Основные элементы при вычислении значения VaR — это доверительный уровень и длина временного интервала, на который рассчитывается рассматриваемый показатель. Доверительный уровень определяется согласно отношению к риску или регламентируется регулирующими органами. В качестве временного горизонта зачастую используют период времени, в течение которого кредитный портфель не подвергался существенным изменениям. Так, с целью получения количественной оценки кредитного риска необходимо построить эмпирическую функцию распределения потерь по оцениваемому кредитному портфелю и рассчитать значение VaR как квантиль требуемого порядка. На сегодняшний день можно выделить три наиболее распространенные на практике метода расчета VaR: аналитический метод, метод исторического моделирования и метод статистических испытаний Монте-Карло. На базе метода VaR кредитный риск можно представить как максимально допустимые убытки по рассматриваемому кредитному портфелю для заданного уровня доверительной вероятности. Максимальные убытки подразделяют на ожидаемые (ExpectedLoss, ELp) потери и неожиданные (UnexpectedLoss, ULp) потери по портфелю (рисунок 4):(7)Рисунок 4. Распределение потерь по кредитному портфелю.
Так, ожидаемые потери оказывают непосредственное влияние на прибыль Банка от кредитного продукта, что обусловлено тем, что по каждой ссуде требуется отчислять страховую сумму в размере не менее в специальный резервный фонд. По рассчитанному значению величины ожидаемых потерь можно сделать вывод, в каких объемах Банку следует формировать резервы на возможные потери по ссудам. Госдарственное регулирование экэто одна из форм государственного воздействия на экономику, основанный на законодательстве и реализуется способом установления и применения государственными органами правил, направленных на Величина неожиданных потерь (CreditVaR), в свою очередь, способствует определению собственного уровня надежности кредитного портфеля и Банка в целом. Данная методика оценки и анализа кредитного риска предоставляет возможность руководству ПАО «Сбербанк» проводить внутреннюю оценку риска на постоянной основе. Одновременно, необходимо осуществлять регулярный перерасчет уровня кредитного риска в случае изменения структуры кредитного портфеля и при пересмотре кредитных рейтингов и класса обеспечения контрагентов. 3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий.
Рассмотрим эффективность внедрения метода VaR в кредитную деятельность ПАО Сбербанк. Для оценки экономической эффективности ИТ-систем разработано значительное количество методологий, которые делятся на три типа: традиционные (финансовые), качественные (эвристические), вероятностные. В зависимости от масштабов и направлений проекта, фирменных предпочтений выбирают ту или иную из рассмотренных выше методологий или на их основе вырабатывается собственная. При описании экономической эффективности основным является сопоставление существующего и внедряемого технологических процессов. Хотя штат рассматриваемого ПАО Сбербанк велик, эта работа все равно занимает значительное количество времени. С помощью предложенного мероприятия эта работа выполняется за несколько минут и без непосредственного участия менеджера. Достаточным является только оформить необходимые показатели и программное обеспечение осуществит расчет. Рассчитаем экономию. Для этого вычитаем из базовой стоимости обработки документов в год проектную стоимость.
32 409 руб. — 16 896 руб. = 15 513 руб. Теперь рассчитаем затраты на доработку текущего программного обеспечения. Стоимость одного часа работы программиста составляет 500 руб. На разработку клиентской информационной сервисной системы для получения информации по кредитной карте требуется 4 дня по 4 рабочих часа Следовательно, стоимость разработки составляет 8000 руб.:
500 руб.*16 часов = 8000 руб. Теперь нужно вычислить окупаемость проекта. Для этого делим стоимость программы на сэкономленные деньги (в год).
8000/15 513 = 0,5 года. Разработка программы окупится через 6 месяцев. Таким образом, проектный вариант оказался эффективнее базового. Диаграммы, отражающие эффективность данного проекта, приведены на рис. 3.3 и 3.
4.Кроме прямого эффекта от внедрения метода VaR будет получен и косвенный эффект. К данной категории можно отнести общекорпоративные эффекты, которые сложно поддаются прямому расчету и важны не только для банка, но и для его клиентов. Рис. 3.
