных тарифов, которые играют немаловажную роль при определении фактической цены приобретаемого сырья. Они также находят свое отражение в конечных ценах и определяют величину себестоимости доставки;
· снабженческо-сбытовой организации, которая перекупает у оптовиков ресурсы по оптовым ценам, затем перепродает их по завышенным ценам. В них она включает стоимость собственных услуг посредничества. Таким образом, ее прибыль составляет разницу между оптовой ценой ресурсов и ее собственной;
· издержек по таре, которые включают все денежные затраты, связанные с упаковкой;
· расходов по доставке на предприятие — это денежные средства, которые организация оплачивает за доставку непосредственно на склад предприятия или непосредственно в его подразделения (цеха) для последующей обработки.
Таким образом, можно сказать, что планово-заготовительные цены включают в себя все расходы организации по покупке и доставке запланированного объема необходимых ресурсов. В соответствии с этим номенклатура сырья и материалов также дополняется данными об их планово-заготовительных ценах и приобретает вид номенклатуры-ценника, т. е. содержит не только виды материалов, но и их фактическую стоимость. Номенклатура-ценник — наиболее полный документ предстоящих расходов. Благодаря его наличию организация соотносит необходимое с возможным и определяет ту величину сырья и материалов, которая сможет удовлетворить потребности производства и в то же время будет оптимальной по цене. Условиями разработки обоснованных планов материально-технического обеспечения являются прогрессивные нормы расхода сырья и топлива. Норма расхода оборотных средств — это наибольшая цена, ее максимально допустимая величина, которая устанавливается в соответствии с определенными производственными условиями материальных затрат на производство единицы продукции.
Существует несколько классификаций планов МТО.
1. По длительности планового периода:
· текущие планы, которые составляются на ближайшее время;
· перспективные, которые организация планирует осуществить в будущем в зависимости от сложившейся на производстве ситуации.
2. По стадии разработки:
· предварительные планы — разрабатываются в соответствии с экономическими и производственными ожиданиями;
· окончательные планы — определяются путем изменения предварительных с учетом динамики цен и общей экономической ситуации в стране.
3. По масштабу действия:
· планы предприятий;
· планы структурных подразделений, цехов.
Разработка плана МТО предприятия осуществляется в два этапа. На первом из них составляется проект плана в форме заявок, содержащих расчеты потребности в отдельных видах материальных ресурсов. На втором этапе проект плана МТО корректируется на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий по внедрению новой техники и проведению экспериментальных работ, скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов, фактических остатков материалов на складе. Разрабатываются планы МТО отделами снабжения предприятий. В этой работе также участвуют плановый, производственный отделы, отделы главного механика и главного энергетика и др.
2. Расчетная часть Исходные данные Таблица 1 — калькуляция затрат на единицу продукции
Наименование показателя | проект 3 | проект 4 | Горизонт.изменения | ||||
руб. | % | руб. | % | руб. | % | ||
Сырье и материалы | 19,172 | 18,728 | — 11 | — 0,102 | |||
Возвратные отходы | — 260 | 0,464 | — 262 | 0,457 | 0,769 | ||
Изделия и полуфабрикаты | 43,583 | 45,758 | 7,37 | ||||
Транспортно-заготовительные расходы | 1,435 | 1,475 | 5,1 | ||||
Топливо и энергия | 1,701 | 1,662 | — 1 | — 0,105 | |||
Заработная плата производственных рабочих | 3,79 | 3,754 | 1,272 | ||||
Отчисления на социальные нужды | 1,369 | 1,355 | 1,173 | ||||
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без амортизации | 2408,7 | 4,3 | 4,117 | — 50,7 | — 2,105 | ||
Цеховые расходы | 5,069 | 5,004 | 0,951 | ||||
Общезаводские расходы | 6,443 | 6,372 | 1,136 | ||||
Потери от брака | 0,566 | 0,562 | 1,577 | ||||
Затраты на гарантийный ремонт | 0,968 | 0,995 | 5,166 | ||||
Коммерческие расходы | 4,567 | 3,176 | — 739 | — 28,89 | |||
Себестоимость полная | — 34 534 | — 55,083 | — 35 825 | — 55,959 | — 1291 | 3,7 | |
Выручка продукции | — 657 863 611,08 | — 1 364 711 219,235 | — 706 847 608,155 | 107,4 | |||
Амортизация | 4200,3 | 95,7 | 2,278 | ||||
