руб., который был привлечен в 2016 г. для финансирования активных операций в рамках ФЗ № 173-ФЗ6. Основным фактором уменьшения прибыли в 2017 г. стал чистый процентный доход, сократившийся в начале года из-за резкого роста уровня процентных ставок на рынке и больших объемов привлеченных средств. К концу 2017 г. из-за развития комиссионных операций, погашения государственного финансирования, последовательной реализации программы уменьшения расходов, Сбербанку удалось сократить отставание от итогов 2016 г. (таблица 7).Таблица 7- Основные результаты ПАО «Сбербанк России», млн руб. Показатель01.
01.2018 г.
01.01. 2017 г. 2016 г. к 2017 г., %Активы2 174 676 022 706 916 096,42Капитал23 115 302 658 051 112,99Прибыль до налогообложения42 920 630 690 071,50Прибыль после налогообложения31 121 321 838 770,17Таким образом, исходя из проведенного анализа, можно выделить приоритетные направления деятельности ПАО «Сбербанк России», а именно операции:
с розничными клиентами: кредитование, денежные переводы, принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, обслуживание банковских карт, купля-продажа иностранной валюты, платежи, хранение ценностей и др.-с корпоративными клиентами: инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц, обслуживание расчетных и текущих счетов, выдача гарантий, открытие депозитов, предоставление финансирования, обслуживание экспортно-импортных операций, и др.-на финансовых рынках: размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала; операции с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
2.2. Анализ налично-денежных операций в ПАО «Сбербанк России"Далее проведем анализ динамики доходности по кассовым операциям за 2016;2017 гг. в табл. 8. Таблица 8- Динамика доходности по расчетно-кассовым операциям за 2009;2017 гг. Показатель2015 г. 2016 г.2017 г. Изменениетыс. руб.
доля, %тыс. р. доля, %тыс. р. доля, %абсолют-ноетемп роста, %1.Всего:
в том числе:
по кассовым операциямпо расчетным операциямпрочие операции 13 042 518 555 352 322 048,039,842,417,81 081 451 214 867 824 640,047,445,07,614 033 712 046 932 230 144,050,733,415,9+991+1935;842−102 107,6137,384,895,6По данным таблицы наблюдаются следующие изменения: доходность по кассовым операциям за анализируемый период отмечена увеличением на 1935 тыс. р. (темп роста — 137,3%). Кроме того, анализируя показатель 2016 г. в сравнении с аналогичным показателем 2009 г., наблюдается снижение на 64 тыс. р. (или на.
1,2% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2017 г. с аналогичным показателем 2016 г. выявило увеличение на 1999 тыс.
р., то есть темп роста составил — 139,0%. Банк принимает наличные деньги в валюте Российской Федерации для осуществления срочных денежных переводов от физических лиц — граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, резидентов и нерезидентов Российской Федерации, за исключением случаев, когда перевод осуществляется между физическими лицами — резидентами и нерезидентами. Срочный денежный перевод — это перевод денежных средств в валюте РФ в течение одного часа по всей России. Срочные денежные переводы осуществляются между структурными подразделениями Банка России без открытия счета. Таблица 9- Объем кассовых операций по Банку 2016 г2017 гТемп прироста, %штуд.
вес,%штуд.
вес,%абсолютное, штотносительное, % Объем переводов 111 042,81265330,70 239,01139,01Объем реализации валюты12 779 518,34210 43 029,85302 595 124,31Объем коммунальных платежей27 063 534,58324 2 449,5377 178 185,6Из таблицы видно, что количество принятых срочных денежных переводов увеличилось на 139% или на 1 543 шт. и составило в 2017 году 2 653 перевода. В целом наблюдался рост количества принятых срочных денежных переводов. Они возросли на 233% или на 6 050 переводов и составили в 2009 году 8 643 перевода.
В 2015 году в Банке введен продукт «самоинкассация». Сбербанк, начав её внедрение, обеспечил доступ к ней во всех своих территориальных банках. В 2016 году были запущены межфилиальные расчеты, что позволило клиенту вносить деньги через устройства самообслуживания на расчетный счет, открытый в Сбербанке, в любой точке России. На рисунке 5 показано, что внедрение самоинкассации в 2014 году позволило обеспечить скачок в приросте комиссионных доходов от инкассации в целом на 16% по сравнению с 2015 годом. Рисунок 5 — Динамика комиссионных доходов от инкассации за 2011;2016 гг. Таким образом, новые банковские услуги позволяют привлечь новых клиентов, занимать крупным универсальным банкам новые рыночные ниши, расширять продуктовые линейки и делать их более доступными и удобными для использования. Современные технологии позволяют увеличивать количество транзакций и расширять функционал существующих автоматизированных систем, а также проводить большое количество операций в режиме 24/7, в том числе заключать сделки на электронных площадках.
У клиентов появилась возможность более осмысленно, качественно и с большей отдачей распоряжаться финансами своих компаний и в любое удобное время, не зависимо от работы отделений банков. Издержки на банковское обслуживание снижаются, что благоприятно как для самих банков, так и позволяет клиентам направлять высвободившиеся денежные средства и время на более важные процессы, чем операционная деятельность.