3. Показатель эффективности по объему затраченного времени на работу с запросами1 — базовый 2 — проектный варианты.
Рис. 3.
4. Показатель эффективности проекта по стоимости 1 — базовый2 — проектный варианты3 — экономия.
К косвенным эффектам можно отнести следующие:
Получение конкурентных преимуществ в отношении эффективности анализа кредитного риска Банка. Повышение лояльности клиентов и сотрудников банка, что обусловлено оперативностью принятия решений по заявке. 3. Рост стоимости акций Банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Базой исследования послужил ПАО «Сбербанк». Так, в работе рассматривается организация кредитного процесса, основной задачей которого является формирование стабильного, эффективно управляемого кредитного портфеля Банка. ПАО «Сбербанк» осуществляет кредитование по трехуровневой процедуре кредитования: предварительный контакт с клиентом, кредитный анализ, администрация и мониторинг кредита. Поскольку банком предоставляются ссуды, как без обеспечения, так и обеспеченные залогом. В данной работе достаточно подробно рассмотрена процедура оценки обеспечения по кредиту.
Так, при оценке обеспечения сотрудниками ПАО «Сбербанк» выделяются следующие аспекты: отраслевой, финансовый, управленческий, аспект качества обеспечения кредита. На основе данных аспектов сотрудники ПАО «Сбербанк» осуществляют структурирование кредита таким образом, чтобы минимизировать подверженность выявленным рискам, обеспечить потребную доходность и соответствие содержания кредитного договора принципам кредитной политики, а также правильно оформляют документы и осуществляют перечисление денежных средств на счет юридического лица. Определение категории качества ссуды и норматива отчисления резерва по ней осуществляется на основе комплексного анализа факторов, которые влияют на определение качества, а также на основе оценки финансового положения юридического лица и качества обслуживания долга по ссуде. Формально, финансовое положение заемщика может быть оценено как «хорошее», «среднее» или «плохое».В качестве направления совершенствования кредитных операций населению ПАО «Сбербанк» мы предложили внедрение нового кредитного продукта — льготной кредитной карты «Здоровье в рассрочку» выдаваемой на лечение детей из многодетных семей. Мы предлагаем ПАО «Сбербанк"внедрение выгодного льготного кредита, как для исследуемого банка, так и для заемщиков, так как процесс оформления не длительный, имеет минимальный пакет документов и данный кредитный продукт предоставляет клиентам выгодные льготные условия кредитования. Заемщик, получив льготную кредитную карту «Здоровье в рассрочку», при наличии паспорта, счета-фактуры либо договора с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг, а также документов, подтверждающих статус многодетной семьи, может обратиться в банк, и в течение одного дня получить сумму до 50 000 рублей сроком на 24 месяца, с возможностью досрочного погашения.
Мы рассчитали, каким образом внедрение нового кредитного продукта отразится на финансовом состоянии ПАО «Сбербанк». В результате расчёта, мы пришли к выводу, что сумма чистой прибыли, от введения нового льготного продукта кредитования «Кредитная карта «Здоровье в рассрочку» составит 1 672 105, 65 тыс. рублей. Показатель общей рентабельности нового льготного продукта кредитования составил 99,5%. При любом спросе, даже при самом минимальном новый льготный продукт «Кредитная карта «Здоровье в рассрочку»» будет приносить прибыль, и, следовательно, улучшать финансовое состояние в исследуемом банке. Таким образом, предложенные банку рекомендации экономически эффективные. Также предлагается применение методологии Value-at-Risk (VaR) и метода Монте-Карло для оценки кредитного риска. Так, применение частотного подхода к оценке вероятности, применением концепции VaR и метода Монте-Карло были получены следующие характеристики кредитного портфеля коммерческого Банка:
Размер ожидаемых потерь по каждому заемщику ;Количественная оценка ожидаемых потерь по кредитному портфелю = 34 696 281 руб.;Размер неожиданных потерь по кредитному портфелю (Credit) = 15 843 253 руб. ПАО «Сбербанк» нуждается в активной деятельности по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков. Превышение регулятивного значения размера капитала над его внутренней оценкой все-таки закономерно, так как методика расчета регулятивного капитала является унифицированной и используется банками вне зависимости от их организационных, отраслевых, конкурентных и других особенностей. Вычисление регулятивного капитала проводится с целью достижения соответствия нормативам регулирующих органов.
