Внутрифирменное планирование технико-экономической деятельности цеха по производству одежды верхнего ассортимента

Внутрифирменное планирование имеет своей целью: а) определение основных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его реализации и спроса рынка; б) повышение эффективности хозяйственной деятельности путем обеспечения оптимального использования возможностей и всех видов ресурсов предприятия (корпорации).

Целью курсового проекта по планированию является систематизация и закрепление теоретических знаний по планированию на предприятиях легкой промышленности и приобретение навыков самостоятельного решения задач и выполнения экономических расчетов.

Цель данной курсовой работы — расчет производственной программы цеха и основных технико-экономических показателей цеха по производству верхней одежды (модель: брюки мужские).

В результате выполнения курсового проекта решаются следующие задачи:

1. Расчет производственной программы;

2. Планирование материально-технического обеспечения;

3. Расчет численности работающих;

4. Расчет фондов заработной платы;

5. Калькулирование себестоимости и расчет цены изделия;

6. Планирование прибыли и рентабельности.

1. Планирование производства и реализации продукции

Производственная программа включает расчеты объема производства продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении. Расчет производственной программы будем вести на текущий 2011 год с разбивкой по кварталам по одному виду (ассортименту) продукции (работ, услуг).

На предприятии применяется единовременный уход в отпуск производственных рабочих цеха. Следовательно, дни отпуска включаются в производственный календарь.

Таблица 1 — Табель-календарь на 2011 год

На предприятиях легкой промышленности широко применяется одновременный уход в отпуск производственных рабочих цеха. Это позволяет проводить работы по плановому ремонту технологического оборудования без потерь рабочего времени. Следовательно, в расчет производственной мощности в этом случае закладывается режимный фонд времени без учета времени планового ремонта. На анализируемом предприятии также практикуется единовременный уход в отпуск 24 календарных дня — очередной отпуск, плюс 2 дня дополнительного отпуска, итого — 26 календарных дней.

В 2011 году расчетная норма рабочего времени установлена постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 1 октября 2010 г. № 135 для пятидневной рабочей недели? 2037 часов, т. е. 167,75 часов в месяц. В 2011 году 365 календарных дней, в том числе рабочих дней при пятидневной рабочей неделе? 255. Отпуск на предприятии планируется в августе (с 1 по 26) 26 календарных дней (24 дня основного отпуска и 2 дня дополнительного отпуска), т. е. 20 рабочих и 6 выходных дней В 2011 году нерабочими праздничными днями будут: 1 января? Новый год; 7 января? Рождество Христово (православное Рождество); 8 марта? День женщин; 1 мая? Праздник труда; 3 мая? Радуница (по календарю православной концессии); 9 мая? День Победы; 3 июля? День Независимости Республики Беларусь (День Республики); 7 ноября? День Октябрьской революции; 25 декабря? Рождество Христово (католическое Рождество).В 2011 году по календарю пятидневной рабочей недели из девяти праздничных дней один совпадает с выходным днем в субботу (1 января), а три — с выходным днем в воскресенье (1 мая, 3 июля, 25 декабря).

Составляем баланс рабочего времени на планируемый 2011 год для цеха (таблица 2).

Таблица 2 — Баланс рабочего времени

Плановый объем производства определяем по формуле:

В_год = ОП_пол+ОП_сокр

ОП_полн — объем производства в полные дни;

ОП_сокр — объем производства в сокращенные дни.

ОП_полн = ЧЧК_полнЧТЧn/t

Ч — численность работников в потоке;

К_полн — количество полных рабочих дней;

Т — продолжительность смены, час.;

n — коэффициент сменности;

t — технологическая трудоемкость единицы изделия.

ОП_сокр = ЧЧК_сокрЧТЧn/t

К_сокр — количество сокращенных рабочих дней.

ОП_полн = 41Ч232Ч8Ч2/0,98 = 155 298 ед.

ОП_сокр = 41Ч3Ч7Ч2/0,98 = 1756 ед.

ОП = 155 298+1756 = 157 054 ед.

Осуществляем разбивку по кварталам ОП_i = ЧЧ (К_{i полг}ЧТ + К_{i сокр})Чn/t

ОП_I = 41Ч (60Ч8+2Ч7)Ч2/0,98 = 41 334 ед.

ОП_{I I} = 41Ч (62Ч8+1Ч7)Ч2/0,98 = 42 088 ед.

ОП_III = 41Ч46Ч8Ч2/0,98 = 30 792 ед.

