регулирующие приборы иоборудование2152,284.
4. Вычислительная техника3228,424.
5. Прочие машины и оборудование5380,75. Транспортные средства4304,566. Производственный и хозяйственный инвентарь нпринадлежности3228,9ИТОГО:
100 114 211 675/22 = 76,1476,14*31 = 1236,2876,14*11 = 438,68…Далее произведем расчет годовой суммы амортизационных отчислений (табл.
7)Таблица 7 Расчёт годовой суммы амортизационных отчислений.
Наименование элементов основныхсредств.
Первоначальнаястоимость, руб.Годоваянормаамортизации.%Годовая суммаамортизационныхотчислений12 341.
Земельные участки и объектыприродопользованияXXX2. Здания2360,34 370,813. Сооружения837,541 083,754. Машины и оборудование3959,2 820 791,865. Транспортные средства304,562 060,916. Производственный и хозяйственный инвентарь н принадлежности228,92 045,78ИТОГО:
7690,62X1053,112.
3. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.
Таблица 8 Расчет численности основных производственных рабочих.
Вид работ.
Трудоемкостьединицыпродукции, час.Программавыпуска.
шт.Коэффициентвыполнениянорм.
Численность рабочих, чел.
РасчетноезначениеПринятоезначение12 345б1. Токари610 001,053,0532.
Фрезеровщики510 001,052,5433.
Сверлильщики1 110 001,055,6064.
Шлифовщики1 010 001,055,0955.
Сборщики810 001,054,074Итого:
4 050 005,2520,35 216*1000/1,05*1872 = 3,055*1000/1,05*1872 = 2,5411*1000/1,05*1872 = 5,6010*1000/1,05*1872 = 5,098*1000/1,05*1872 = 4,07Таблица 9 Расчет численности персонала предприятия.
Категории персонала.
ЧисленностьУдельный вес. процент1. Рабочие, всего в том числе:
3680основные рабочие20,870вспомогательные рабочие8,32 102.
Руководители10,433. Специалисты и служащие8,32 104.
Прочий персонал4,167Итого:
Таблица 10Расчет оплаты труда по сдельным расценкам.
Виды работ.
РазрядработНормавременичас.Объемвыпускаизделий, шт. Часоваятарифнаяставкапервоюразряда, руб./ час.
ТарифныйкоэффициентГодоваяоплата трудано сдельнымрасценкам, руб.
Токари261 000 501,153450002.
Фрезеровщики251 000 501,152875003.
Сверловщики2 111 000 501,156325004.
Шлифовщики2 101 000 501,155750005.
Сборщики181 000 501,0400000.
Итого:XXXXX2240000.
Таблица 11 Фонд заработной платы персонала.
Категории персонала.
Оплататруда посдельнымрасценкам.
Зарплата потарифнымставкам иокладам.
Премии.
25%Дополнительная заработнаяплата. 15%Всего оплататруда (гр.2+тр.3+гр.4+гр.5)12345б1. Рабочие в т. ч.:2 240 000основныепроизводственныерабочие224 0000X2240000вспомогательныеX22400056000336003136002.
РуководителиX672001680010080940803.
Специалисты ислужащиеX22400056000336003136004.
Прочий персоналX1568003920023520219520.
Итого:
Таблица 11.1 Структура фонда оплаты труда.
Категории персонала.
Удельный вес в фонде оплатытруда %Значение1231.
Рабочие, в т. ч.:742 353 792основные производственные рабочие642 035 712вспомогательные103 180 802.
Руководители92 862 723.
Специалисты и служащие113 498 884.
Прочий персонал6 190 848.
Итого:
10 031 808 002.
4. Расчет затрат на производство и реализацию продукции.
Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформим в таблице 12. Таблица 12 Затраты на производство.
Элементы затрат.
Сумма, руб. Удельный вес, %1. Материальные затраты5719,60,132. Расходы на оплату труда318 080 074,563.Отчисления на социальные нужды (30% от строки 2.)95424022,374. Амортизационные отчисления1 242 542,915. Прочие расходы1 279 503,00Итого текущие затраты на производство4 266 067 100,00Таблица 13 Затраты на годовой выпуск продукции, руб. Элементы затрат.
ОсвоениеПолное использование мощности.
Всего (гр.3-гр.4)условно-переменныеусловно-постоянные.
Всего (гр.6-тр.7)условно-переменныеусловно-постоянные12 345б71. Материальныезатраты всего, в томчисле:
4198,8−4198,85 719,6728,24 991,41.
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупныеполуфабрикаты21,214,46,84 198,8−4198,81.
