Таблица 15 — Объем выручки и сумма чистой прибыли№ п.п.Показатели2013 г. 2014 г.2015 г. 2016 г.2017 г. 1Объем выручки, тыс.
руб.2 756 230 593,8233959,1 437 694,6541841,12Ставка НДС, %18 181 818 183.
Сумма НДС, тыс.
руб. (стр.
1*стр.
2)4961,165 506,8886112,6 456 785,0367531,394Полные затраты, тыс.
руб.9484,9 710 408,7211424,8 412 542,5713772,085Прибыль, тыс.
руб. (стр.
1-стр.
3-стр.
4)13115,8 714 678,2216421,6 618 367,0420537,596Ставка налога на прибыль, %20,0020,0020,0020,0020,007Налог на прибыль, тыс.
руб. (стр.
5*стр.
6)2623,172 935,643284,333 673,414107,528Ставка налога на имущество, %2,202,202,202,202,209Стоимость имущества, тыс. руб.
2752,502 505,002257,502 010,001762,5010.
Налог на имущество, тыс.
руб. (стр.
9*стр.
8)60,5655,1149,6744,2238,7811.
Чистая прибыль, тыс.
руб. (стр.
5-стр.
7-стр.
10)10432,1 411 687,4613087,6 614 649,4116391,29Далее проведем оценку эффективности предлагаемого инвестиционного проекта. Поток денежных средств для финансового планирования реализации проекта создания сети мини-гостиниц «Ballhotel» приведен в таблице 16. Финансирование инвестиций будет осуществляться за счет собственных средств учредителя ООО «Ballhotel».Таблица 16 — Расчет потока денежных средств для финансового планирования, тыс.
руб.Показатель20 132 014 201 520 160 768.
Приток денежных средств Выручка от реализации продукции27 562,0030593,8 233 959,1437694,6 541 841,06Полный приток денежных средств27 562,0030593,8 233 959,1437694,6 541 841,06Отток денежных средств.
Инвестиционные затраты40 780,00——Затраты на оказание услуг9484,9 710 408,7211424,8 412 542,5713772,08НДС4961,165 506,896112,656 785,047531,39Налог на прибыль2623,172 935,643284,333 673,414107,52Налог на имущество60,5655,1149,6744,2238,78Полный отток денежных средств57 909,8618906,3 620 871,4823045,2 425 449,76Чистый поток денежных средств-30 347,8611687,4 613 087,6614649,4 116 391,29 В процессе работы получаемый эффект в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако полученные при этом суммы результатов и затрат по годам приводят к единому времени — расчетному году (за расчетный год принят 2013 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент приведения (а), который рассчитывается по формуле:
аt = (1 + Ek)-t (6)где at — коэффициент дисконтирования текущего года;Ek — норма дисконта (принимается равной 9%);t — текущий год. Таким образом, коэффициент приведения по годам будет соответствовать следующие значения:
а0 = (1 + 0,09)-0 = 1; а1 = (1 + 0,09)-1 = 0,92; а2 = (1 + 0,09)-2 = 0,84; а3 = (1 + 0,09)-3 = 0,77.а4 = (1 + 0,09)-4 = 0,71.Дисконтированный поток денежных средств (поток реальных денег) приведен в таблице 17. Таблица 17 — Расчет чистого потока наличности (дисконтированный поток) Показатель201 320 142 015 201 607 680.
Приток наличности.
Выручка от реализации продукции, тыс.
руб.
Отток наличности Капитальные затраты, тыс.
руб.40 780.
Затраты на оказание услуг, тыс.
руб.9484,9 710 408,7211424,8 412 542,5713772,08НДС, тыс.
руб.4961,165 506,896112,656 785,047531,39Налог на прибыль, тыс.
руб.2623,172 935,643284,333 673,414107,52Налог на имущество, тыс.
руб.60,5655,1149,6744,2238,784. Полный отток, тыс.
руб.57 909,8618906,3 620 871,4823045,2 425 449,765. Сальдо, тыс.
руб.-30 347,8611687,4 613 087,6614649,4 116 391,29Коэффициент дисконтирования10,920,840,770,716. Дисконтированный приток, тыс.
руб.27 562,0028146,3 128 525,6829024,8 829 707,157. Дисконтированный отток, тыс.
руб.57 909,8617393,8 517 532,0417744,8 318 069,338. Дисконтированный чистый поток наличности, тыс.