ОП_IV = 41Ч64Ч8Ч2/0,98 = 42 840 ед.

Оформление производственной программы представить в виде таблицы 3.

При расчете производственной программы в стоимостном выражении необходимо учесть качество вырабатываемой продукции, т.к. сортность продукции влияет на объем выручки предприятия от ее реализации. В этой связи рассчитываем коэффициент сортности, который учитывает потери выручки предприятием из-за выпуска продукции второго сорта:

Коэффициент сортности может быть определен по формуле:

где

m — удельный вес продукции, %;

b — переводные коэффициенты для продукции 1 и 2 сорта.

; .

Кс = 0,95Ч1 + 0,05Ч (1−3/100)=0,9985

Для анализируемого предприятия коэффициент сортности равен 0,9985.

Определяем объем товарной продукции в отпускных ценах предприятия:

ТП = ППЧК_сортЧЦ1 = 157 054Ч0,9985Ч49,92 = 7 828 375,48 тыс. руб.

Таблица 3 — Производственная программа

Определяем производственную мощность предприятия:

ПМ = Д_рабЧЧЧТ_смЧn/t = 252Ч41Ч8Ч2/0,98 + 3Ч41Ч7Ч2/0,98 = 170 443 ед.

Д_раб — количество рабочих дней в году;

Ч — численность основных рабочих;

Т_см — продолжительность смены;

n — коэффициент сменности;

t — технологическая трудоемкость изделия.

Определяем коэффициент использования производственной мощности:

К_и = Р_год/ПМ = 157 054/170443 = 0,92.

Определяем объем реализованной продукции:

РП = ТП + (ОС_н-ОС_к) + (ОП_н-ОП_к)

ОС_н и ОС_к — соответственно остатки готовой продукции на складах предприятия на начало и конец планируемого периода;

ОП_н и ОП_к — остатки готовой продукции предприятия в пути, соответственно, на начало и конец планируемого периода.

ОС_н =%оснЧТП/100 и ОС_к =%оскЧТП/100

ОП_н =%опнЧТП/100 и ОП_к =%опкЧТП/100

%осн и % оск — соответственно остатки готовой продукции на складах предприятия на начало и конец планируемого периода, в% от среднемесячного объема товарной продукции;

%опн и % опк — остатки готовой продукции предприятия в пути, соответсвенно, на начало и конец планируемого периода, в% от среднемесячного объема товарной продукции.

Так как остатки на начало и конец периода равны, то РП= ТП = 7 828 375,48 тыс. руб.

2. Планирование материально-технического обеспечения производства

себестоимость продукция планирование калькулирование Основной задачей разработки плана материально-технического снабжения является определение потребностей предприятия в материально-технических ресурсах на основе использования прогрессивных норм и нормативов.

Для составления плана МТО устанавливается номенклатура сырья и материалов, необходимых для производства данного вида продукции (работ, услуг), уточняются плановые нормы их расхода.

Расходное количество сырья и материалов по всей номенклатуре определяется по формуле:

Где — плановая (фондовая) норма расхода сырья, материала i-го вида на единицу продукции (работы, услуги),

— годовой выпуск продукции (работ, услуг) по производственной программе.

При составлении плана материально-технического обеспечения учитываются транспортно-заготовительные расходы предприятия по доставке материальных ресурсов на склад, которые составляют 2%.

Определяем заготовительное количество материалов. Оно отличается от расходного количества на изменяющиеся остатки материалов на складе. Расчет ведется по формуле:

ЗК_i = ОМ_кi + РК_i — ОМ_нi

ОМ_кi, ОМ_нi — остатки i-го вида материалов на складах предприятия, соответственно на начало и конец планируемого периода.

Остатки на начало и конец периода равны, следовательно, ЗК_i = РК_i

Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 — План материально-технического обеспечения

3. Планирование численности работников и фондов заработной платы

Общая численность всех работающих планируется с учетом режима работы и определяется по следующим категориям:

— основные производственные рабочие с распределением на сдельщиков и повременщиков;

— вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и др.);

— руководители;

— специалисты.

В плане по труду рассчитывается численность производственных рабочих и фонд их заработной платы. Расчет численности основных производственных рабочих осуществляется по явочному и списочному составу. Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим-повременщикам. В основе расчета их численности лежат трудовые нормы (нормы времени, нормы выработки, нормы обслуживания).

Чяв = ППЧt/ФРВ = 157 054Ч0,98/(232Ч8+3Ч7) = 82 чел., т. е. 41 чел. в смену.

