Данный метод предусматривает снижение рисков, путем создания банком определенных резервов, с целью преодоления негативных последствий и покрытия, связанных с ними убытков. К таким резервам относятся: 1. Резерв на возможные потери по ссудам, создаваемый банков в соответствии с Положением Банка Россииот 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» 2. Резерв на возможные потери (Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; 3.
Фонд обязательных резервов. Средства фонда обязательных резервов представляют собой деньги, зарезервированные каждым коммерческим банком на отдельном счете в Центральном банке. Значение фонда обязательных резервов находит свое проявление в том, что в случае банкротства банка, средства ранее перечисленные в фонд обязательных резервов, возвращаются ему в полном объеме и используются для расчетов с кредиторами. 3. Современное состояние рынка инвестиционных кредитных банковских продуктов3.
1. Проблемы развития инвестиционных кредитных банковских продуктов и пути их преодоления.
В настоящее время потенциал, которым располагают российские банки, явно недостаточен для удовлетворения потребностей субъектов экономики в инвестициях. Об этом свидетельствует данные Бюллетеня о текущих тенденциях развития экономики за 2016 год, где.
В общем финансировании инвестиций в основной капитал доля банковских кредитов по данным за 2016 г. составила 8%. Объемы кредитования юридических лиц к середине 2015 года восстановились до уровня 2013 года, а затем вновь снизились, оказавшись середине 2016 г. на 8% ниже среднего уровня 2013 года. Важно отметить и позитивные изменения, которые произошли в этой области по итогам 2017 года, а также сделать несколько выводов о современных особенностях развитии рынка инвестиционных кредитных банковских продуктов. Во-первых, на текущий момент отечественные банки обладают самым сильным и перспективным, по сравнению с другими финансовыми посредниками (негосударственными пенсионными фондами, паевыми инвестиционными фондами, страховыми компаниями), потенциалом удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов экономики. Во-вторых, совокупные активы банковской системы РФ за март 2017 года по кредитным организациям, раскрывающим свою отчетность, показали умеренное увеличение — на 256,6 млрд рублей, составив на 1 апреля 2017;го 77,02 трлн. Данный факт свидетельствует о росте ресурсной базы банков, что является главным источником формирования предлагаемых ими инвестиционных кредитных продуктов. В-третьих, особая роль в увеличении объемов банковских инвестиций по всем направлениям вложения средств отводится крупнейшим банкам, а также банкам с государственным участием. В-четвертых, применяемые банками подходы к формированию инвестиционной деятельности, при достаточно типичном наборе инвестиционно-кредитных услуг, отличаются значительным разнообразием, что находит свое отражение в масштабах реализованных инвестиций, специализации банков на конкретном виде инвестиций и в применяемых механизмах инвестирования. В курсовой работе были обозначены такие виды инвестиционных кредитных продуктов банка, как: Инвестиционное кредитование.
Проектное финансирование;
Мезонинное финансирование;
Синдицированное кредитование;
Венчурное финансирование. Рассмотрим более подробно современные проблемы развития каждого вида инвестиционного кредитного продукта и определим комплекс возможных мер по их преодолению. Развитие инвестиционного кредитования в России в настоящее время обусловлено рядом сдерживающих факторов, к которым относятся: Низкий объем кредитования малых предприятий;
Краткосрочный характер выданных инвестиционных кредитов. В целях решения данной проблемы необходимо создание финансово-промышленных групп, холдингов. Многие отечественные коммерческие банки готовы стать участниками вышеуказанных объединений, при этом, как показывает практика, создание таких групп формально не регистрируется. Это связано с несовершенством законодательной базы, неразвитостью института частной собственности, а также несовместимостью форм бухгалтерского учета производственных и финансовых структур. В настоящее время проблемой развития проектного финансирования в России является отсутствие регулирования законодательством таких аспектов реализации данного вида инвестиционного продукта как:
законодательное утверждение термина «проектное финансирование»;наличие особой проектной компании как организационно-правового статуса юридического лица;
отделение активов проектной компании от банка-инвестора проекта;
возможности предоставления активов проекта в качестве обеспечения по кредиту;
потенциальные возможностиисполнения коллективных прав кредиторов;
безопасность финансовых потоков проекта;
формирование целевого назначения использования денежных потоков проекта;
Многие экономисты полагают, что в настоящее время все проекты, созданныепосредством привлечения проектного финансирования, реализуются за рамками действующего законодательству. В целях решения данной проблемы Министерством экономического развития РФ был разработан законопроект, в целяхсовершенствования Российского инвестиционного климата. Современное проектное финансирование нуждается:
в использовании различных финансовых и нефинансовых инструментов, в разработанной нормативно-правовой базеотвечающей особенностям данного вида инвестиционного банковского продукта;
в проведении конкурсов, тендеров, влияющих на повышение затрат проектной компании. Для финансирования данных проектов важно наличие «длинных денег», «длинных гарантий», отсутствие которых на отечественном финансовом рынке также замедляетразвитие и проектного финансирования, и инвестиционного кредитования. Одной из перспективных форм реализации банковской инвестиционной деятельности выступает мезонинное финансирование. В последнее время мезонинное финансирование приобретает популярность среди крупных банков и некоторых институциональныхинвесторов. На сегодняшний день банки испытывают значительные ограничения в возможности предоставления предприятиям долгосрочных инвестиционных кредитных продуктов ввиду ряда факторов: неблагоприятная инвестиционнаяситуация в стране; отсутствие накопленных сведений по значительному количеству реализованных проектов; неразвитость финансового рынка. Мезонинное финансирование целесообразно использовать как альтернативный способ привлечения финансовых ресурсов в случае недоступности для компании прочих форм кредитования, при наличии финансовых возможностей для поддержания дополнительных долгосрочных кредитов и займов. Применениебанками данной формы инвестиционной деятельности зависит главным образом от стабилизации общего инвестиционного климата в стране, улучшения положения на финансовых рынках и общего снижения процентных ставок по кредитам и займам. Таким образом, в целях повышенияуровня эффективности от реализации банками инвестиционных кредитных продуктов, необходимо:
Предоставить банкам, осуществляющим долгосрочные вложения средств в реальный сектор экономики, определенные налоговые льготы;
Обеспечить льготный порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям реального сектора экономики;
Сформировать практику рефинансирования ЦБ РФ коммерческих банков под ссуды реальному сектору;
Улучшить законодательную базу в части ответственности предпринимателей перед банками-кредиторами.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В курсовой работе было изучено понятие и сущность инвестиционных кредитных продуктов банка, определены виды инвестиционных кредитных продуктов и дана их характеристика.
