Чтобы капитал не уходил за пределы страны, национальным бизнесменам должно быть выгодно держать его в России, а зарубежным — вкладывать деньги в российские предприятия. В первую очередь для этого нужно сделать систему бухгалтерского учета понятной для иностранных инвесторов. Первые шаги к этому уже осуществлены: предприятия постепенно переходят на международные стандарты, на сайтах компаний, обязанных выкладывать отчетность, она находится в двух вариантах: по РСБУ и по МСФО. Следующий способ регулировать уровень вывоза капитала — усиление валютного контроля. Особое внимание следует уделить тому, каким образом резиденты РФ ведут себя на фондовом рынке. Также необходимо поддерживать инфляцию хотя бы на том уровне, на котором она находится сейчас. В денежно-кредитной политике ЦБ РФ сказано, что в 2018 году она станет еще ниже. Говоря о банковской системе, нельзя не упомянуть кредиты.
Они должны быть доступны не только наиболее крупным предприятиям в каждой отрасли, но и новым, развивающимся организациям. Последний шаг — совершенствование налоговой системы. Она должна быть построена таким образом, чтобы стимулировать предприятия в первую очередь тех сфер, которые являются привлекательными для иностранных инвестиций. Для борьбы с оттоком капитала предлагаются множественные варианты решений. Одним из предложений является введение налога на вывоз капитала. В целом же Современная государственная политика, к сожалению, направлена не на устранение причин, а на срочное устранение вывода капитала из страны. В качестве рекомендаций по устранению причин вывода капитала можно выделить следующее: [9]Целенаправленная политика российского руководства по выводу капиталов российской предпринимательской и политической элиты из-под иностранной юрисдикции с целью сокращения возможностей для дальнейшего оттока капитала; Проведение целенаправленной политики, которая смогла бы противодействовать коррупции в отношении сращивания бизнеса и власти; Поощрение финансирования российскими предпринимателями законно функционирующих политических и общественных движений; Предоставление гарантий стабильности ведения бизнеса для предпринимателей, которые осуществляют деятельность в «зеленом коридоре» движения капитала, со стороны руководства страны. Например, путем публичных обещаний или договоренностей с общественными структурами предпринимателей; Повышение степени открытости информации, которая касается целей и задач российской внешней политики, в том числе во взаимоотношениях с зарубежным и российским бизнесом; Отнесение операций по возврату капитала под российскую юрисдикцию к «зеленому коридору» движения капитала: создание налоговых преференций, обеспечение дополнительных возможностей защиты, в том числе с использованием международных и зарубежных третейских судов, при условии создания компаний в рамках российской юрисдикции и добросовестного исполнения налоговых обязанностей; Повышение степени открытости информации, которая касается деятельности компаний: обязательное введение требований о раскрытии бенефициаров, включая конечных собственников, а также контрагентов, юридическими лицами, которые владеют акциями в организациях-нерезидентах, и совершенствование понятия бенефициара в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег; Политико-психологическое воздействие и пропаганда патриотизма, в том числе личным примером со стороны высших представителей российской элиты.
Рекомендации несут за собой значительное изменение характера реализуемой экономической внешней и внутренней политики: реиндустриализацию экономики, ориентацию на внутренний рынок в качестве основного двигателя развития экономики и на внутренние инвестиционные источники. Это означает изменение психологии деловой и политической элиты, которая не проявляет доверия к собственной стране и предпочитает хранить собственные сбережения, вкладывать капиталы и проводить свободное время за пределами России. При этом стоит отметить, что подобные изменения в политике создадут существенные внутрии внешнеполитические риски для их инициатора в среднесрочной и краткосрочной перспективе, однако дадут системное решение многих проблем, связанных с оттоком капитала. Без устранения объективных причин вывода капитала возможности выработки системных тактических решений очень ограниченны. Решить проблему оттока капитала возможно и иными методами государственного регулирования. Но в целом, политика управления движения капитала должна быть ориентирована на пересмотр инвестиционной политики государства, на уровень открытости национальной экономики и финансов и степень жесткости ограничений движения капитала. Таким образом, поиск выхода из создавшейся ситуации является основной задачей, стоящей перед Россией, что предполагает: осознание национальных целей, приоритетов и интересов; ослабление серьезной зависимости от неблагоприятных внешних факторов; использование имеющихся ресурсов во благо обществу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
Под вывозом капитала в общем представлении понимается изъятие части капитала из национального оборота данной страны и перемещение его в соответствующихформах в экономику зарубежных стран. При этом существенно, что за рубеж переносится не акт реализации прибыли, уже заключенной в цене экспортируемого товара или услуги, а процесс ее создания. В экономической науке существуют различные подходы относительно причин экспорта капитала. При этом весьма актуальной, но не достаточно развита в настоящее время теория бегства капитала. Существуют различные формы и способы вывоза капитала. Так, выделяют официальный и частный капитал, международные инвестиции (включающие в себя производительный (предпринимательский) капитал и ссудный капитал. Кроме того, выделяют государственный, частный, капитал международных организаций. Также выделяются законные способы, «серые» способы вывоза капитала, а также незаконные способы. В рамках курсовой работы были выделены следующие причины вывоза капитала:
неблагоприятная экономическая и инвестиционная ситуация в стране;
высокая налоговая нагрузка;
недоверие бизнеса к государству, а населения — к банкам;
административные барьеры ведения бизнеса;
возможность легализовать нелегально полученные доходы посредством внешнеэкономических операций;
доступность оффшорных зон, где регулирование банковских операций и сделок с валютой минимально;
увеличение количества механизмов, способствующих сокрытию достоверной информации о предприятии, его финансовых операциях, налогах и правах собственности. Анализ динамики вывоза капитала позволяет сделать следующие выводы: резкий вывоз капитала из страны произошел в 2008 году в период мирового финансово-экономического кризиса. В острой фазе кризиса в 2008 г. из.