2. Вспомогательныематериалы:
1499,6713,8785,821,214,46,81.
3. Топливо, анергиясо стороны4198,8−4198,81 499,6713,8785,82 Оплата труда, всего.
318 080 020 357 121 138 519 686 378 862 129 264 459 776.
1. В том числе:
основных рабочих20 357 122 035 712−22 400 002 240 000-вспомогательных318 080−318 080 318 080−313 600руководителей286 272−286 272 286 272−286 272специалистов349 888−349 888 349 888−349 888служащих190 848−190 848 190 848−190 848прочего персонала2 035 712−20 357 122 035 712−20 357 123.
Отчисления насоциальные нужды954 240 371 498 582 726 934 528,4396264,65 827 424.
Амортизационныеотчисления124 254−124 254 124 254−1 242 545.
Прочие затраты127 950−127 950 127 950−127 950.
Всего затрат:
Таблица 14 Себестоимость единицы продукции, руб. Элементы затрат.
ОсвоениеПолное использование мощности.
Всего (гр.З+гр.4)условно-переменныеусловно-постоянные.
Всего (1р.6+тр.7)условно-переменныеусловно-постоянные12 345б71. Материальныезатраты4,2−4,25,70,75,02. Оплата труда3180,82 035,71145,13 180,82240940,83. отчисления насоциальные нужды954,2371,5582,7186,5396,3582,74. Амортизационныеотчисления124,2−124,2124,2−124,25. Прочие затраты127,9−127,9127,9−127,9Всего:
4391,42 407,94024,95 870,94877,74 021,22.5 Расчет потребности в оборотных средствах.
Таблица 15 Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов.
Наименованиесоставляющих зсоставе запасов.
Годовой расход, руб. Среднесуточныйрасход, руб. сутки.
Нормазапаса, ДНКПотребность, руб. Освоенноеполнаямощностьосвоениеполнаямощностьосвоениеполнаямощность123 456 781.
Основныематериалы21,24 198,80,111,530,01,720,02 .Вспомогательныематериалы1499,621,24,10,160,0246,514,33. Топливо, энергия со стороны4198,81 499,611,54,160,0690,22 835,7Итого:
5719,65 719,615,715,7×938,52 870,1Таблица 16 Расчет потребности в оборотных средствах.
Составлявшие оборотных средств.
ДПотребность, руб.Освоение.
Полное использованиемощности1231.
Производственные запасы2. Незавершенное производство45 706,5706,53. Расходы будущих периодов101 571 574.
Готовая продукция на складах101 571 575.
Дебиторская задолженность30 276,69226.
Денежные средства30 276,6922.
Итого:
1573,72 864,5Незавершенное производство1) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*45 = 706,5 тыс. руб.
2) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*45 = 706,5 тыс. руб. Расходы будущих периодов:
1) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*10 = 157 тыс. руб.
2) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*10 = 157 тыс. руб. Готовая продукция на складах1) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*10 = 157 тыс. руб.
2) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*10 = 157 тыс. руб. Дебиторская задолженность:
1) Здеб = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*30 = 276,6 тыс. руб.
2) Здеб = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*30 = 922 тыс. руб. Денежные средства:
1) Здс = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*30 = 276,6 тыс. руб.
2) Здс = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 15,7*30 = 922 тыс. руб.
2.6 Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия.
Таблица 17 Отчет о прибыли и убытках.
ПоказателиВременной период.
ОсвоениеПолнаямощность1. Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов54 892 527 446 252.
Себестоимость реализованной продукции4 391 444 391 443.
Прибыль от реализации10 978 523 054 814.
Налог на прибыль (20%)21957461096,25. Чистая прибыль8 782 818 443 854 391,4*1,25 = 5489,255 489,25*100 = 5 489 255 489,25*500 = 2 744 625.
Рис. 1Точка безубыточности.
Таблица 18 Основные технико-экономические показатели работы предприятия.
Показатели, ел. измерения.
Временной период.
ОсвоениеПолная мощность1231.
Объем реализации продукции, шт.
Объем реализации продукции встоимостном измерении, руб.
Себестоимость едините продукции. руб.
439,145 870,9 В том числе:
условно-постоянные расходы, руб.
4024,94 021,2условно-переменные расходы, руб.
2407,94 877,74. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.
Среднегодовой остаток оборотных средств, руб.
1573,72 864,56. Среднесписочная численностьпромышленно-производственного персонала. чел5858 В том числе:
6.1. Рабочие36 366.
2. Руководители10 106.
3. Специалисты886.