руб.-30 347,8610752,4 710 993,6311280,511 637,829. То же, нарастающим итогом (ЧДД), тыс.
руб.-30 347,86−19 595,39−8601,762 678,2914316,10По результатам расчета чистого потока наличности чистый дисконтированный доход проекта инвестирования в организацию сети мини-гостиниц «Ballhotel» на 2017 год составил 14 316,10 тыс.
руб.Положительный чистый дисконтированный поток сети мини-гостиниц достигается в 2016 году и составляет 2678,29 тыс.
руб., следовательно, срок окупаемости составит 3 года и 8601,76 / ((8601,76 + 2678,29) / 12) = 9,2 месяца. Далее рассчитаем порог рентабельности (критическую выручку) по проекту по годам по формуле:
Пр=Выр*Зпост/(Выр-Зпер), Где.
Пр — порог рентабельности, т. е. выручка предприятия, при которой покрываются все переменные затраты за период, тыс. руб. Выр — выручка предприятия, тыс. руб. Зпост — сумма постоянных затрат, тыс. руб. З пер — сумма переменных затрат, тыс. руб. Расчет показателей как в прямом, так и в дисконтированном виде, приведен в таблице 18. Таблица 18 — Расчет порога рентабельности по годам проекта.
Показатель20 132 014 201 520 160 768.
Полный приток денежных средств27 562,0030593,8 233 959,1437694,6 541 841,06Полный отток денежных средств57 909,8618906,3 620 871,4823045,2 425 449,76 В т.ч. Постоянные затраты49 030,309050,589 930,8910899,2 311 964,40переменные затраты8879,569 855,7810940,5 912 146,0113485,36Чистый поток денежных средств-30 347,8611687,4 613 087,6614649,4 116 391,29Точка безубыточности72 333,8613351,8 814 650,9916080,8 017 654,41Дисконтированный приток, тыс.
руб.27 562,0028146,3 128 525,6829024,8 829 707,15Дисконтированный отток, тыс.
руб.57 909,8617393,8 517 532,0417744,8 318 069,33 В т.ч. Постоянные затраты49 030,308326,538 341,958392,408 494,72переменные затраты8879,569 067,329190,109 352,439574,61Дисконтированный чистый поток наличности, тыс.
руб.-30 347,8610752,4 710 993,6311280,511 637,82Точка безубыточности с учетом дисконтирования72 333,8612283,7 312 306,8312382,2 212 534,63Из таблицы видно, что за счет инвестиционных затрат в 2013 году планируемая выручка намного ниже порога рентабельности, но уже в 2014 году выручка предприятия, в том числе с учетом дисконтирования, более чем в 2 раза превышает критический объем, что в итоге показывает эффективность предприятия. Общий порог рентабельности проекта составляет:
без учета дисконтирования — 134 075,73 тыс. руб., что достигается через 4,69 года после начала проекта;
— с учетом дисконтирования — 121 844,51 тыс. руб., что достигается через 5,11 лет после начала проекта. График окупаемости проекта представлен на рисунке 5. Рисунок 5 — График окупаемости проекта по созданию сети мини-гостиниц «Ballhotel"Таким образом, проведенное исследование показало, что открытие новой сети мини-гостиницы «Ballhotel» в Санкт-Петербурге целесообразно. На начальном этапе сеть будет состоять из трех гостиниц, каждая из которых будет состоять из 10 номеров. В гостиницах будет оказываться комплекс дополнительных услуг постояльцам. Открытие новых мини-гостиниц будет способствовать привлечению туристов и распределению туристских потоков.
3.2. Прогноз развития рынка дополнительных средств размещения с учетом проекта сети мини-гостиниц «Ball-hotel"Составим итоговый прогноз прибыльности предприятий сферы гостеприимства города с учетом результатов проекта. Согласно данным Казначейства, в 2015 году прибыль в сумме 526,1 млрд. рублей получили 80,5% всех организаций Санкт-Петербурга, в том числе прибыль предприятий гостиничного, ресторанного, туристического бизнеса и транспортных компаний, обслуживающих туристов, составила в 2014;2015 гг. следующие цифры (табл. 19.)Таблица 19 — Объемы прибыли предприятий туристской инфраструктуры города в 2014 — 2015гг.
ПоказательI кварталII кварталIII кварталIV квартал.
ИтогоОбъем прибыли в 2014 году, млн. руб.
83 047 866 858 691 994 058 752 461Структура годовая в 2014 году, %23,9725,0225,0925,92 100,00Объем прибыли в 2015 году, млн. руб.
85 054 888 028 733 100 261 376 653Структура годовая в 2015 году, %24,0525,1124,6926,15 100,00Как показывает анализ приведенных данных, по кварталам распределение прибыли практически равномерное, при этом в 2015 году произошло смещение объемов прибыли — выросла доля первого, второго и четвертого кварталов при снижении доли третьего квартала. Далее проведем анализ временного ряда и рассчитаем тренд (табл. 20).Таблица 20 — Анализ временного ряда объемов продаж.
ПериодОбъем прибыли, млн. руб. Скользящая средняя, млн. руб.Центрирование.
ТрендОбъем прибыли/ тренд 1кв 2014 г83 047,00 2кв 2014 г86 685,00 3кв 2014 г86 919,00173728,7 586 864,38100,06 4кв 2014 г89 803,0086613,50 174 759,7587379,88 102,77 1кв 2015 г85 054,0087115,25 175 391,7587695,8896,99 2кв 2015 г88 802,0087644,50 176 163,7588081,88 100,82 3кв 2015 г87 330,0087747,25 4кв 2015 г92 480,0088416,50На основании таблицы 20. построим график тренда (рис. 7).Рисунок 7. График тренда объемов прибыли предприятий туристской инфраструктуры.
Из графика видно, что тренды объема прибыли 2016 года с учетом тренда составляют:
1 квартал — 88 469,57 млн руб.
2 квартал — 88 858,98 млн руб.
3 квартал — 89 250,10 млн руб.
4 квартал — 89 642,94 млн руб. Итого за 2016 год — 356 221,59 млн руб. Скорректируем значения с учетом сезонной вариации и рассчитаем прогноз продаж на 2016 год (табл. 21).Таблица 21 — Прогноз прибыли предприятий туристской инфраструктуры на 2016 год с учетом сезонной вариацииI кварталII кварталIII кварталIV квартал.
ИтогоСреднеквартальная вариация 2014, %100,6 102,77Среднеквартальная вариация 2015,%96,99 100,82Нескорректированная средняя,%96,99 100,82100,6 102,77400,64Стандартное значение, %400Корректирующий коэффициент0,9984.
Сезонная вариация,%96,83 228 100,656399,90 278 477 102,6086558.
Тренд, млн. руб.
88 469,5788858,9 889 250,1089642,94 356 221,59Прогноз объема прибыли, млн. руб.
88 383,579117786422,904 190 231,2264356214,70Планируемый прирост числа туристов в 2016 году составляет 5−10%, таким образом, можно ожидать, что за счет проведения предложенных мероприятий получен дополнительный рост продаж туруслуг предприятиями Санкт-Петербурга еще на 7,5% в 2016 году относительно трендового прогноза, т. е. итоговый объем прибыли предприятий туриндустрии в 2016 год составит 356 214,7*1,075= 382 930,8 млн руб. Рассчитаем влияние изменения турпотока на динамику валового регионального продукта (ВРП) с использованием корреляционно-регрессионного метода анализа. Используем графический метод. Этот метод применяют для наглядного изображения формы связи между изучаемыми экономическими показателями. Для этого в прямоугольной системе координат строят график, по оси ординат откладывают индивидуальные значения результативного признака Y (ВРП), а по оси абсцисс — индивидуальные значения факторного признака X (размер турпотока). Исходные данные для анализа приведены в табл. 22. Таблица 22 — Индивидуальные значения результативного и факторного признака.
ГодыТурпоток, млн. туристов.
ВРП, млрд руб.
20 094,31119,320 104,81420,820 114,81476,520 125,11661,120 135,51967,420 145,72357,520 156,22641,6Построим график зависимости показателей (рис. 8).Рис.8 Поле корреляции объема турпотока и ВРПДиаграмма рассеяния (разброса) показывает взаимосвязь между двумя видами связанных данных и подтверждает их зависимость друг от друга. На основании поля корреляции можно выдвинуть гипотезу о том, что связь между всеми возможными Х и У носит прямой характер. Из приведенных выше расчетов можно сделать вывод, что при увеличении потока туристов ВРП Санкт-Петербурга будет увеличиваться, следовательно, имеет смысл развивать туризм в данном регионе. Проанализировав преимущества и недостатки туристического потенциала Санкт-Петербурга и области, можно определить следующие задачи, стоящие перед сферой социально-культурного сервиса и туризма для достижения прогнозируемых результатов прибыльности:
1. Рационально использовать удобное географическое положение города — позиционировать его на мировом и национальном рынке, разработать соответствующую рекламную кампанию на рынке туруслуг.