России был вывезен рекордный на тот период объем капитала — 133,6 млрд долл. В том числе через оффшорные зоны и оффшорные коммерческие банки более 55 млрд долл. Отток капитала в 2009;2010 гг. в значительной степени был связан с образованием у российских банков «избыточной ликвидности».После мирового кризиса активность наблюдалась в 2011, однако по итогам года цифра вывоза составляла 81,4 млрд.
долл., причем из них только 55 млн долл. были возвращены в качестве кредитных средств, оставшаяся часть — чистое «бегство» капитала за рубеж. В 2014 г. в связи с введением экономических санкций промышленно развитых государств в отношении России, после возвращения Крыма в состав Российской Федерации, начавшимся падением мировых цен на нефть экономика начала постепенно втягиваться в очередной кризис, который сопровождался ростом оттока капитала. В этот год в России был побит очередной рекорд по объему вывоза капитала, который по данным Банка России составил 154,1 млрд долл. В настоящий момент мы видим, что объем чистого вывоза капитала из страны значительно снижается — 58,1 млрд.
долл. в 2015 году, что в 2,5 раза меньше, чем в 2014. В 2016 году тенденция на снижение сохраняется, чистый вывоз капитала сократился в три раза до 19,8 млрд.
долл.Последствия вывоза капитала из страны состоят в следующем: снижаются объемы зарубежной валюты в стране, уменьшается предложение и общая денежная масса; падают объемы валюты, предлагаемой на Московской межбанковской валютной бирже, что приводит к сужению «валютного поля» и неустойчивости курса рубля. Уменьшается объем инвестиционных ресурсов, появляется спрос на займы из-за границы; уменьшается приток налогов в казну страны из-за отсутствия государственного регулирования, при котором все сделки проходили бы процедуру регистрации и облагались налогами; повышается политическая нестабильность. Российские предприниматели теряют доверие к государству, которое не способно защитить их активы, также в дальнейшем снижается доверие и у иностранных партнеров, что ведет к увеличению уровня оттока капитала; страдает экономика России, замедляется рост ВВП, растет инфляция, снижаются объемы производства; снижение качества жизни приводит к повышению социальной напряженности в стране. Усиливает недовольство и тот факт, что вывоз капитала из РФ совершается безнаказанно и почти не контролируется государством. Кроме того, в России остро стоит проблема нелегального вывоза капитала, кроющая в себе экономические опасности, политические опасности (она состоит в том, что растущий и высокий уровень бегства капиталов за границу свидетельствует не только об экономической слабости, опасности возрастания реального уровня экономической и коррупционной преступности и ряд других опасностей. Что касается такого процесса, как амнистия капитала, то данный способ решения проблем с оттоком капитала из страны находит как положительные, так и отрицательные отклики. С одной из точек зрения, эта попытка вернуть капитал в страну вполне может оказаться успешной, поскольку облегчит условия сохранения доходов и создаст дополнительные гарантии для предпринимателей. С другой точки зрения, эта инициатива не принесет результата, так как массовый отток капитала имеет своей причиной не попытку уйти от налогов, а попытку уйти от незащищенности прав частной собственности. В качестве рекомендаций по устранению причин вывода капитала в курсовой работе были был выделен ряд направлений, основными из которых являются следующее: вывод капиталов российской предпринимательской и политической элиты из-под иностранной юрисдикции; противодействие коррупции в отношении сращивания бизнеса и власти; поощрение финансирования российскими предпринимателями законно функционирующих политических и общественных движений; предоставление гарантий стабильности ведения бизнеса для предпринимателей; повышение степени открытости информации; политико-психологическое воздействие и пропаганда патриотизма, в том числе личным примером со стороны высших представителей российской элиты. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВНалоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.