Список использованных источников
.
Нормативно-правовые акты.
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.
12.1993)// СЗ РФ. — 2015.
Кодекс об административных правонарушениях от 30.
12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 08.
06.2016)//СЗ РФ. — 2015.
Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.
06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 08.
06.2016 № 5-ФЗ)// СЗ РФ. — 2015.
Гражданский кодекс Российской Федерации от (ч.2) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 06.
04.2016)//СЗ РФ. 2015.
Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 20.
05.2016)//СЗ РФ. — 2015.
Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» (в ред. от 29.
12.2015)//СЗ РФ. — 2015.
Федеральный закон от 26.
10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 29.
12.2015)// СЗ РФ. — 2002.
Федеральный закон от 26 декабря 1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 06.
04.2016)//СЗ РФ. — 1995.
Федеральный закон от 16.
07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге имущества)» (в ред. от 06.
04.2016)// СЗ РФ. — 1998.
Федеральный закон от 30.
12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 29.
12.2015)// СЗ РФ. — 2005.
Указание ЦБ РФ от 05.
04.2002 г. № 1131-У «О неприменении на территории Российской Федерации некоторых нормативных актов Госбанка СССР"//Вестник Банка России. — 2002. -№ 21.Учебники, монографии, брошюры.
Акодис И. А. Финансовый анализ банка [Текст]: учебника. — М.: ЮНИТА-ДАТА, 2014.
Бабичев Ю. А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие. — М., Экономика, 2012.
Константинова Е. А. Пути совершенствования кредитования юридических лиц коммерческим банком России в современных условиях: дисс…
канд.экон.
наук. — М., 2014.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь [Текст]. — М.: Финансы и статистика, 2012.
Экономическая энциклопедия [Текст]. — М.: ОАО «Издательство Экономика», 2014.
Энциклопедия банковского дела и финансов [Текст]. — М.: Корпорация «Федоров», 2013.
Периодические издания.
Бобин, С. С. Развитие банковской системы в России [Текст] / С. С. Бобин // Финансы и кредит. — 2010.
— № 7. — С.84−91. Маммаева, Д. С. Об анализе активов коммерческих банков [Текст] / Д. С. Мамаева // Банковское дело. ;
2012. — № 4. — С.59−63.Щербакова, Г. Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке [Текст] / Г. Н.
Щербакова// Банковское дело. — 2012. — № 5. — С.44−49. Электронные ресурсы.
Кредиты на любые цели [эл. ресурс, Сбербанк] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/credits/newКредиты на пополнение оборотных средств [эл. ресурс, Сбербанк] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/credits/shortКредиты на приобретение автотранспорта, оборудования и недвижимости [эл. ресурс, Сбербанк] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/credits/longМорковкин Д. Е. Совершенствование системы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства как условие восстановления экономического роста // Современные научные исследования и инновации. 2016. — № 2 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://web.snauka.ru/issues/2016/02/64 935.
Не обивая порогов: Дмитрий Медведев призвал распространять опыт Сбербанка по помощи малому и среднему бизнесу [эл. ресурс] // Режим доступа:
https://rg.ru/2017/02/01/medvedev-prizval-ispolzovat-opyt-sberbanka-pri-podderzhke-malogo-biznesa.htmlОбщие объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства эл. ресурс, сайт Банка России] //Режим доступа:
http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?tblid=302−17&pid=sors&sid=itm3…Обзор финансовой стабильности / № 2, 2−3 кварталы 2016 года [эл. ресурс, сайт Банка России] //Режим доступа:
http://www.cbr.ru/publ/Stability/fin-stab-20162−3r.pdfОжидания Сбербанка 2017 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/investor-presentationОбзор банковского сектора Российской Федерации" (Интернет-версия) [эл. ресурс, сайт Банка России] // Режим доступа:
http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksystОсновные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2017 год и период 2018 и 2019 годов / Одобрено Советом директоров Банка России 11.