2. Организовать в СМИ ряд публикаций с пропагандой развития туризма в регионе.
3. Обеспечить транспортную составляющую туристской инфраструктуры достаточными средствами для реконструкции и дальнейшего развития4. Оптимизировать структуру средств размещения по месту расположения, классности и т. п. в соответствии с ожиданиями потребителей туруслуг.
5. Активизировать создание новых турпродуктов в сфере делового туризма, в обязательном порядке предлагая экскурсионное, анимационное и др. виды дополнительного обслуживания деловых визитов.
6. Работать на опережение потребительского спроса на туруслуги, оптимизируя соотношение «ценакачество», создавать новые туруслуги для внутреннего и въездного туризма.
7. Развивать агро-, экои прочие виды туризма, базируясь на природном потенциале региона.
8. Формировать систему событий в регионе, привлекающих туристов (фестивали, карнавалы, тематические недели), повышать аттрактивность.
9. Модернизировать загородные места размещения (базы отдыха, детские оздоровительные лагеря) с целью снижения сезонности в использовании.
10. Развивать активные виды отдыха и досуга, формировать интерес к здоровому образу жизни и соответствующим турпродуктам.
11. Ориентировать сферу бизнеса на налаживание межрегиональных и международных контактов.
12. Формировать у населения потребности в социально-культурном сервисе и туризме внутри региона, привлечение жителей соседних областей для реализации собственных запросов в нашем регионе. Решение заявленных задач невозможно без всесторонней поддержки администрации города и области, общественных организаций и т. п.
Заключение
.
В процессе изучения особенностей формирования и развития гостиничного бизнеса малых форм, определены стандарты качества гостиничного обслуживания. Важнейшие особенности современного управления отелем — особый подход к человеческим ресурсам как к основному стратегическому фактору, принятие эффективных управленческих решений, разработка новых методов управления и стилей руководства. Основным резервом повышения качества услуг является персонал гостиницы, следовательно необходим анализ его потенциала и степени удовлетворенности работой, так как данные характеристики обеспечивают соответствие качества гостиничных услуг заявленным стандартам. Определены особенности малых гостиниц как на рынке гостиничных услуг в целом, так и с позиции обеспечения качества предоставляемых услуг, а также определены приоритетные службы, по работе которых клиенты прежде всего судят о качестве гостиничных услуг. Мероприятия, повышающие качество технологических процессов и уровня оказываемых услуг малых гостиничных предприятий:
повышение требований к персоналу, занятому в оказании основных гостиничных услуг;
— комплекс дополнительных услуг службы приема и размещения;
— разработка индивидуальных услуг (экскурсии, трансфер, анимационные программы) для гостей отеля. В малом отеле сложнее держать уровень обслуживания, поскольку клиенты более взыскательны, требуют к себе пристального внимания, просто потому что чувствуют себя в нем как дома, хотят комфорта, уюта и развернутого ассортимента услуг. Вторая особенность малых отелей подразумевает постоянный контингент: в основном здесь останавливаются одни и те же клиенты. Санкт-Петербург является одним из российских городов, принимающих ЧМ-2018, в соответствии с чем в регионе начата подготовка к обеспечению этого события, в том числе и в развитии инфраструктуры размещения. В рамках развития гостиничного комплекса планируется создать достаточное число гостиниц высокой звездности и довести суммарный номерной фонд города до требуемых величин. Поэтому в практической части работы была предложена концепция и основные разделы бизнес-плана строительства новой гостиницы, под плановым названием «BALL HOTEL», принимающей как приезжающих на ЧМ-2018 болельщиков, так и в будущем — других гостей города. Список использованной литературы.
Гражданский кодекс Российской Федерации (в 2х частях) (в ред. от 05.
02.2007 № 13 — ФЗ): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 — ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. Федеральный закон от 24.
11.1996 г. № 132 «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 10.