2.3. Развитие налично-денежных операций в ПАО «Сбербанк России"В феврале 2018 года банк объявил о своем решении «отменить» банкоматы и кассы по выдачи наличных денег в банках. Пресс-служба «Сбербанка» сообщила о том, что банк начал тестировать новый сервис, позволяющий снимать денежные средства с банковских карт без использования привычных банкоматов и касс в банковских отделениях. Каждый клиент, использующий услуги этого банка, сможет обналичивать небольшие суммы денег с использованием POS-терминалов, расположенных во всех магазинах и торговых точках. На практике это означает, что житель России, будучи клиентом «Сбербанка», получит возможность попросить кассира снять с его банковской карты определенную сумму денег, а затем выдать ее наличными денежными средствами. Таким образом, розничная торговая точка, принимающая безналичный способ оплаты, может выступать в роли кассы в банке. Новая услугами станет доступна всем клиентам во втором квартале 2018 года, в период с апреля по июнь. Сумма денег, которую можно будет снять за одну операцию через POS-терминал бесконтактной оплаты не уточняется, однако сумма совершенно точно не должна быть большой. Скорее всего, «Сбербанк» установит свой лимит в 5 000 рублей. Если розничная торговая точка обладает терминалами для безналичной оплаты, то комиссию за снятие денежных средств платить не придется. Ожидается, что новый сервис сделает жизнь всех жителей России проще, позволив им не посещать офисы «Сбербанка» или искать банкоматы, многие из которых находятся в неработающем состоянии.
Заключение
Таким образом, по результатам теоретического анализа сделаны следующие выводы:
Кассовые операции — это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдача средств на заработную плату, командировочные расходы, социальные выплаты и др.)Кассовые операции банка строго регламентированы нормативными актами Банка России. Причем, требования предъявляются не только к ведению банком непосредственно кассовых операций, но и к тому, насколько правильно организована и регламентирована в банке работа кассового подразделения. Во избежание замечаний при проведении проверок порядка ведения кассовых операций в банке, следует обратить особое внимание на несколько важных аспектов касающихся организации кассовой работы в банке. Для приёма, выдачи и хранения денежных средств и других ценностей банк открывает кассовый узел, содержащий приходную, расходную, приходно-расходную и вечернюю кассы, а также кассу пересчёта. Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).Приём денежной наличности от клиентов производится по приходному кассовому документу на взнос наличными по форме № 402 008, состоящей из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчётный (текущий) счёт. Выдача кредитными организациями наличных денежных средств клиентам производится по расходному кассовому документу по форме 402 009.
Список использованных источников и литературы
.
Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утв. Банком России 24.
04.2008 № 318-П (ред. от 16.
02.2015)Указание Банка России от 14.
08.2008 № 2054;У (ред. от 30.
07.2014) «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"Бермас Е. В. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке//Молодой ученый. 2016. №&# 160;9−2 (113). С. 10−12. Бондаренко Л. В., Пилюк Р. А. Тенденция развития ведения кассовых операций в Российской Федерации//Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета.
2016. №&# 160;124. С. 1366−1375.
Волгина В. П. Изменился порядок ведения кассовых операций//Бухгалтерский учет. 2017. №&# 160;11. С. 14−16.
Гаврилин А.В., Варганов Д. Ю. Проблемы осуществления кассовых операций банков//Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. №&# 160;10−9. С. 13−20.
Гаврилин А.В., Варганов Д. Ю. Современные тенденции осуществления кассовых операций банков//Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. №&# 160;10−9. С. 24−31. Головизнина Н. Э. Новый порядок работы кредитных организаций по радиационному контролю денежных знаков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2016. №.
2. С. 30 — 35. Давтян А. М. Анализ чистой прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк России"//Социально-экономические явления и процессы. 2017. Т. 12. №&#.
160;5. С. 35−40. Дубинина Н. А., Агабалаева Э. Ф. Анализ результатов деятельности ПАО «Сбербанк России"//Вестник Астраханского государственного технического университета. 2017.
№&# 160;2 (64). С. 102−107. Ионов В. М. Современные тенденции развития кассовых операций //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.
2015. № 2.Ихсанова Л. Р., Фатхутдинова Р. А. Операции российских банков с иностранной валютой в условиях санкций//EurasiaScience. Сборник статей IX международной научно-практической конференции. 2017.
С. 158−163. Лактаева С. А. Стандартизация кассовых операций в коммерческом банке // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. N 2.
С. 18 — 29. Снурник А. О. Проблемы кассовых операций//Динамика взаимоотношений различных областей науки в современных условиях: сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции: в 3 ч. 2018. С. 143−146. Столбовская Н. Н., Алешина И. Ю., Рыбалко К. К. Проблемы и направления, требующие совершенствования в развитии расчетно-кассовых операций банка//Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018.
Т. 14. №&# 160;1−2 (7). С. 578−587. Филатова Д. М. Основы методики проведения проверки расчетно-кассовых операций // Внутренний контроль в кредитной организации.
2012. № 3. С. 70 — 78. Организационная структура банка.
http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/corporate-organisation/.