11.2016 [эл. ресурс, Банк России] // Режим доступа:
http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2017(2018;2019).pdfПАО Сбербанк России: информация на сайте Банка России [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350 000 004.
Петрушкан К.С., Грицунова С. В. Развитие рынка кредитования малого и среднего предпринимательства в России в 2016 году: тенденции, перспективы // Актуальные вопросы экономических наук. — 2016. — № 50−2. — 45−49 // Доступно в эл. виде, режим доступа:
http://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-rynka-kreditovaniya-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-rossii-v-2016;godu-tendentsii-perspektivy Предварительные итоги сплошного наблюдения за деятельностью малого и среднего бизнеса за 2015 год [эл. ресурс, Росстат] // Режим доступа:
http://www.gks.ru/free_doc/new_site/business/prom/small_business/itog2015/itog-spn2015.htmlПресс-релизы Банка России по денежно-кредитной политике [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.cbr.ru/DKP/?PrtId=dkp_press «Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» / утверждена решением Совета директоров от «03» октября 2016 г., протокол № 20 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.corpmsp.ru/upload/iblock/805/Программа6, 503.
10.2016. pdf"Прогноз развития банковского сектора в 2017 году: робкое восстановление?" [эл. ресурс, Эксперт РА] // Режим доступа:
http://raexpert.ru/researches/banks/bank_sector_2016/Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 гг. [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://economy.gov.ru/wps/wcm/connect/9dd9931d-3960−454c-a8db-ec6fc1ab4bfc/prognoz_2017_2019.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=9dd9931d-3960−454c-a8db-ec6fc1ab4bfcРынок кредитования малого и среднего предпринимательства в 2014 году [эл. ресурс, МСП Банк] // Режим доступа:
https://www.mspbank.ru/userfiles/files/az/2015;04-itogi_2014_goda.pdf.pdfСбербанк развивает финансирование клиентов малого и среднего бизнеса под страховое покрытие ЭКСАР / Пресс-релиз Сбербанка России от 15.
08.2016 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=f972db1d-d3a7−4a47-b29a-15acf00fe659&blockID=1303®ionID=77&lang=ruСбербанк и Минсельхоз подписали соглашение о льготном кредитовании АПК по ставке не более 5% / Пресс-релиз Сбербанка России от 24.
01.2017 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/news-and-media/press-releases/article?newsID=4c616671−6a27−474b-bed2-d53243251fc3&blockID=7®ionID=77&lang=ru&type=NEWSСбербанк в 2016 году выдал 38 млрд. рублей по программе 6,5% / ТАСС, 13.
01.2017 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://tass.ru/ekonomika/3 939 711.
Сбербанк пилотирует новую модель кредитования корпоративных клиентов / Пресс-релиз Сбербанка от 25.
10.2016 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=9a1d7b1c-9adc-4e46-a86a-5d5387b1ce73&blockID=1303®ionID=77&lang=ru&type=NEWSСведения по вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в рублях, долларах США и евро [эл. ресурс, Банк России] // Режим доступа:
http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=int_ratСергей Глазьев — о ловушках экономической реальности. Цитаты из неопубликованного интервью [эл. ресурс, сайт Глазьева С.Ю.] // Режим доступа:
http://www.glazev.ru/econom_polit/513/Ситуация в сегменте ММБ Что говорят данные государственной статистики и Сбербанка?/ Презентация, ПАО Сбербанк России, июнь 2016 [эл. ресурс] // Режим доступа:
https://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=&ved=0ahUKEwie7K7xp-PRAhXMEywKHeTjBCsQFggdMAE&url=http%3A%2F%2Fwww.sberbank.ru%2Fcommon%2Fimg%2Fuploaded%2Fanalytics%2F2016%2Fs_m_business.pdf&usg=AFQjCNHhpkXtyhHWno5d7yxtx1TdmgFzkg&bvm=bv.145 393 125,d.bGgСплошное наблюдение субъектов малого и среднего предпринимательства 2016 г.: Малый бизнес большой страны / Презентация, Росстат [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.gks.ru/free_doc/new_site/rosstat/smi/prez-Masak141015.pdfСтратегия развития ПАО «Сбербанк России» на 2014;2018 гг. [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/about/today/strategy_2018.
