Банк может отказать резиденту в принятии на обслуживание контракта и оформления по нему ПС' по следующим основаниям: из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте и иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС;если форма ПС заполнена с нарушением установленных требований и т. д.Если резидентом будет получен отказ в оформлении ПС, он вправе после устранения выявленных недостатков повторно представить в банкдокументы. В случае принятия банком на обслуживание контракта и оформления по нему ПС банк формирует ПС в виде электронногодокумента, присваивает номер ПС и обеспечивает ведение и хранение ПС в электронном виде. ПС считается оформленным после присвоения ему банком ПС номера и проставления даты оформления и подписи ответственного лица. Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней после даты его оформления направляется банком ПС резиденту. Основание для закрытия ПС может быть следующее: при переводе контракта на обслуживание в другой банк (в т.ч. в другой филиал, изголовного офиса в филиал, из филиала в головной офис); при исполнении сторонами всех обязательств по контракту и т. д.В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:
сведения о резиденте (полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой); реквизиты ПС (номер и дата); основание для закрытия ПС; дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись. В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС. При принятии заявления о закрытии ПС и документов, необходимых для закрытия ПС, банк ПС в установленный срок закрывает ПС и непозднее двух рабочих дней после даты его закрытия передает резиденту на бумажных носителях закрытый ПС и сформированную на дату закрытия ПС ведомость банковского контроля (гл. 10 Инструкции № 138-И). Документы по контракту (кредитному договору), по которомуоформлен ПС, хранятся в уполномоченном банке не менее трех лет с даты закрытия ПС.
2.3 Воздействие валютного контроля на экономику России.
Банк России намерен усилить контроль за возвратом в страну валютной выручки по внешнеторговым контрактам и противодействие недобросовестному выводу средств за рубеж. На это направлен опубликованный на сайте ЦБ РФ проект указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». В частности, предлагается снизить в два раза — с $ 50 тыс. до $ 25 тыс. — порог суммы внешнеторговых сделок, на которые распространяется требование об оформлении паспорта сделки. Эта норма будет касаться организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих как по экспортным, так и по импортным контрактам. Кроме того, паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы нерезидентам, превышающие пороговую сумму. Сейчас этой обязанности у них нет, но займы физлиц нерезидентам используются как одна из схем для вывода денег из страны.
Паспорт сделки является одним из инструментов валютного контроля, который позволяет отслеживать исполнение резидентами требования о репатриации денежных средств. Этот документ оформляется уполномоченными банками при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Информация, зафиксированная в паспорте, предоставляется банками в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу в режиме онлайн. Как отмечается в комментарии Банка России к проекту документа, им в рамках надзорной деятельности выявляются случаи дробления недобросовестными предприятиями внешнеторговых контрактов на части, сумма обязательств по которым не превышает $ 49 тыс.
Таким образом, они умышленно уходят от обязанности по оформлению паспорта сделки. Действующее пороговое значение по оформлению паспорта сделки было установлено в 2011 году, до этого, с 2004 года, порог составлял $ 5 тыс. Поясняется, что нововведение по изменению этой величины, предлагаемое Банком России, связано с курсовой динамикой, а также направлено на недопущение увеличения и на сокращение дебиторской задолженности. Требование об оформлении паспорта сделки физлицами-резидентами при предоставлении займов нерезидентам действовало в 2004;2012 годах. Возврат этой нормы позволит сократить случаи ухода от валютного контроля недобросовестных субъектов через использование счетов граждан.
В настоящее время на рассмотрении в Госдуме находится проект закона, предусматривающий установление требования о репатриации любыми категориями резидентов денежных средств в рамках договоров займа, заключенных с нерезидентами. Планируемый срок вступления в силу изменений в инструкцию ЦБ — по истечении 60 дней после дня официального опубликования указания. Снижение административных барьеров при экспорте высокотехнологичных товаров напрямую влияет на степень модернизации, ее скорость и развития инновационных компаний. Опыт наиболее успешных стран, совершивших за последнее время большой рывок в промышленном развитии, и в инновационных товарах наглядно демонстрирует важнейшую роль мирового рынка и стимулирование экспорта в деле конкурентоспособной инновационной экономики. Не секрет, что в существующей структуре российского экспорта сырьевая направленность сохраняется, а доля инновационной и высокотехнологичной продукции падает. В 2009 году на фоне общего снижения объема высокотехнологичного экспорта она снизилась до 6,9%, против 7,4% в 2008 году. В 2010 году по предварительным оценкам она также составила не более 7%.В специфических условиях современной российской действительности деятельность компаний на внешнем рынке является, по существу, единственным стимулом для инновационного развития экономики. Вместе с тем существующие административные барьеры при экспорте высокотехнологичных товаров, в том числе и таможенные валютные процедуры, и экспортный контроль, становятся основным сдерживающим фактором и основной преградой для выхода отечественных компаний на мировой рынок. ВЫВОДЫВалютный контроль за экспортно-импортными операциями в Российской Федерации на современном этапе носит системный характер. одним из основных элементов системы являются таможенные органы.
Они. как агенты валютного контроля выявляют нарушения валютного законодательства. активно взаимодействуя с другими органами исполнительной власти. Для достижения эффективности выявления валютных правонарушений происходит совершенствование законодательства в сфере валютного контроля. С одной стороны, снимаются ограничения, вводится обязательное электронное декларирование, а вместе с ним уходит требование о предоставлении паспорта сделки таможенным органам, активно используется межведомственное взаимодействие в электронной форме, сокращающее количество предоставляемых бумажных документов для целей валютного контроля. С другой стороны, происходит изменение ответственности за нарушение валютного законодательства в сторону ужесточения, а таможенные органы получают право на ведение производства неотложных следственных действий по делам, предусматривающим уголовную ответственность за нарушение валютного законодательства.
Все эти меры направлены на противодействие незаконному вывозу капитала и укреплению экономической безопасности страны. Основным документом экспортных операций является паспорт сделки является одним из инструментов валютного контроля, который позволяет отслеживать исполнение резидентами требования о репатриации денежных средств. Этот документ оформляется уполномоченными банками при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Информация, зафиксированная в паспорте, предоставляется банками в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу в режиме онлайн. Действующее пороговое значение по оформлению паспорта сделки было введено в 2011 году.
ЛИТЕРАТУРА
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.
12.2003 № 173-ФЗ с изменениями и дополнениями. Черемисина Ю. В. Валютный контроль экспортно-импортных операций // Молодой ученый. — 2016. — № 20. —.
С. 577−581Понаморенко, В. Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие / В. Е.
Понаморенко. — 2-е изд. стереотип. — М.: ОМЕГА-Л, 2013. 303 с. Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учебно-практическое пособие/ И. В.
Хаменушко. — УМО. — М.: НОРМА 2013.
— 352 с. Абилова, М. Г. Основные пути развития валютного регулирования в Российской Федерации // Экономика и политика. — 2013. — №.
6(6).-С. 156−159.Алексеев, Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства // Российский экономический журнал. — 2011. № 1.
— С. 95−96.Андреева, К В. Национальная валютная система и валютное регулирование российской экономики // Вестник Томского государственного университета. Экономика. — 2013.
— № 1(21). — С. 62−65.Борцова, Д. Э.
. Анализ современного состояния государственного регулирования валютной системы и методы ее регулирования // Транспортное дело Росши. — 2010. — № 12. ;
С. 236−238.Бублик, В. А. Валютное регулирование в России: настоящее и будущее! Российский юридический журнал.
— 2015. — № 6(105). — С. 170−179.Всяких, Ю.
В. Валютное регулирование в современной России //Символ науки. — 2015. — Т. 1.
— № 4. — С.
70−74.Галшцева, Н. В. Валюта ая политика в системе государственного регулирования экономики Индии // Вестник МГИМО Университета. ;
2015. — № 1(40).-С. 165−175.Ефремов, К. И. Механизм валютного регулирования в условиях формирования общего валютного рынка // Социальная политика и социология.
— 2013. — № 3−2(95). — С. 315−322.Круглова, Н. В.
Валютное регулирование и финансовая политика государств в условиях глобализации //Ярославский педагогический вестник. — 2011.-Т. 1. — № 3. — С. 108−111.Круглова, Н.
В. Валютное регулирование и финансовая политика Росши в условиях глобализации // Вестник Ярославского государственного университета им. П. Г. Демидова. Серия Гуманитарные науки. ;
2011. — № 3. ;
С. 150−154.Лобов, А. В. Рекомендации по регулированию валютной политики российской федерации в современных экономических и политических условиях // Экономика и менеджмент инновационных технологий.
— 2015. — № 8(47). ;
С. 3−7.Мазурова, Е. К.. Антикризисное регулирование международного валютного фонда // Вестник Московского университета.
Серия 6: Экономика. — 2012. — №.
3. — С. 12−20.Переверзева, Е.
С.. Актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации // Фундаментальные исследования. — 2014. — № 9−8. — С. 1816−1819.
Инструкция Банка России от 04.
06.2012 N 138-ІІ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учет уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (вред, от 14.
06.2013).