01.2003 N 15-ФЗ, от 22.
08.2004 N 122-ФЗ, от 05.
02.2007 N 12-ФЗ, от 30.
12.2008 N 309-ФЗ, от 28.
06.2009 N 123-ФЗ, от 27.
12.2009 N 365-ФЗ), опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru
— 04.
05.2012.
Виноградова М.В., Панина З. И. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: учеб. пособие — 2-е изд., испр. — М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К◦», 2011. — 289с. Гомилевская Г. А., Глинская Н. Б. ТИПОЛОГИЯ ГОСТИНИЧНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В РЕГИОНАЛЬНОМ АСПЕКТЕ Стандарты и качество.
2014. № 10. с. 44−47Гостиничный бизнес сегодня и завтра [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://www.gaomoskva.ru/index.php?mid=586Джозеф А. Мичелли. Золотой стандарт гостиничного бизнеса нового тысячелетия, Эксмо. -М., 2011.-с.213Для фанатов к ЧМ-2018 построят общежития[электронный ресурс]. — Режим доступа.
http://ekburg.tv/7566/Доходы казны Санкт-Петербурга в 2015 году увеличились на 9,4% //.
http://gov.spb.ru/gov/otrasl/c_econom/news/46 176/Зорин И.В., Квартальнов В. А. Туристский термино-логический словарь. М.: Советский спорт, 2012. 662 сИнновации в гостеприимстве: гарантии качества и конкурентоспособности.
http://www.prohotel.ru/news-165 918/0/Комментарии к Системе классификации гостиниц и других средств размещения // RUSSIATOURISM.RU: Офиц. сайт Федерального агентства по туризму Российской Федерации. URL :
http:// www. russiatourizm.ru/files/section-6/section-262/ Кусков А. С. Гостиничное дело: учеб.
пособие для студ. вузов. М.: Дашков и К*, 2011. 328 с. Ленинградская область ставит на внутренний туризм // Комитет по печати и связям с общественностью Ленинградской области [Электронный ресурс]. — 24.
11.2014. — Режим работы: www.lenobl.ruМорозова Н. С. Развитие предпринимательства в гостиничном бизнесе/ [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://www.firstjob.ru/?ScienceView&ID=8Основные тенденции развития современного гостиничного бизнеса [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://www.hotres.ru/articles/63/2130/Программа социально-экономического развития Ленинградской области на 2012;2016 гг. [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://www.lenobl.ru/gov/committee/economics/12−16Продвижение гостиничных услуг на российском рынке [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://ru-adverts.ru/prodvizhenie-gostinichnyx-uslug-na-rossijskom-rynke/Развитие туризма в Ленинградской области. Источник ;
http://ppt.ru/news/83 264.
Развитие туризма в Северо-Западном регионе России и Ленинградской области в контексте мировых туристических тенденций // Концепция развития туризма в Выборге: Отчет в рамках комплексного проекта разработки концепции развития туризма в Выборге [Электронный ресурс]. -.
http://vbglenobl.ru/sites/default/files/koncepciya.pdfРазработка методов формирования оптимальной структуры туристского комплекса: рекомендации по формированию оптимальной структуры туристского комплекса Ленинградской области [Электронный ресурс]. — Режим работы:
http://lentravel.ru/Рейтинг отелей Санкт-Петербурга //.
http://www.tophotels.ru/main/stat/hotels/?CO=1&Re=0 (дата обращения 03.
01.2016)Рейтинги отелей Санкт-Петербурга//.
http://hotels.turizm.ru/rating/russia/saint_petersburg (дата обращения 15.
01.2016)Санкт-Петербург станет столицей хостелов//.
http://www.expertnw.ru/news/2015;02−27/sankt-peterburg-stanet-stolitsey-khostelovСтратегия развития туризма в Российской Федерации на период до 2020 года [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://www.rg.ru/2014/06/09/turizm-site-dok.htmlУокер Дж. Р. Управление гостеприимством: учебник для студ. вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. 880 сУткин Э.А. Бизнес-план компании. — М.:ЭКМОС, 2010. — 512с. Федеральная целевая программа «Развитие внутреннего и въездного туризма в РФ (2011;2018 гг)» — Режим доступа ;
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118 424/?frame=1Филипповский Е.Е., Шмарова Л. В. Экономика и организация гостиничного хозяйства. М.: Финансы и статистика, 2012. 176 с.