08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. 31.
01.2016)Послания Президента РФ Федеральному Собранию РФ (от 04.
12. 2014) О добровольном декларировании физическими лицами имущества и счетов (вкладов) в банках: федер. закон от 08.
06.2015 № 140-ФЗ: (принят Гос. Думой РФ 22.
05.2015)Андрианов, В. Д. Причины, масштабы и экономические последствия оттока капитала из России / В. Д. Андрианов // Россия: тенденции и перспективы развития. − 2016. − С.100−110.Андрианов, В.Д., Кривопустова Е. С. Причины, динамика и масштабы оттока капитала из экономики России // Деньги и кредит. — 2015.
— № 2. — С. 61−65.Белоусов, Д. М. Актуальные вопросы расследования незаконного вывода денежных средств за рубеж // Законность. 2015. №.
3. С. 11- 14. Горенко, А. А. Нелегальный отток капитала из России / А. А. Горенко // Российский внешнеэкономический вестник. − 2017. − № 1. − С. 63−72.Гузикова Л. А. Российский капитал: бегство или дорога домой?
// Экономическое возрождение России. 2016. № 1(47) С.
101−112/Добрынин К. А. Амнистия капиталов поможет вернуть в россию 250 миллиардов долларов [Электронный ресурс] // Официальный ресурс Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации. Иванов И. Россия в международном движении капитала // мировая экономика и международные экономические отношения. 2009.
№ 1. С. 5. Информация официального сайта Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]/ Министерствj финансов Российской Федерации. − Электрон.
дан. − Режим доступа:
http://minfin.ru/ru (дата обращения: 24.
12.2017)/Катасонов В. Н. «Черные дыры» мировой экономики [Электронный ресурс] / Институт высокого коммунитаризма. — Режим доступа:
http://www.communitarian.ru/publikacii (дата обращения: 24.
12.2017).Кудров В. М. Мировая экономика: Учебное пособие / В. М. Кудров. — М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 416 c. Ломакин В. К. Мировая экономика: Учебник для студентов вузов / В. К. Ломакин. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — С.
112.Ломакин В. К. Мировая экономика: Учебник для студентов вузов / В. К. Ломакин. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 671 c. Невмовенко В. М., Шмырева А. И. Бегство капитала как угроза национальной безопасности // Вестник НГУЭУ. — 2012. — №.
2. — С. 261−264.Орлов Е. Р. Инвестиции: учеб. пособие. М: Омега-Л, 2012. с. 202Почтарев Н. Е. Механизм влияния оттока капитала на экономический рост Российской Федерации // Российское предпринимательство.
— 2013. — № 23 (245). — С. 60−72. Преображенский Б. Г. Основные тенденции экспорта капитала в регионы россии // Регион: системы, экономика, управление.- 2008 — № 2. — С.
46−51.Рязанцев А. П., Хрусталев Е. Ю., Алексеева Л. Г. Экспорт капитала в форме международных денежных переводов и его влияние на теневую экономику // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. — 2011. — № 22.
— С. 41−48Статистика внешнего сектора [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. − Электрон. дан. − Режим доступа:
http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs (дата обращения: 24.
12.2017).Ткачева Т. Ю. Экономическая безопасность в бюджетно-налоговой сфере экономики: монография / Т. Ю. Ткачева, Л. В. Афанасьева, В. Л. Рыкунова [и др.]; под ред. Л.
В. Севрюковой, Т. Ю. Ткачевой; Юго-Зап. гос. ун-т. — Курск, 2016.
Трофименко, А. А. Динамика вывоза российского капитала за рубеж / А. А. Трофименко // Научные достижения и открытия современной молодежи: актуальные вопросы и инновации − 2017. − С. 286−288.Тюрин Н. В. Амнистия капитала как часть политико-правового механизма деоффшоризации в сегодняшней России // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия История и право. 2016. № 1 (18).С. 65−71.
Феоктистов С. Криминальный вывод капитала: проблемы и пути решения. О реализации полномочий транспортных прокуроров в противодействии фиктивному импорту в условиях экономической интеграции стран Таможенного союза на примере Западно-Сибирского региона // Прокурор. 2014. №.
4. С. 79 — 84. Филатова И. В. Санкции как основной фактор оттока капитала из России // Вестник экономической безопасности. 2015. №.
5. С.58−59.Чувахина Л. Г. Механизмы нелегального вывоза капитала как угрозы национальной безопасности России // Университет им. В. И. Вернадского. № 3(53). 2014. С. 125−130.