Итого переменные затраты | — 18 377 | — 19 944 | — 1567 | 8,5 | |||
Итого постоянные затраты без амортизации | 11 956,7 | — 693,7 | — 5,802 | ||||
Итого постоянные затраты с амортизацией | — 598 | — 3,701 | |||||
Рентабельность | 24,20% | 28,30% | |||||
Прибыль от продаж | — 8357,2 | — 8669,6 | — 312,4 | 3,7 | |||
Цена оптовая (14+21) | — 20 979,6 | — 19 615,05 | 3924,56 | 5,642 | |||
Годы реализации инвестиционного проекта | |||||||
Годовой выпуск продукции V шт. | 31 357,3 | 69 574,7 | 38 217,4 | 121,9 | |||
Таблица 1.1.а Агрегированный актив баланса предприятия
Наименование статей актива | 200Д | 200Е | Горизонт.изменения | ||||
млн. руб. | % к итогу | млн. руб. | % к итогу | 200Д г. к 200Е г. | |||
млн. руб. | % к началу | ||||||
1. Всего активов, валюта баланса | 51 371,45 | 64,996 | 52 486,21 | 64,989 | 1114,76 | 2,17 | |
1.1.Внеоборотные активы | |||||||
— Нематериальные активы | 698,75 | 0,884 | 715,942 | 0,887 | 17,19 | 2,46 | |
— Основные средства | 25 797,2 | 32,64 | 26 431,808 | 32,733 | 634,6 | 2,459 | |
— Незавершенное строительство | 3908,45 | 4,945 | 4004,617 | 4,959 | 96,167 | 2,46 | |
— Доходные вложения в мат. ценности | 191,75 | 0,242 | 196,469 | 0,243 | 4,7 | 2,451 | |
— Долгосрочные финансовые вложения | 3121,3 | 3,949 | 3198,084 | 3,96 | 76,8 | 2,46 | |
— Прочие внеоборотные активы | |||||||
1.2. Оборотные активы | |||||||
— Запасы и затраты + НДС | 8305,7 | 10,508 | 8440,256 | 10,452 | 134,6 | 1,62 | |
— Расчеты с дебиторами | 6819,8 | 8,629 | 6929,572 | 8,581 | 109,8 | 1,6 | |
— Денежные средства | 384,8 | 0,487 | 391,033 | 0,484 | 6,23 | 1,61 | |
— Прочие оборотные активы | |||||||
— Краткосрочные фин. вложения | 2143,7 | 2,712 | 2178,429 | 2,69 | 34,73 | 1,62 | |
Таблица 1.1.б Агрегированный пассив баланса предприятия
Наименование источников средств | 200Д | 200Е | Горизонтальные изменения | ||||
млн. руб. | % к итогу | млн. руб. | % к итогу | 200Д к 200Е | |||
млн. руб. | % к началу | ||||||
2. Всего пассивы | 51 371,45 | 52 486,193 | 1114,743 | 2,17 | |||
2.1.Капитал и резервы | |||||||
— Уставный капитал | 10 440,3 | 13,21 | 11 473,891 | 14,209 | 1033,591 | 9,9 | |
— Добавочный капитал | 16 935,75 | 21,43 | 18 612,393 | 23,05 | 1676,643 | 9,9 | |
— Резервный капитал | |||||||
— Фонд накопления | |||||||
— Фонд социальной сферы | |||||||
— Целевое финансирование и поступление | |||||||
— Нераспределенная прибыль пр. лет | |||||||
— Непокрытый убыток пр. лет | — 11 856,65 | — 15,002 | — 13 030,472 | — 16,14 | — 1173,822 | 9,9 | |
— Нераспределенная прибыль отчетного года | 1524,9 | 1,93 | 1675,86 | 2,07 | 150,96 | 9,9 | |
— Непокрытый убыток отчетного года | |||||||
— Затраты, непокрытые источники фин-ния тек. года | |||||||
2.2. Долгосрочные обязательства | |||||||
— Займы и кредиты | 1428,05 | 1,807 | 1297,89 | 1,61 | — 130,16 | — 9,115 | |
— Прочие долгосрочные обязательства | 17,02 | 12 228,61 | 15,145 | — 1226,39 | — 9,115 | ||
2.3. Краткосрочные обязательства | |||||||
— Займы и кредиты | 2785,9 | 3,53 | 2898,22 | 3,589 | 112,32 | 4,032 | |
— Кредиторская задолженность | 14 702,35 | 18,603 | 15 295,105 | 18,941 | 592,755 | 4,032 | |
— Задолженность учредителям по выплате | 13,65 | 0,017 | 14,2 | 0,017 | 0,55 | 4,029 | |
— Доходы будущих периодов | 22,75 | 0,0286 | 23,66 | 0,029 | 0,91 | ||
— Резервы предстоящих расходов | 0,65 | 0,65 | 0,676 | 0,65 | 0,026 | ||
— Прочие краткосрочные обязательства | 1918,8 | 2,43 | 1996,16 | 2,47 | 77,36 | 4,032 | |
Таблица 1.2. Отчет о прибылях и убытках предприятия в предшествующем году
Наименование показателя | 200Д г. | 200Е г. | Горизонтальные изменения | ||||
млн. руб. | % к итогу | млн.руб. | % к итогу | 200Д г. к 200Е г. | |||
млн. руб. | в % к началу | ||||||
1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 102 618,1 | 10 835,1 | 11,805 | ||||
Себестоимость прод. товаров, продукции, раб., услуг | 81,144 | 75 735,2 | 73,803 | 1259,2 | 1,691 | ||
Валовая прибыль | 18,856 | 26 882,9 | 26,197 | 9575,9 | 55,33 | ||
Коммерческие расходы | 2,147 | 2005,7 | 1,955 | 34,7 | 1,76 | ||
Управленческие расходы | |||||||
Прибыль (убыток) от продаж | 16,709 | 24 877,2 | 24,243 | 9541,2 | 62,214 | ||
2.Операционные доходы и расходы | |||||||
Проценты к получен. | 0,045 | 41,69 | 0,041 | 0,69 | 1,682 | ||
Проценты к уплате | 0,845 | 789,14 | 0,769 | 13,14 | 1,693 | ||
Доходы от участия в др. организациях | 0,016 | 15,25 | 0,015 | 0,25 | 1,667 | ||
Пр. операц. доходы | 132,745 | 123 899,5 | 120,738 | 2062,45 | 1,693 | ||
Пр. операц. расходы | 138,922 | 129 665,4 | 126,357 | 2158,44 | 1,693 | ||
3.Внереализационные доходы и расходы | |||||||
Внереализ. доходы | 5,511 | 5143,62 | 5,012 | 85,62 | 1,693 | ||
Внереализ. расходы | 6,749 | 6298,85 | 6,138 | 104,85 | 1,693 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 8,509 | 17 223,8 | 16,784 | 9413,8 | 120,535 | ||
Налог на прибыль и иные аналогичные обязат. Платежи | 5,953 | 4133,7 | 4,029 | — 1330,3 | — 24,347 | ||
Прибыль (убыток) от обычной деят-ти | 2,556 | 13 090,1 | 12,756 | 10 744,1 | 457,975 | ||
4. Чрезвычайные доходы и расходы | |||||||
Чрезвычайные доходы | |||||||
Чрезвычайные расходы | |||||||
Чистая прибыль (нераспредел.) Прибыль (убыток) отчетного периода) | 2,556 | 13 090,1 | 12,756 | 10 744,1 | 457,975 | ||
Использование прибыли текущего года | |||||||
Прибыль (+) Убыток (-) | 2,556 | 13 090,1 | 12,756 | 10 744,1 | 457,975 | ||
Прибыль (убыток), приходящиеся на 1 обыкновенную акцию | |||||||
Таблица 1.3. Отчет о движении денежных средств
Наименование показателя | Код строки | 200Д г. | 200Е г. | Горизонтальное изменение | ||
млн.руб | млн.руб | млн.руб | в % к началу | |||
1. Остаток денежных средств на начало года | 1,889 | |||||
2. Поступило денежных средств — всего | ||||||
В том числе: | 1,995 | |||||
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг | ||||||
Выручка от продажи основных средств и иного имущества | 2,001 | |||||
Авансы, полученные от покупателей (заказчиков) | 1,587 | |||||
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование | ||||||
Безвозмездно | ||||||
Кредиты полученные | 1,999 | |||||
Займы полученные | ||||||
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям | 2,597 | |||||
Прочие поступления | 1,999 | |||||
3. Направлено денежных средств — всего | ||||||
В том числе: | 1,998 | |||||
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг | ||||||
На оплату труда | ||||||
Отчисления в гос. внебюджетные фонды | 1,99 | |||||
На выдачу подотчетных сумм | 1,923 | |||||
На выдачу авансов | 2,5 | |||||
На оплату долевого участия в строительстве | ||||||
На оплату машин, оборудования, транспортных средств | 2,029 | |||||
На финансовые вложения | 2,002 | |||||
На выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам | ||||||
На расчеты с бюджетом | 1,997 | |||||
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам | 1,956 | |||||
Прочие выплаты, перечисления и т. п. | ||||||
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 1,858 | |||||
Бюджет продаж (план сбыта) продукции
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1.Объем продаж, штуки | 3135,7 | 6271,5 | 9407,2 | 12 542,9 | 31 357,3 | 6957,5 | 13 914,9 | 20 872,4 | 27 829,9 | 69 574,7 | |
2.Цена оптовая, тыс. руб. (табл. 1 п.22) | — 20 979,6 | — 20 979,6 | — 20 979,6 | — 20 979,6 | — 19 615,05 | — 19 615,05 | — 19 615,05 | — 19 615,05 | |||
3. Выручка, млн. руб. (1*2) | 65,78 | 131,57 | 197,35 | 263,14 | 657,86 | 136,47 | 272,94 | 409,41 | 545,88 | 1364,71 | |
4. График ожидаемых поступлений денежных средств | |||||||||||
4.1. Дебиторская задолженность | 1,31 | 2,63 | 3,95 | 5,26 | 13,16 | 2,73 | 5,46 | 8,19 | 10,91 | 27,3 | |
4.2. Продажи первого квартала | 46,05 | 18,42 | 64,47 | 95,53 | 38,21 | 133,74 | |||||
4.3. Продажи второго квартала | 92,1 | 36,84 | 128,94 | 191,06 | 76,42 | 267,48 | |||||
4.4. Продажи третьего квартала | 138,14 | 55,26 | 193,4 | 286,59 | 114,63 | 401,22 | |||||
4.5. Продажи четвертого квартала | 184,2 | 184,2 | 382,12 | 382,12 | |||||||
5. Общее поступление денежных средств | 47,36 | 113,15 | 178,93 | 244,72 | 584,17 | 98,26 | 234,73 | 371,2 | 507,66 | 1211,86 | |
Расчет по проекту 3:
Vкр = 16 157*31357,3 / (20 979,6 — 18 377) = 194 666,83 шт
Vср = 31 357,¾ = 7839,3
nкр = 194 666,83/7839,3 = 24,8 квартала Таким образом по проекту 3 предприятие начнет получать прибыль после достижения объема продаж 194 667 шт.
Расчет по проекту 4:
Vкр = 15 559* 69 574,7 / (19 615,05 — 19 944) = 3 290 812 шт
Vср = 69 574,7/4 = 17 393,7
nкр = 3 290 812/17393,7 = 189 квартала Таким образом по проекту 4 предприятие начнет получать прибыль после достижения объема продаж 3 290 812шт.
Бюджет (план) производства продукции
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1. Планируемый объем изготовления продукции, штуки (табл.2, п.1) | 3135,7 | 6271,5 | 9407,2 | 12 542,9 | 31 357,3 | 6957,5 | 13 914,9 | 20 872,4 | 27 829,9 | 69 574,7 | |
2. Желательный запас готовой продукции на конец периода, штуки | 627,15 | 940,72 | 1254,29 | 1567,86 | 1567,86 | 1391,49 | 2087,24 | 2782,99 | 3478,74 | 3478,74 | |
3. Желательный запас готовой продукции на начало периода, штуки | 1254,29 | 627,15 | 940,72 | 1254,29 | 1254,29 | 2782,99 | 1391,49 | 2087,24 | 2782,99 | 2782,99 | |
4. Количество продукции, подлежащее изготовлению (стр.1+ (стр.2-стр.3)) | 2508,56 | 6585,07 | 9720,77 | 12 856,47 | 31 670,87 | 14 610,65 | 21 568,15 | 28 525,65 | 70 270,45 | ||
Смета прямых материальных затрат
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1. Количество продукции, подлежащее изготовлению, штуки (табл.3 п.4) | 2508,56 | 6585,07 | 9720,77 | 12 856,47 | 31 670,87 | 14 610,65 | 21 568,15 | 28 525,65 | 70 270,45 | ||
2. Норма расхода сырья и материалов на единицу продукции, руб. (табл.1 п.1) | |||||||||||
3. Потребность в сырье и материалах на объем изготовления, млн. руб. (3=1?2) | 26,93 | 70,71 | 104,38 | 138,05 | 340,08 | 59,70 | 156,72 | 231,36 | 305,99 | 753,79 | |
4. Норма расхода покупных изделий на единицу продукции, руб. (табл.1 п. З) | |||||||||||
5. Потребность в покупных изделиях на объем изготовления, млн.руб. (5=1?4) | 61,23 | 160,74 | 237,29 | 313,83 | 773,11 | 145,88 | 382,94 | 565,3 | 747,65 | 1841,78 | |
6. Норма возвратных отходов на единицу продукции, руб. (табл.1 п.2) | — 260 | — 260 | — 260 | — 260 | — 260 | — 262 | — 262 | — 262 | — 262 | — 262 | |
7. Возвратные отходы на объем изготовления, млн. руб. (7=1?6) | — 0,65 | — 1,71 | — 2,52 | — 3,34 | — 8,23 | — 1,45 | — 3,82 | — 5,65 | — 7,47 | — 18,41 | |
8. Норма расхода топлива и энергии, руб. (табл.1 п. 5) | |||||||||||
9. Потребность в топливе и энергии на объем изготовления, млн. руб. (9=1?8) | 2,39 | 6,27 | 9,26 | 12,25 | 30,18 | 5,29 | 13,9 | 20,53 | 27,15 | 66,89 | |
10. Норма расхода инструмента на единицу продукции, руб. | |||||||||||
11. Потребность в инструменте на объем изготовления, млн. руб. | |||||||||||
12. Потери от брака на единицу продукции, руб. (табл.1 п.11) | |||||||||||
13. Потери от брака на объем изготовления, млн. руб. (13=1?12) | 0,79 | 2,08 | 3,08 | 4,07 | 10,03 | 1,79 | 4,7 | 6,94 | 9,18 | 22,62 | |
14. Норма расхода транспортно-заготовительного расхода на единицу продукции, руб. (табл.1 п.4) | |||||||||||
15. Потребность транспортно-заготовительных расходов на объем изготовления, млн. руб.(15=1?14) | 2,01 | 5,29 | 7,81 | 10,33 | 25,46 | 4,7 | 12,34 | 18,22 | 24,1 | 59,37 | |
16. Потребность на все материалы с учетом объема изготовления, млн. руб. (16=3+5−7+9+11+13+15) | 246,8 | 364,34 | 481,87 | 1187,01 | 218,81 | 574,42 | 1121,54 | 2762,77 | |||
17. Желательный запас всех материалов на конец периода | 9,4 | 24,68 | 36,434 | 60,23 | 60,23 | 21,881 | 57,442 | 84,8 | 140,19 | 140,19 | |
18. Желательный запас всех материалов на начало периода | 48,187 | 24,68 | 36,434 | 48,187 | 48,187 | 112,154 | 57,442 | 84,8 | 112,154 | 112,154 | |
19. Величина материалов, подлежащих закупке 1-го квартала, млн. руб. (19=16+17−18) | 55,213 | 246,8 | 364,34 | 493,913 | 1160,266 | 128,537 | 574,42 | 1149,576 | 2700,533 | ||
20. График ожидаемых выплат денежных средств на все материалы: | |||||||||||
20.1. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам | 7,73 | 34,55 | 69,14 | 162,43 | 17,99 | 80,41 | 118,72 | 160,94 | 378,07 | ||
20.2. Закупки первого квартала | 27,6 | 27,6 | 55,2 | 64,26 | 64,26 | 128,52 | |||||
20.3. Закупки второго квартала | 123,4 | 123,4 | 246,8 | 287,21 | 287,21 | 574,42 | |||||
20.4. Закупки третьего квартала | 182,17 | 182,17 | 364,34 | ||||||||
20.5. Закупки четвертого квартала | 246,95 | 246,95 | 574,78 | 574,78 | |||||||
21. Итого выплаты денежных средств на все материалы (20.1+20.2+20.3+20.4) | 35,33 | 185,55 | 356,57 | 498,26 | 1075,72 | 82,25 | 431,88 | 829,93 | 1159,72 | 2503,79 | |
Смета затрат на оплату труда производственных рабочих
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1.Планируемое количество, подлежащее изготовлению, штуки (табл.3 п.4) | 2508,56 | 6585,07 | 9720,77 | 12 856,47 | 31 670,87 | 14 610,65 | 21 568,15 | 28 525,65 | 70 270,45 | ||
2.Основная заработная плата производственных рабочих на единицу продукции, руб.(табл.1 п.6) | |||||||||||
3.Планируемый фонд заработной платы производственных рабочих, млн. руб. (3=1*2) | 5,32 | 13,98 | 20,63 | 27,29 | 67,23 | 11,96 | 31,41 | 46,37 | 61,33 | 151,08 | |
4.Отчисления на социальные нужды на единицу продукции, руб. (табл.1 п.7) | |||||||||||