Списочная численность (Чсп) основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

где — явочная численность рабочих,

— процент неявок по планируемым причинам.

Данные по явочной численности работников представлены в таблице 5.

Таблица 5 — Численность основных рабочих в одну смену (сдельная форма оплаты)

Численность контролеров:

Ч_яв = Р_см/НВЧn

Р_см = 41Ч8/0,98 = 335 ед.

Ч_яв = 335/150Ч2 = 4 чел.

Численность приемщиков:

Ч_яв = 335/150Ч2 = 4 чел.

Явочная численность по предприятию в 2 смены:

Ч_яв = 41Ч2 + 4 + 4 = 90 чел.

При планировании списочного количества рабочих будем учитывать невыходы на работу по различным причинам (временная нетрудоспособность, учеба, прочие). Процент невыходов установлен в размере 15%. Невыходы по причине отпуска — 20/255Ч100% = 7,84%

Ч_сп = 90Ч100/(100 — (15−7,84)) = 97 чел.

Разность между списочной и явочной численностью рабочих составляет численность резервных рабочих .

Ч_рез = 97−90 = 7 чел.

Численность вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования рассчитывается в соответствии с объемом выполняемых работ и трудовыми нормами. К вспомогательным рабочим относят: слесарей-ремонтников, смазчиков, транспортировщиков и др.

Таблица 6 — Объем работ по ремонту оборудования для производства брюк мужских

Определяем количество слесарей ремонтников (6 разряда):

Ч_слес = 82,5Ч2/140 = 2 чел.

2 — коэффициент сменности.

Количество электромонтеров — 1Ч2 = 2 чел.

Количество слесарей-ремонтников ВТО — 1Ч2 = 2 чел.

Количество уборщиков помещений: К_уб = SЧn/Н

S — площадь цеха;

n — коэффициент сменности;

Н — норма обслуживания.

К_уб = 600Ч2/500 = 2 чел.

Итого вспомогательных работников — 2+2+2+2 = 8 чел.

Данные о численности руководителей, специалистов и служащих внесем в таблицу 7.

Таблица 7 — Численность руководителей, специалистов, служащих швейного производства в 1 смену

Численность руководителей, специалистов и служащих (в 2 смены работает только мастер) — 3+1Ч2 = 5 чел.

Итого численность персонала = 97+8+5 = 110 чел.

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих, для которых устанавливается нормированное задание, последовательно рассчитываются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

где — сдельная расценка за единицу продукции (работы, услуги),

— годовой выпуск i-го вида продукции (работ, услуг),

— количество видов продукции (работ, услуг).

Сдельная расценка на единицу изделия, которая определяется следующим образом:

Р_сд = Ст_{час ср} Ч t_пл

Ст_{час ср} — средняя часовая тарифная ставка;

t_пл — норма времени на изготовление единицы изделия, час.

Ст_{час ср} = К_т.ср.^сд Ч Ст_{тар 1 разр}

К_т.ср.^сд — средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков.

К_т.ср.^сд = (?К_т.iЧЯ_сд.i) / Ч_яв сд.

К_т.ср.^сд = (1,16Ч5+1,35Ч20+1,57Ч12+1,73Ч2+1,90Ч2)/41 = 1,44

Тарифная ставка 1 разряда на предприятии составляет Ст_{тар 1 разр} = 2800 руб.

Ст_{час ср} = 1,44 Ч 2800 = 4032 руб.

Р_сд = 4032 Ч 0,98 = 3951,36 руб.

Ф_{сд. пр.} = 3951,36Ч157 054 = 620 576,90 тыс. руб.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле:

где — часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.

— списочная численность рабочих-повременщиков i-го разряда.

— плановый фонд рабочего времени одного рабочего, час (по данным предприятия).

m — количество разрядов рабочих.

Прямой тарифный фонд контролеров (6-й разряд) и приемщиков (4-й разряд):

Ф_повр = 2800Ч (1,9Ч4+1,57Ч4)Ч (232Ч8+3Ч7) = 72 947,73 тыс. руб.

Всего прямой фонд заработной платы производственных рабочих составит сумму

и

Ф_пр = 620 576,90+72 947,73 = 693 524,63 тыс. руб.

Часовой, дневной и месячный фонды заработной платы различаются по характеру (видам) включаемых доплат.

Доплаты в составе часового ФЗП:

Премия (П): на предприятии размер премии составляет 30%.

П = 693 524,63Ч30%/100 = 208 057,39 тыс. руб.

Доплаты за работу в ночное время (Д_нв):

На предприятии 1,5 ночных часов работы, только в полные рабочие дни.

Д_нв = У (Т_часЧЧ_яв/2)ЧК_ночЧДЧД_ноч%/100 = 2800Ч (1,44Ч41+1,9Ч2+1,57Ч2)Ч Ч1,5Ч232Ч40%/100 = 25 716,37 тыс. руб.

Т_час — часовая тарифная ставка;

К_ноч — количество ночных часов работы;

Д — количество полных рабочих дней;

Д_ноч% - процент доплат за ночное время.

Доплаты резервным рабочим (Д_рез):

На предприятии все резервные работники 6-го разряда:

Д_рез = Т_час1ЧК_тарЧФРВЧЧ_резЧД_рез%/100 = 2800Ч1,9Ч (232Ч8+3Ч7)Ч7Ч Ч10%/100 = 6989,95 тыс. руб.

Т_час1 — часовая ставка 1-го разряда;

К_тар — тарифный коэффициент;

ФРВ — фонд рабочего времени;

Ч_рез — численность резервных рабочих;

Д_рез% - процент доплат резервным рабочим Итого часовой ФЗП:

ФЗП_час = 693 524,63+208 057,39+25 716,37+6989,95 = 934 288,34 тыс. руб.

Доплаты в составе дневного ФЗП:

Доплаты подросткам (Д_под). Подросткам производятся доплаты до полного рабочего дня. Подростки работают 7 часов, следовательно, доплаты должны осуществляться за 1 часа в день:

Д_под = Т_часЧВЧКЧД_раб = 2800Ч1,16Ч1Ч232 = 753,54 тыс. руб.

Т_час — часовая тарифная ставка; В-время, за которое производятся доплаты; К — количество подростков; Д_раб — количество рабочих дней Итого дневной ФЗП: ФЗП_дн. = 934 288,34+753,54 = 935 041,88 тыс. руб.

Доплаты в составе месячного ФЗП:

Оплата очередных отпусков (О_отп) производится за каждый день отпуска по среднедневному заработку:

О_отп = 935 041,88/235Ч20 = 79 578,04 тыс. руб.

Учебные отпуска на предприятии оплачиваются по среднедневному заработку:

Длительность учебных отпусков (Д_уч) составляет 20 дней в год. Численность студентов (К_ст) — 3 чел.

О_уч.отп = ФЗП_дн/Ч_сп/Д_рабЧД_учЧК_ст = 935 041,88/235/97Ч20Ч3 = 2461,18 тыс. руб.

Итого месячный ФЗП:

ФЗП_мес. = 935 041,88+79 578,04+2461,18 = 1 017 081,10 тыс. руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Фонд их заработной платы включает: тарифный фонд оплаты труда, премии, доплаты за работу в ночное время (таблица 8).

Таблица 8 — Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Дневной фонд заработной платы вспомогательных рабочих равен часовому фонду.

В состав годового фонда входят доплаты за очередной отпуск.

Оплата очередных отпусков (О_отп) производится за каждый день отпуска по среднедневному заработку:

О_отп = 92 597,67/235Ч20 = 7880,66 тыс. руб.

Итого месячный ФЗП:

ФЗП_мес. = 92 597,67+7880,66 = 100 478,33 тыс. руб.

Фонд заработной платы руководителей и специалистов определяется в соответствии со штатным расписанием и системой должностных окладов. Премии руководителям и специалистам в планируемый фонд заработной платы не включаются.

Таблица 9 — Фонд заработной платы руководителей и специалистов

Все расчеты по фондам заработной платы сводим в таблицу 10.

Данный раздел курсовой работы закончим расчетом показателей производительности труда и средней заработной платы работающих:

— производительность труда производственных рабочих в натуральных единицах в час:

шт./чел.

— выработка на одного работающего за год:

тыс. руб./чел.

Таблица 10 — Фонды заработной платы

— среднемесячная заработная плата одного работающего:

руб.

— среднедневная заработная плата одного рабочего:

руб.

— среднечасовая заработная плата одного рабочего:

руб.

4. Планирование и калькулирование себестоимости продукции

Произведем расчет затрат на производство и реализацию продукции по статьям калькуляции. Расчет ведется на калькуляционную единицу (одно изделие).

Все затраты на изготовление и реализацию продукции группируются и рассчитываются по следующим статьям калькуляции: 1. Основные материалы (за вычетом возвратных отходов); 2. Возвратные отходы; 3. Вспомогательные материалы; 4. Топливо и энергия на технологические цели; 5. Основная заработная плата производственных рабочих; 6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих; 7. Отчисления от фонда оплаты труда; 8. Расходы на подготовку и освоение производства; 9. Общепроизводственные расходы; 10. Общехозяйственные расходы; 11. Коммерческие расходы; 12. Отчисления в инновационный фонд.

Рассчитываем плановую калькуляцию себестоимости годового объема продукции, работ, услуг и калькуляционной единицы (продукции, работ, услуг). Плановая калькуляция себестоимости составляется по статьям затрат (таблица 12).

1. Сырье и основные материалы определяются по техническим нормам:

Таблица 11 — Норма расхода основных материалов

На годовой объем составляют 23,46Ч157 054 = 3 684 486,84 тыс. руб.

2. Возвратные отходы составляют 0,8% от стоимости основных материалов:

— на годовой выпуск — 3 684 486,84Ч0,8%/100 = 29 475,90 тыс. руб.

— на единицу — 29 475,90/157 054 = 0,19 тыс. руб.

3. Вспомогательные материалы на технологические цели:

— на годовой выпуск — 124 419,75 тыс. руб. (таблица 4);

— на единицу — 124 419,75/157 054 = 0,80 тыс. руб.

4. Транспортно-заготовительные расходы:

— на годовой выпуск — (3 684 486,84+124 419,75)Ч2%/100=76 178,13 тыс. руб.;

— на единицу — 76 178,13/157 054 = 0,49 тыс. руб.

5. Топливо и энергия на технологические цели по нормативу предприятия:

— на годовой выпуск — 2,0Ч157 054 = 314 108,00 тыс. руб.

— на единицу — 2,0 тыс. руб.

6. Основная заработная плата производственных рабочих равняется прямому ФЗП:

— на годовой выпуск — 693 524,63 тыс. руб.

— на единицу — 693 524,63/157 054 = 4,42 тыс. руб.

7. Дополнительная заработная плата производственных рабочих. Определяется как разница между месячным и прямым ФЗП:

— на годовой выпуск — (1 017 081,10−693 524,63)= 323 556,47 тыс. руб.

— на единицу — 323 556,47/157 054 = 2,06 тыс. руб.

8. Отчисления на социальные нужды включают 34% ФСЗН и 0,6% отчисления в фонд страхования от несчастных случаев. Итого 34,6% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих

— на годовой выпуск — 1 017 081,10Ч34,6%/100 = 351 910,06 тыс. руб.

— на единицу — 351 910,06/157 054 = 2,24 тыс. руб.

9. Расходы на подготовку и освоение производства составляют 21% от основной заработной платы производственных рабочих:

— на годовой выпуск — 693 524,63Ч21%/100 = 145 640,18 тыс. руб.

— на единицу — 145 640,18/157 054 = 0,93 тыс. руб.

10. Общепроизводственные расходы составляют 56% от суммы основной заработной платы производственных рабочих:

— на годовой выпуск — 693 524,63Ч56%/100 = 388 373,80 тыс. руб.

— на единицу — 388 373,80/157 054 = 2,48 тыс. руб.

11. Общехозяйственные расходы составляют 63% от суммы основной заработной платы производственных рабочих:

— на годовой выпуск — 693 524,63Ч63%/100 = 436 920,52 тыс. руб.

— на единицу — 436 920,52/157 054 = 2,79 тыс. руб.

Производственную себестоимость считаем в таблице 12.

12. Коммерческие расходы составляют 1,81% от производственной себестоимости (таблица 12).

13. Сбор в инновационный фонд составляет 0,25% (таблица 12).

Полную себестоимость рассчитываем в таблице 12.

Таблица 12 — Калькуляция себестоимости продукции

5. Планирование цены, прибыли и рентабельности

Расчет отпускной цены изделия производится исходя из полной себестоимости, планируемого уровня прибыли, а также сборов, налогов и отчислений, включаемых в цену изделия.

Определяем оптовую цену предприятия (Ц_опт):

Ц_опт = С_п + П С_п — полная себестоимость единицы продукции;

П — прибыль предприятия.

Прибыль предприятия определяется исходя из планируемого норматива рентабельности и полной себестоимости:

П = С_пЧР_N / 100

Р_N — норматив рентабельности в процентах на проектируемое изделие.

П = 42,30Ч18%/100 = 7,62 тыс. руб.

Ц_опт = 42,30 + 7,62 = 49,92 тыс. руб.

Далее производим расчет отпускной цены изделия.