рассмотрены методы и инструменты управления инвестиционной деятельностью и выявлены проблемы развития инвестиционных кредитных банковских продуктов и пути их преодоления. Среди финансовых институтов, призванных обеспечить эффективный трансферт национальных сбережений в инвестиции, ведущая роль отводится банкам. В целях модернизации и инновационного развития экономики появляется острая необходимость в развитии банками инвестиционных кредитных продуктов, которые на текущий момент занимают небольшую долю на отечественном кредитном рынке в области финансирования реального сектора экономики. инвестиционный кредитный продукт банка представляет собой экономически обоснованную и юридически закрепленную систему взаимоотношений между банком и клиентом в целях удовлетворения конкретных финансовых потребностей заемщика на базе использования определенного вида и технологии инвестиционного кредитования. Сущность инвестиционного кредитного продукта выражается:
В экономических отношениях, формирующихся между банком и заемщиком, по поводу предоставления последнему денежных средств на целевой основе и на условиях возвратности, срочности и платности для осуществления инвестиционного проекта. Возвратность означает, что предоставленный кредит должен быть возвращен в полном объеме банку. Под срочностью понимается заранее установленный банковским договором срок возврата кредита. За пользование кредитными средствами заемщиком выплачивается вознаграждение банку в виде процента, прописанного в соглашении, что определяет такое условие предоставления кредита, как платность. В потенциальной потребительной стоимости (полезности для клиента).В курсовой работе рассмотрены такие виды инвестиционных кредитных продуктов банка как: Инвестиционное кредитование.
Проектное финансирование;
Мезонинное финансирование;
Синдицированное кредитование;
Венчурное финансирование. В настоящее время рынок инвестиционных кредитных продуктов имеет свои перспективы развития. Многие виды инвестиционных продуктов находятся либо на стадии развития, либо функционируют в рамках несовершенного законодательства. Поэтому для решения проблемы развития рынка инвестиционных банковских продуктов целесообразно:
Усовершенствовать нормативно-правовую базу в части реализации инвестиционных кредитных продуктов; Разработать системуподдержки и страхования инвестиций. Создать систему государственных гарантий в целях минимизации высоких кредитных и инвестиционных рисков;
Произвести дифференциацию экономических нормативов в зависимости от объема вложений в реальный сектор экономики Обеспечить банки системой льготного налогообложения.
Список использованных источников
.
Федеральный закон от 25.
02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 26.
07.2017) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» .Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (ред. от 18.
07.2017) «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»; Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 26.
07.2017) «О банках и банковской деятельности» ;Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс. — М.: Финансы и статистика, 2012. С. 27Борисов Е.Ф., Волков Ф. М. Основы экономической теории: Учеб.
пособие. — М.: Высш. школа, 2013.E. B. Тихомирова, «Кредитные продукты современных российских банков» журнал Финансы и кредит, ВАК. 2011.
с. 44−50Дадина Л. Ф. Вложение капитала и государственные инструменты управления инвестиционной деятельностью. // Вестник ТИСБИ. 2013. № 4.Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика / Под ред. проф.
Л.Т. Гиляровской. — М.: Финансы и статистика, 2011. С. 196Захаров В. К. Какие инвестиции служат развитию России Финансы и кредит 2012 г. №.
8(488)Курныгин И. Риск — выгодное дело/И. Курыгин//Материалы Российского венчурного форума — 2011 — Режим доступа: www.nv.vspb.ruКопченко Ю.Е., Жуков С. В. Финансирование и инвестирование в деятельности банка: современные формы и методы/ Саратовский государственный социально-экономический университет. — Саратов, 2008.
Лисица В. Н. Понятие и формы осуществления инвестиционной деятельности // Предпринимательское право. — 2007. — N 2. — С.
24.Нехаев С. А. Основные тенденции развития инвестиционного рынка в эпоху глобализации / [Электронный ресурс] Электрон.
дан. М. 2004.
Режим доступа:
http://www.finansy.ru, свободный. О стратегии развития экономики России (из Научного доклада РАН)// Деньги и кредит 2011 г. № 12.Ревтова Е. Г. «Развитие инвестиционно-инновационных кредитных продуктов». Журнал: Вестник Оренбургского государственного университета ВАК 2013, с. 7−15Семилютина Н. Г. Инвестиции и рынок финансовых услуг: проблемы законодательного регулирования // Журнал российского права. — 2003. — N 2. — С.
http://ac.gov.ru Аналитический центр при правительстве РФ. Бюллетень о текущих тенденциях российской экономики 2016; Инвестиции в основной капитал и источники их финансирования.
http://www.banki.ru.
http://www.gks.ru Росстат.
https://www.acra-ratings.ru/research/176 Аналитическое кредитное рейтинговое агентство.
http://www.cbr.ru официальный сайт.