5.Планируемые отчисления на социальные нужды, млн. руб. (5=1*4) | 1,92 | 5,05 | 7,45 | 9,86 | 24,29 | 4,31 | 11,33 | 16,73 | 22,13 | 54,52 | |
6.Планируемая общая стоимость прямых затрат на оплату труда производственных рабочих, млн. руб. (6=3+5) | 7,24 | 19,03 | 28,08 | 37,15 | 91,52 | 16,27 | 42,74 | 63,1 | 83,46 | 205,6 | |
7.График выплаты заработной платы производственных рабочих: | |||||||||||
7.1.Кредиторская задолженность по оплате труда на начало периода (24% от строки 6) | 1,7 | 4,56 | 6,73 | 8,9 | 21,96 | 3,9 | 10,25 | 15,14 | 20,03 | 49,34 | |
7.2. Выплаты заработной платы за первый квартал, млн. руб. | 5,79 | 1,44 | 7,23 | 13,01 | 3,25 | 16,26 | |||||
7.3.Выплаты заработной платы за второй квартал, млн. руб. | 15,22 | 3,8 | 19,02 | 34,19 | 8,54 | 42,73 | |||||
7.4.Выплаты заработной платы за третий квартал, млн. руб. | 22,46 | 5,6 | 28,06 | 50,48 | 12,62 | 63,1 | |||||
7.5.Выплаты заработной платы за четвертый квартал, млн. руб. | 29,72 | 29,72 | 66,76 | 66,76 | |||||||
8.Всего выплаты денежных средств на оплату труда производственных рабочих | 7,49 | 21,22 | 32,99 | 44,22 | 105,99 | 16,91 | 47,69 | 74,16 | 99,41 | 238,19 | |
Смета общепроизводственных (накладных) расходов
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1. Количество продукции, подлежащее изготовлению, штуки (табл.3 п.4) | 2508,56 | 6585,07 | 9720,77 | 12 856,47 | 31 670,87 | 14 610,65 | 21 568,15 | 28 525,65 | 70 270,45 | ||
2. Норма расхода на содержание и эксплуатацию оборудования на единицу продукции, руб. (табл.1 п.8) | 2408,7 | 2408,7 | 2408,7 | 2408,7 | 2408,7 | ||||||
3. Планируемые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на объем изготовления, млн. руб. (3=1*2) | 6,04 | 15,86 | 23,41 | 30,96 | 76,28 | 13,12 | 34,45 | 50,85 | 67,26 | 165,69 | |
4.Цеховые расходы на единицу продукции, руб. (табл.1 п.9) | |||||||||||
5. Планируемые цеховые расходы с учетом объема изготовления (5=1*4) | 7,12 | 18,69 | 27,59 | 36,49 | 89,91 | 15,95 | 41,87 | 61,81 | 81,75 | 201,39 | |
6. Общезаводские расходы на единицу продукции, руб. (табл.1п. 10) | |||||||||||
7. Планируемые общезаводские расходы с учетом объема изготовления, млн. руб. (7=1*6) | 9,05 | 23,76 | 35,08 | 46,39 | 114,3 | 20,31 | 53,32 | 78,72 | 104,11 | 256,48 | |
8. Затраты на гарантийный ремонт на единицу продукции, руб. (табл.1 п. 12) | |||||||||||
9. Планируемые затраты на гарантийный ремонт на объем изготовления, млн. руб. (9=1*8) | 1,35 | 3,56 | 5,26 | 6,96 | 17,16 | 3,17 | 8,32 | 12,29 | 16,25 | 40,05 | |
10. Удельная амортизация, руб. (табл.1 п.16) | 4200,3 | 4200,3 | 4200,3 | 4200,3 | 4200,3 | ||||||
11. Планируемые амортизацион. отчисления на объем изготовления, млн. руб. (11=1*10) | 10,53 | 27,65 | 40,83 | 133,02 | 23,91 | 62,76 | 92,65 | 122,54 | 301,88 | ||
12. Всего планируемые накладные расходы на объем изготовления с амортизационными отчислениями, млн. руб. (12=3+5+7+9+11) | 34,09 | 89,52 | 135,17 | 174,8 | 430,67 | 76,46 | 200,72 | 296,32 | 391,91 | 965,49 | |
12.1. Планируемые накладные переменные расходы, млн. руб. (40% от п. 12) | 13,6 | 35,8 | 54,06 | 69,92 | 172,26 | 30,58 | 80,28 | 118,52 | 156,76 | 386,19 | |
12.2. Планируемые накладные постоянные расходы, млн. руб. (60% от п. 12) | 20,45 | 53,71 | 81,1 | 104,88 | 258,4 | 45,87 | 120,43 | 177,79 | 235,15 | 579,29 | |
13. Всего планируемые накладные расходы без амортизационных отчислений, млн. руб. (13=12−11) | 23,56 | 61,87 | 94,34 | 120,8 | 297,65 | 52,55 | 137,96 | 203,67 | 269,37 | 663,61 | |
14. График поступлений денежных средств: | |||||||||||
14.1. Кредиторская задолженность на начало периода (15% от п. 12.1) | 2,04 | 5,37 | 8,109 | 10,48 | 25,83 | 4,58 | 12,04 | 17,77 | 23,51 | 57,92 | |
14.2. Накладные расходы 1-го квартала: 70% от п. 12 планируется в 1-ом квартале 30% от п. 12 планируется во 2-ом квартале | 23,86 | 10,22 | 34,08 | 53,52 | 22,93 | 76,45 | |||||
14.3. Накладные расходы 2-го квартала 70% от п. 12 планируется во 2-ом квартале 30% от п. 12 планируется в 3-ем квартале | 62,66 | 26,85 | 89,51 | 140,5 | 60,21 | 200,71 | |||||
14.4. Накладные расходы 3-го квартала 70% от п. 12 планируется в 3-ем квартале 30% от п. 12 планируется в 4-ом квартале | 94,61 | 40,55 | 135,16 | 207,42 | 88,89 | 296,31 | |||||
14.5. Накладные расходы 4-го квартала 70% от п. 12 планируется в 4-ом квартале 30% от п. 12 планируется в 1-ом квартале следующего года | 122,36 | 122,36 | 274,33 | 274,33 | |||||||
15. Всего денежных средств накладных расходов (14.1+14.2+14.3+14.4+14.5) | 25,9 | 78,25 | 129,56 | 173,39 | 406,94 | 58,1 | 175,47 | 285,4 | 386,73 | 905,72 | |
Смета себестоимости реализованной продукции
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1. Стоимость закупок основ, материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) | 55,213 | 246,8 | 364,34 | 493,913 | 1160,266 | 128,537 | 574,42 | 1149,576 | 2700,533 | ||
2. Общая стоимость прямых затрат на оплату труда, млн. руб. (табл. 5 п.6) | 7,24 | 19,03 | 28,08 | 37,15 | 91,52 | 16,27 | 42,74 | 63,1 | 83,46 | 205,6 | |
2.1. Общая стоимость планируемых накладных переменных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.1) | 13,6 | 35,8 | 54,06 | 69,92 | 172,26 | 30,58 | 80,28 | 118,52 | 156,76 | 386,19 | |
3. Итого переменные затраты, млн. руб. (3=1+2+2.1) | 76,05 | 301,63 | 748,11 | 600,98 | 1424,04 | 175,38 | 697,44 | 1029,62 | 1389,79 | 3292,32 | |
4. Общая стоимость планируемых накладных постоянных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.2) | 20,45 | 53,71 | 81,1 | 104,88 | 258,4 | 45,87 | 120,43 | 177,79 | 235,15 | 579,29 | |
5. Полная себестоимость реализованной продукции с учетом объема изготовления, млн. руб. (5=3+4) | 96,5 | 355,34 | 829,21 | 705,86 | 1682,44 | 221,25 | 817,87 | 1207,41 | 1624,94 | 3871,61 | |
6. Количество продукции, подлежащей изготовлению (табл.3 п.4) | 2508,56 | 6585,07 | 9720,77 | 12 856,47 | 31 670,87 | 14 610,65 | 21 568,15 | 28 525,65 | 70 270,45 | ||
7. Себестоимость единицы реализованной продукции, то есть себестоимость полная, млн. руб. (7=5/6) | 0,038 | 0,053 | 0,085 | 0,054 | 0,053 | 0,039 | 0,055 | 0,055 | 0,056 | 0,055 | |
Смета товарно-материальных запасов на конец года
Наименование показателя | Итого за год | Итого за год | |
1. Желательный запас всех материалов на конец года, млн. руб. (табл.4 п. 17) | 60,23 | 140,19 | |
2. Желательный запас готовой продукции на конец года (табл.3 п.2) | 1567,86 | 3478,74 | |
3. Удельная себестоимость продукции на конец года (табл.7 п.7) млн. руб. | 0,053 | 0,055 | |
4. Себестоимость готовой продукции с учетом желательного запаса на конец года (4=2*3) млн. руб. | 83,09 | 191,33 | |
Смета коммерческих расходов
Наименование показателя | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | |
1. Объем продаж, штуки (табл.2 п.1) | 3135,7 | 6271,5 | 9407,2 | 12 542,9 | 31 357,3 | 6957,5 | 13 914,9 | 20 872,4 | 27 829,9 | 69 574,7 | |
2. Удельные коммерческие расходы, руб. (табл.1 п. 13), руб. | |||||||||||
3. Планируемая стоимость коммерческих расходов (3=1*2) млн. руб. | 8,02 | 16,04 | 24,06 | 32,08 | 80,21 | 12,65 | 25,31 | 37,96 | 50,62 | 126,55 | |
Смета движения денежных средств (денежных потоков)
Наименование показателя | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | |
1. Остаток денежных средств на начало года, млн. руб. (табл. 1.3. п.1) | 185,25 | 185,25 | 185,25 | 185,25 | 188,75 | 188,75 | 188,75 | 188,75 | |||
2. Поступление денежных средств от продаж, всего, млн. руб. (табл.2 п.5) | 47,36 | 113,15 | 178,93 | 244,72 | 584,17 | 98,26 | 234,73 | 371,2 | 507,66 | 1211,86 | |
3. Итого денежных средств в наличии, всего, млн. руб. (3=1+2) | 232,61 | 298,4 | 364,18 | 429,97 | 1325,17 | 287,01 | 423,48 | 559,95 | 696,41 | 1966,86 | |
4. Направлено денежных средств, всего, млн. руб.: (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.) | 76,74 | 301,06 | 543,18 | 747,95 | 1668,86 | 169,91 | 680,35 | 1227,45 | 1696,48 | 3774,25 | |
4.1. На основные материалы, млн. руб. (табл.4 п.21) | 35,33 | 185,55 | 356,57 | 498,26 | 1075,72 | 82,25 | 431,88 | 829,93 | 1159,72 | 2503,79 | |
4.2. На оплату прямых затрат труда с отчислениями на социальные нужды, (табл.5 п.8) | 7,49 | 21,22 | 32,99 | 44,22 | 105,99 | 16,91 | 47,69 | 74,16 | 99,41 | 238,19 | |
4.3. Планируемые накладные расходы с амортизацией, млн. руб. (табл.6 п. 15) | 25,9 | 78,25 | 129,56 | 173,39 | 406,94 | 58,1 | 175,47 | 285,4 | 386,73 | 905,72 | |
4.4. Торговые и коммерческие расходы, млн. руб. (табл.9 п. 3) | 8,02 | 16,04 | 24,06 | 32,08 | 80,21 | 12,65 | 25,31 | 37,96 | 50,62 | 126,55 | |
5. Остаток денежных средств на конец года, млн. руб. (5=1+2−4) | 155,87 | — 2,66 | — 179 | — 317,98 | — 343,69 | 117,1 | — 256,87 | — 667,5 | — 1000,07 | — 1807,39 | |
Бюджет доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках)
Наименование показателя | Проект 3 | Проект 4 | |||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | ||
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||||||
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, (за минусом налога на добавлен, стоимость, акцизов и анлогич. обязател. платежей), млн. руб. (табл.2 п.3) | 65,78 | 131,57 | 197,35 | 263,14 | 657,86 | 136,47 | 272,94 | 409,41 | 545,88 | 1364,71 | |
2. Себестоимость продукции товаров, работ, услуг, всего, млн. руб. (2.1.+2.2.+2.3.) | 96,54 | 355,35 | 527,59 | 705,86 | 1682,45 | 221,26 | 817,88 | 1207,42 | 1624,95 | 3871,62 | |
2.1. Планируемая себестоимость закупок всех материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) | 55,213 | 246,8 | 364,34 | 493,913 | 1160,266 | 128,537 | 574,42 | 1149,576 | 2700,533 | ||
2.2. Планируемая себестоимость затрат на оплату труда, млн. руб. (табл.5 п.6) | 7,24 | 19,03 | 28,08 | 37,15 | 91,52 | 16,27 | 42,74 | 63,1 | 83,46 | 205,6 | |
2.3. Планируемые накладные расходы, млн. руб. (табл.6 п. 12) | 34,09 | 89,52 | 135,17 | 174,8 | 430,67 | 76,46 | 200,72 | 296,32 | 391,91 | 965,49 | |
3. Валовая прибыль, млн. руб. (п. 1 — п.2) | — 30,76 | — 223,78 | — 330,24 | — 442,72 | — 1024,59 | — 84,79 | — 544,94 | — 798,01 | — 1079,07 | — 2506,91 | |
4. Коммерческие расходы (табл.9 п.3) | 8,02 | 16,04 | 24,06 | 32,08 | 80,21 | 12,65 | 25,31 | 37,96 | 50,62 | 126,55 | |
5. Прибыль от продаж, млн. руб. (п. 3 — п.4) | — 38,78 | — 207,74 | — 306,18 | — 410,64 | — 944,38 | — 72,14 | — 519,63 | — 760,05 | — 1028,45 | — 2380,36 | |
6. Сальдо операционных доходов и расходов (6.1−6.2+6.3+6.4−6.5) | — 17,68 | — 35,38 | — 53,06 | — 70,76 | — 176,9 | — 17,98 | — 35,99 | — 53,96 | — 71,97 | — 179,9 | |
6.1. Проценты к получению | 0,15 | 0,3 | 0,45 | 0,6 | 1,5 | 0,15 | 0,3 | 0,46 | 0,61 | 1,52 | |
6.2. Проценты к уплате | 2,84 | 5,67 | 8,51 | 11,35 | 28,37 | 2,89 | 5,77 | 8,66 | 11,54 | 28,85 | |
6.3. Доходы от участия в др. организациях | 0,06 | 0,11 | 0,17 | 0,22 | 0,55 | 0,06 | 0,11 | 0,17 | 0,22 | 0,56 | |
6.4. Прочие операционные доходы | 445,49 | 890,97 | 1336,46 | 1781,94 | 4454,85 | 453,03 | 906,05 | 1359,08 | 1812,1 | 4530,26 | |
6.5. Прочие операционные расходы | 466,22 | 932,43 | 1398,65 | 1864,87 | 4662,17 | 474,11 | 948,22 | 1422,33 | 1896,44 | 4741,09 | |
7. Сальдо внереализационных доходов и расходов (7.1−7.2) | — 4,16 | — 8,31 | — 12,46 | — 16,61 | — 41,54 | — 4,22 | — 8,45 | — 12,67 | — 16,84 | — 42,24 | |
7.1. Внереализационные доходы | 18,49 | 36,99 | 55,48 | 73,98 | 184,94 | 18,81 | 37,61 | 56,42 | 75,23 | 188,07 | |
7.2. Внереализационные расходы | 22,65 | 45,3 | 67,94 | 90,59 | 226,48 | 23,03 | 46,06 | 69,09 | 92,12 | 230,31 | |
8. Прибыль (убыток) до налогообложения (п. 8=5−6-7) | — 16,94 | — 164,05 | — 346,78 | — 323,27 | — 725,94 | — 49,94 | — 475,19 | — 693,42 | — 939,64 | — 2158,22 | |
9. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (п. 8* 24%) | — 4,06 | — 39,4 | — 83,2 | — 77,6 | — 174,2 | — 11,9 | — 114,1 | — 166,4 | — 225,5 | — 517,9 | |
10. Прибыль от обычной деятельности (п.8-п.9) | — 12,88 | — 124,65 | — 263,58 | — 245,67 | — 551,74 | — 38,04 | — 361,09 | — 527,02 | — 714,14 | — 1640,32 | |
11. Чрезвычайные доходы и расходы | |||||||||||
11.1. Чрезвычайные доходы | |||||||||||
11.2. Чрезвычайные расходы | |||||||||||
12. Чистая прибыль отчетного периода | — 12,88 | — 124,65 | — 263,58 | — 245,67 | — 551,74 | — 38,04 | — 361,09 | — 527,02 | — 714,14 | — 1640,32 | |
13. Рентабельность продаж, % (5:1)*100, % | — 58,9 | — 157,8 | — 155,1 | — 156 | — 143,5 | — 52,8 | — 190,3 | — 185,6 | — 188,4 | — 174,4 | |
14. Рентабельность производства (3:2)*100, % | — 31,8 | — 62,9 | — 62,6 | — 62,7 | — 60,9 | — 38,3 | — 66,6 | — 66,1 | — 66,4 | — 64,7 | |
15. материалоемкость (2.1: 2)*100, % | 57,2 | 69,5 | 69,9 | 68,9 | 58,1 | 70,2 | 70,2 | 70,7 | 69,8 | ||
16. Зарплатоемкость (2.2: 2)*100, % | 7,5 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,4 | 7,4 | 5,2 | 5,2 | 5,1 | 5,3 | |
Прогнозный балансовый отчет
Наименование статей актива | проект 3 | проект 4 | Наименование источников средств | проект 3 | проект 4 | |
млн. руб | млн. руб | млн. руб | млн. руб | |||
1. Всего активов, вал юта баланса | 51 371,45 | 52 486,21 | 2. Всего пассивы | 51 371,45 | 52 486,21 | |
1.1. Внеоборотные активы | 2.1. Капитал и резервы | |||||
— Нематериальные активы (табл. 1.1а п.3) | 698,75 | 715,942 | — Уставный капитал | 10 440,3 | 11 473,9 | |
— Основные средства | 25 797,2 | 26 431,808 | — Добавочный капитал | 16 937,75 | 18 612,39 | |
— Незавершенное строительство | 3908,45 | 4004,617 | — Резервный капитал | |||
— Доходные вложения в мат. ценности | 191,75 | 196,47 | — Фонд накопления | |||
— Долгосрочные финансовые вложения | 3121,3 | 3198,08 | — Фонд социальной сферы | |||
— Прочие внеоборотные активы | — Целевое фин-ние и поступление | |||||
1.2. Оборотные активы | — Нераспределенная прибыль прошлых лет | |||||
— Запасы и затраты + НДС | 8305,7 | 8440,26 | Непокрытый убыток прошлых лет | — 11 856,65 | — 13 030,47 | |
— Расчеты с дебиторами | 6819,8 | 6929,57 | — Нераспредел. прибыль отчетного года | 1524,9 | 1675,86 | |
— Денежные средства | 384,8 | 391,03 | — Непокрытый убыток отчетного года | |||
— Прочие оборотные активы | — Затраты, непокр. ист. фин-ния тек. года | |||||
— Краткосрочные фин. вложения | 2143,7 | 2178,43 | 2.2. Долгосрочные обязательства | |||
— Займы и кредиты | 1428,05 | 1297,89 | ||||
— Прочие долгосрочные обязательства | 13 455,00 | 12 228,61 | ||||
2.3. Краткосрочные обязательства | ||||||
— Займы и кредиты | 2785,9 | 2898,22 | ||||