Отпускная цена изделия равняется оптовой цене:

Ц_отп = Ц_опт = 49,92 тыс. руб.

Отпускная цена с НДС:

Ц_с НДС = Ц_отпЧК_НДС

где К_НДС? коэффициент, учитывающий налог на добавленную стоимость:

Ц_с НДС = 49,92Ч1,20 = 59,91 тыс. руб.

Прибыль от реализации:

Пр = В-НДС — С В = 157 054Ч59,91 = 9 409 105,14 тыс. руб.

Пр = 9 409 105,14−9 409 105,14Ч20/120 — 6 644 077,20 = 1 196 843,75 тыс. руб.

Рентабельность реализованной продукции:

R = Пр/СЧ100 = 1 196 843,75/6 644 077,20Ч100% = 18%

6. Расчет планируемых показателей эффективности

1. Объем производства продукции в натуральном выражении? 157 054 штук;

2. Объем товарной продукции в действующих оптовых ценах:

ТП = ППЧК_сортЧЦ_опт = 157 054Ч0,9985Ч49,92 = 7 828 375,48 тыс. руб.

3. Объем реализованной продукции:

Рпл = 7 828 375,48 тыс. руб.

4. Затраты на рубль товарной продукции:

руб.

5. Прибыль от реализации:

Пр = 9 409 105,14−9 409 105,14Ч20/120 — 6 644 077,20 = 1 196 843,75 тыс. руб.

6. Рентабельность продукции:

R = Пр/СЧ100 = 1 196 843,75/6 644 077,20Ч100% = 18%

7. Списочная численность промышленно-производственного персонала:

Чс = 110 человек

8. Производительность труда в натуральных единицах годовая:

ПТ_раб = ПП / Ч_р = 157 054 / (97Ч1877) = 0,86 шт./чел. в час

9. Выработка одного рабочего в год:

ПТ_ра6 = ТП / Ч_р = 7 828 375,48 / 97 = 80 704,91 тыс. руб./чел.

10. Выработка одного работающего в год:

ПТ_{работающего} ⁼ ТП / Ч_ппп = 7 828 375,48 / 110 = 71 167,05 тыс. руб./чел.

11. Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

ЗП_раб = Ф_{мес.пр.р} / (Ч_р Ч12) = 1 017 081,10/(97Ч12) = 873 790 руб.

12. Среднемесячная заработная плата одного работающего:

ЗП_{работающего} = Ф_год/ (Ч_ппп Ч 12) = 1 207 333,95/(110Ч12) = 914 650 руб.

Заключение

В процессе выполнения курсового проекта было произведено внутрифирменное планирование технико-экономической деятельности цеха по производству одежды верхнего ассортимента (брюки мужские). Рассчитаны производственная программа производства, материально-техническое обеспечение, численность работающих, фонды заработной платы. Произведены калькулирование себестоимости и расчет цены изделий.

В 2011 году предприятие будет работать 235 дней, из них 232 — полные дни, 3 — сокращенные, режим работы предприятия — двухсменный.

Годовая производственная программа составляет 157 054 шт., что в стоимостном выражении — 7 828 375,48 тыс. руб.

Для выполнения производственной программы предприятию необходимо 97 основных производственных рабочих, 8 — вспомогательных и 5 — служащих. Фонд заработной платы персонала составит 1 207 333,95 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата — 914 650 руб.

Себестоимость единицы продукции — 42,30 тыс. руб., планируемая рентабельность продукции — 18%, прибыль на единицу продукции — 7,62 тыс. руб. Отпускная цена единицы продукции с НДС (20%) составляет 59,91 тыс. руб.

Объем реализованной продукции — 7 828 375,48 тыс. руб., рентабельность реализованной продукции — 18%. Прибыль от реализации составляет 1 196 843,75 тыс. руб.

Рассчитанные показатели свидетельствуют об эффективной работе предприятия.

СПИСОК Использованных Источников

Афитов Э. А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие — Мн.: Выш.шк., 2001.-284 с.

Ильин А. И. Планирование на предприятии: Учеб. — 2-е изд., перераб. — М.: ООО «Новое Знание», 2001.-635 с.

Афанасьева А.И., Овчинников С. И., Смирнова Л. Н. Управление швейными предприятиями. Организация и планирование производства. — М.: Легпромбытиздат, 1990.-432 с.

Левитан Е.С., Романов В. Е. Организация, планирование и управление производством на швейных предприятиях: Учеб. пособие для вузов. — М.: Легпромбытиздат, 1993, — 160 с.