4. Служащие6.
5. Прочна персонал447. Фонд оплаты труда персонала, руб.
Амортизационные отчисления, руб.
Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, руб.
5719,65 719,610. Выработка на одного работающего, руб./ чел.. в год7623,9 676 239,5811.
Выработка на одного рабочего — сдельщика. руб./ чел. в год7623,9 676 239,5812.
Фондоотдача основных производственных фондов, руб./руб.
48,0648,0613.
Фондоемкость, руб./руб.
0,020,0214.
Рентабельность производства.%8,45 161,3915.
Рентабельность продукции. %0,250,8416.
Рентабельность деятельности. %8,45 161,3917.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств348,81 958,1518.
Период оборота оборотных средств, дней0,972,66По результатам реализации нашего проекта денежный поток становится положительным на этапе выхода на полную мощность, что случается на второй год реализации проекта, при этом точка безубыточности составляет 12 332 290,68 руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Персонал (кадры) предприятия — это совокупность постоянных работников, которые получили необходимую профессиональную подготовку и (или) имеют опыт практической деятельности и обеспечивают хозяйственную деятельность предприятия. Формирование персонала предприятия происходит под влиянием как внутренних факторов — таких, как характер продукции, особенности технологических процессов, организационная структура управления и т. д., так и внешних — ситуации на рынке труда, демографические процессы, требования действующего законодательства, моральные нормы общества и тому подобное. По результатам реализации рассматриваемого проекта денежный поток становится положительным на этапе выхода на полную мощность, что случается на второй год реализации проекта, при этом точка безубыточности составляет 12 332 290,68 руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Адамчук В. В. Экономика труда /В.В. Адамчук — М: ИНФРА — М, 2009. 415 с. Аналитический обзор рынка труда Восточной Сибири (Иркутская область, Республика Бурятия, Забайкальский край) Итоги 2010 г. Бабашкина А. М. Государственное регулирование национальной экономики: Учебное пособие/А.М. Бабушкина. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 480 с. Базылев Н. И. Экономическая теория: учеб. пособие / Н. И. Базылев — М.:ИНФРА-М, 2011.
— 672 с. Бочарова И. Ю. Снижение длительной безработицы и программы профилирования/И.Ю. Бочарова // Региональная экономика: теория и практика. — 2010. — № 25. — С.
2−7.Буров В. Ю. Малое предпринимательство в России и Байкальском регионе / В. Ю. Буров, В. С. Потаев, А. П. Суходолов. — Иркутск, 2011. — 280 c. Буров В. Ю.
Малое предпринимательство в Забайкальском крае / В. Ю. Буров, Н. А. Кручинина — Иркутск, 2011. — 201 c. Буров, В. Ю. Основы предпринимательства: учебное пособие / В. Ю. Буров. — Чита, 2011. — 441 с. Воловская Н. М. Экономика и социология труда: Учебник для вузов/Н.М. Воловская — 3-е изд., доп. -.
М.: НОРМА, Новосибирск: Сибирское соглашение, 2011. — 256 с. Гелета И. В. Современное состояние и перспективы рынка труда /И.В. Гелета //Гуманитарные и социально-экономические науки.-2011. — №.
1. С. 68−71Генкин Б. М. Экономика и социология труда: Учебник /Б.М. Генкин. — М.: НОРМА — ИНФРА-М, 2010. — 416 с. Долгушкин Н. К., Новиков В. Г. Категории «трудовые ресурсы», «рабочая сила», «кадры» — сущность и содержание. // Аграрная наука.
— 2001. — № 4. — С. 11−12. Дюркгейм Э.
Социология. Её предмет, метод, предназначение /Э. Дюркгейм. — М.: Прогресс, 2008. — 190 с. Завельский М. Г. Экономика и социология труда: Курс лекций/М.Г. Завельский. — М.: НОРМА, 2011.
— 281 с. Заславская Т. И. Методические проблемы социологического исследования мобильности трудовых ресурсов. — Ново-сибирск: Наука, 1974. — 318 с. Касимовский Е. В. Трудовые ресурсы, их формирование и использование в СССР // Экономические науки. ;
1973. -№ 7. С. 12−18.Кашенов А. Краткосрочные и долгосрочные прогнозы занятости и безработицы /А. Кашенов// Социальная политика и социальное партнёрство. — 2010.
— № 8. — С.7−16.Кистанов В. В., Копылов Н. В. Региональная экономика России: Учебник / В. В. Кистанов, Н. В. Копылов.
М.: Финансы и статистика, 2011. — 584 с.