— Кредиторская задолженность | 14 702,35 | 15 295,10 | ||||
— Задолженность учредителям по выплате | 13,65 | 14,2 | ||||
— Доходы будущих периодов | 22,75 | 23,66 | ||||
— Резервы предстоящих расходов | 0,65 | 0,67 | ||||
— Прочие краткосрочные обязательства | 1918,8 | |||||
Расчет статей баланса финансового плана с учетом переходящих остатков
Наименование статей баланса | Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год | Стоимость статей баланса за отчетный год | Суммарная стоимость статей баланса | Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год | Стоимость статей баланса за отчетный год | Суммарная стоимость статей баланса | |
1. Сырье, материалы и др. ценности (табл.4 п. 17) | 9,4 | 60,23 | 69,63 | 21,8 | 140,19 | 161,99 | |
2. Готовая продукция (табл.3 п.2) | 627,15 | 1567,86 | 2195,01 | 1391,49 | 3478,74 | 4870,23 | |
3. Дебитор, задолженность (табл.2 п. 4.1) | 1,31 | 13,16 | 14,47 | 2,73 | 27,3 | 30,03 | |
4. Денежные средства (табл.10 п.5) | 155,87 | — 343,69 | — 187,82 | 117,1 | — 1807,39 | — 1690,29 | |
5. Кредитор, задолженность | |||||||
5.1. Перед поставщиками и подрядчиками (т.4 п. 20.1) | 7,73 | 162,43 | 170,16 | 17,99 | 378,07 | 396,06 | |
5.2. Перед персоналом (табл.5 п. 7.1) | 1,7 | 21,96 | 23,66 | 3,9 | 49,34 | 53,24 | |
Заключение
Таким образом, материально-технические ресурсы — это часть имущества, которая предназначена для использования при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, предназначенных для продажи, при этом запасы могут подвергаться обработке и переработке, продажи, использования в целях управления организации, капитального строительства. При планировании материально-технического обеспечения решаются следующие основные задачи: определяется общая потребность строительной организации в материальных и энергетических ресурсах; объем поставок по объектам с выявлением форм снабжения (транзитной или с производственно-комплектовочных баз); источники поставки и закрепление строительных организаций за поставщиками, объем и сроки поставки материальных ресурсов в комплектах, контейнерах и пакетах. При принятии материально-технических ресурсов на предприятиях производится их оценка, которая зависит от: * наличия у организации права собственности на запасы и их видов; * состава затрат, определяющих стоимость приобретения запасов и порядок учета заготовительно-складских и транспортных расходов; * наличия расчетных документов на полученные запасы; * формы поступления запасов (покупки у поставщиков; изготовления в собственном производстве; получения в качестве вклада в уставный капитал организации; получения безвозмездно или по договору дарения; получения в обмен на иное имущество организации; оприходования материалов, полученных от ликвидации основных средств или их ремонта). Номенклатура материальных средств, которые необходимы предприятию для нормального функционирования и выполнения производственного задания в планируемом периоде, зависит от номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции и принятой методики её производства.
Ассортимент и номенклатура выпускаемой продукции, а также методика производства могут подвергаться изменениям в различные отрезки планируемого периода под влиянием тех или иных организационных и технических мероприятий. Поэтому номенклатура предметов материально-технического снабжения на предприятиях может изменяться и обычно изменяется в отдельные отрезки планируемого периода в соответствии с изменением номенклатуры и ассортимента продукции, а также и технологии ее производства.
Список используемой литературы заготовка учет ассортимент продукция
1. Экономика, организация и планирование промышленного производства: Учеб. Пособие для вузов/ Н. А. Лисицын, Ф. П. Висюлин, В. И. Выборнов и др.; Под общ. Ред. Н. А. Лисицын. — 2-е изд.; перераб. и доп. — Мн.: Выш. шк., 2010.
2. Фатхутдинов Р .А. Производственный менеджмент: Учебник. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010.
3. Макаренко М. В., Махалина О. М. Производственный менеджмент: Учеб. Пособие для вузов. — М.: «Издательство ПРИОР», 2010.
4. Бельтюков Е. А. Планирование деятельности предприятия: учеб. пос. для студ. вузов / Е. А. Бельтюков, А. А. Бревнов, В. Н. Парсяк. — Харьков: Одиссей, 2011.
5. Экономика предприятия: Учебник — 2-е изд., перераб. и доп.; Под ред. Семенова В. М. -К., 2011.
6. Грибанова Н. Н. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2010.
7. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2012.
8. Сергеев И. В. Экономика предприятия: Уч. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2011.
9. Экономика предприятия под редакцией Горфинкеля. М — ЮНИТИ -2012.
10. Экономика, организация и планирование материально-технического снабжения и сбыта. — М: Экономика, 2010.