Финансовая поддержка субъектов МСП / Презентация, Корпорация МСП, Москва, 2016 [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://corpmsp.ru/upload/iblock/805/0310_Презентация_Фин.
Поддержки.pdfЧернышева М. В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России // Juvenisscientia. — 2016. — № 2. — с. 158−160 // Доступно в эл. виде, режим доступа:
https://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwj-99−15O7RAhWiJJoKHfkBAHoQFggvMAM&url=http%3A%2F%2Fcyberleninka.ru%2Farticle%2Fn%2Fproblemy-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii.pdf&usg=AFQjCNFrZCsLADWlZ8UgVIfsv2IqLraJOw&bvm=bv.146 073 913,d.bGs Швецов С. А. Финансовая система России, взгляд в будущее, апрель 2016 [эл. ресурс] //Режим доступа:
http://mgimo.ru/upload/2016/05/presentation-shvetsov.pdfПриложение.
Агрегированный баланс ПАО Сбербанк.
Статья баланса, млн. руб.
01.01.
201 301.
01.
201 401.
01.
201 501.
01.
201 601.
01.2017АКТИВ13 590 86 616 305 8 621 712 45 622 998 12 621 960 263 Высоколиквидные активы1 196 4841 300 2672 108 3972 214 8022 072 893 Доходные активы11 383 72 813 829 27 017 669 21 518 913 59 018 141 348 Кредиты банкам343 934 597 648 862 9651 364 4211 503 007 Ценные бумаги1 715 0671 952 3811 923 2102 279 9422 049 577 Кредиты юр. лицам6 672 6127 789 85 510 705 68 011 180 48 710 339 485 Кредиты ИП218 75 277 773 285 878 194 887 152 859 Кредиты физ. лицам2 434 0403 211 6133 891 4833 893 8534 096 420 Прочие активы1 010 6551 175 5491 934 8441 869 7341 746 022ОБЯЗАТЕЛЬСТВА11 960 82 414 378 69 319 798 44 920 681 89 419 117 933 Средства банков1 986 8422 598 2294 314 1491 390 899 965 478 Текущие средства2 450 3103 096 8093 429 9474 562 8764 622 048 юридических лиц1 271 6331 569 5641 928 0322 690 4052 601 208 физических лиц1 173 6311 519 5581 494 3141 860 7872 006 964 брокерские счета5 0467 6867 60 111 68 413 877 Срочные средства6 931 8538 031 3 110 594 21 013 158 62 512 255 940 юридических лиц1 817 4351 964 4644 180 5774 895 4633 445 054 физических лиц5 114 4186 066 5676 413 6348 263 1628 810 886 Выпущенные ценные бумаги331 26 404 327 512 520 647 267 610 805 Облигации18 50 060 456 Векселя108 67 572 96 071 33 477 96 889 720 Депозитные и сбер. сертификаты222 351 331 367 441 186 550 800 460 628 Прочие обязательства260 793 248 297 947 623 922 227 663 661СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА1 630 0431 926 3931 914 0062 316 2322 842 330 Основной капитал409 957 374 35 151 534 325 895 379 119 Прибыль прошлых лет895 3651 183 5171 488 6691 790 4931 945 985 Прибыль текущего года344 416 392 635 305 703 236 256 516 988 Расходы будущих периодов-19 695−23 794−31 899−36 412 238ВНЕБАЛАНС7 152 1548 015 4409 267 99 310 201 50 710 675 618Источник:
