Проведение коммерческой оценки эффективности проекта расширения производства ООО «Петролюкс»

• Содержание
• Введение 3
• Глава 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Петролюкс» 5
• 1.1. Общая характеристика предприятия 5
• 1.2. Описание продукции. 8
• 1.3 Финансовый анализ 12
• 1.3.1. Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли ООО «Петролюкс» за 2008;2010 годы 13
• 1.3.2. Анализ и оценка уровня и динамики изменения статей и разделов консолидированного баланса ООО «Петролюкс» за 2008;2010 годы 14
• 1.3.3. Анализ ликвидности баланса 15
• 1.3.4. Анализ рентабельности 18
• Глава 2. Анализ рынка систем дымоотведения и вентиляций 20
• 2.1. Основные поставщики и производители стальных дымоходов и систем вентиляции. 20
• 2.2. Основные типы дымоходов, представленных на рынке. 20
• 2.3. Общие тенденции на рынке отопительных приборов. Развитие спроса на дымоходы. 21
• 2.4 Параметры спроса 23
• 2.4.1. Рынок загородного строительства 26
• 2.4.2. Параметры предложения. 26
• 2.5. План маркетинга 28
• Глава 3. Коммерческая оценка проекта расширения производства ООО «Петролюкс» 30
• 3.1. Налоговое окружение 31
• 3.2. Капитальные затраты 32
• 3.3. Объем продаж 33
• 3.4. Цена продажи 36
• 3.5. Условно-переменные затраты 38
• 3.6. Затраты на персонал 39
• 3.7. Условно-постоянные затраты 40
• 3.8. Структура финансирования проекта 41
• 3.9. Прогнозные финансовые показатели 43
• 3.10. Анализ рисков 45
• Список использованной литературы 50
• Введение

Актуальность темы

расширения производства обусловлена экономическим ростом в России и необходимостью повышения эффективности современных российских предприятий в условиях возрастающей конкуренции. Поскольку методическая база управления в России формировалась и развивалась адекватно историческому развитию экономики, смене политического устройства государства, наметилась острая необходимость как в разработке новых, так и в использовании уже существующих методов управления. Предприятия самостоятельно планируют свое развитие и определяют его перспективы развития исходя из спроса на производимую продукцию, работы и услуги. В своей деятельности предприятия обязаны учитывать интересы потребителя и его требования к качеству поставляемой продукции и услуг. Универсальным инструментом для принятия управленческих решений, касающихся внедрения нового продукта, товара или услуги и направлений деятельности фирмы является коммерческая оценка инвестиционных проектов.

Объектом исследования в дипломном проекте является предприятие ООО «Петролюкс» .

Предметом исследования является деятельность предприятия по расширению объема производства ООО «Петролюкс» .

Целью работы является проведение коммерческой оценки эффективности проекта расширения производства ООО «Петролюкс» .

Для достижения указанной цели необходимо предполагается решить следующие задачи:

· дать общую характеристику компании, проанализировать ее структуру, систему управления и стратегию развития;

· провести анализ возможности расширения производства на примере ООО" Петролюкс" ;

· разработать мероприятия по расширению производства в

ООО «Петролюкс» ;

· провести расчеты эффективности предлагаемого инвестиционного проекта.

Компания «Петролюкс» была основана в 1997 году, и с тех пор неуклонно совершенствует свою продукцию. На сегодняшний день «Петролюкс» осуществляет продажи дымоходов во все города и населенные пункты Северо-запада, возможны поставки в другие регионы России. «Петролюкс» предлагает дымоходы для печей собственного производства. В продаже продукция для частных домов и промышленных объектов. Для производства дымоходов могут использоваться различные материалы нержавеющая сталь, кирпич, керамика и пр. Компания «Петролюкс» рекомендует стальные дымоходы с защитой от коррозии. Они легко монтируются, долго служат, могут быть окрашены в любой цвет. Все изделия разработаны опытными конструкторами и изготовлены из высококачественной нержавеющей стали. «Петролюкс» производит металлические дымоходные трубы, простые и теплоизолированные. Дымоходы «Петролюкс» зарекомендовали себя в различных погодных условиях, имеют долгий срок службы, легко чистятся.

Глава 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Петролюкс»

1.1 Общая характеристика предприятия

Компания «Петролюкс» производит и продает дымоходы для печей. Все изделия производятся из нержавеющей стали аустенитного класса марки AISI-304, толщиной 0.5, 0,8 или 1,0 мм. В качестве изолятора используется минеральная вата Rockwool Wired Matt, толщиной 50 или 100 мм. Эти материалы зарекомендовали себя на рынке дымоходной продукции и именно из них компания предлагаем дымоходы для печей собственного производства. Указанный тип нержавеющей стали соответствует в российской классификации стали марки 08Х18Н10 и в соответствии с ГОСТ 5632–72 имеет назначение «трубы детали печной арматуры, теплообменники, муфели, реторты, патрубки и коллекторы выхлопных систем…», что и позволяет использовать производимые дымоходы для печей как банных, так и варочно-отопительных. Что касается изоляции, то используемая минеральная вата Rockwool Wired Mat предназначена для изоляции труб с температурой вплоть до 1000 °C, классифицируется как негорючий материал по ГОСТ 30 244 (поскольку температура плавления самого волокна свыше 1000 °С), имеет плотность приблизительно 80 кг/м³ и является химически инертным материалом (pH=9) что позволяет использовать ее как изолирующий материал на дымоходы для печей, выпускаемых нашей фирмой. В зависимости от мощности агрегата, а так же исходя из диаметра дымохода, толщина стенки дымохода может меняться от 0,5 мм (для маломощных агрегатов) до 1,0 мм (для промышленных печей и агрегатов с повышенными эксплуатационными нагрузками).

Наравне с этим, компания «Петролюкс» производит и поставляет на российский рынок дымоходы для котлов, работающих на газу, жидком топливе и пр. В зависимости от особенностей конструкции котла «Петролюкс» использует различные материалы: сталь марки AISI-304 или AISI-316, изолятор Rockwool Wired Mat или Lamella Mat, нержавеющий или оцинкованный наружный кожух. Это обусловлено разнообразием различных видов топлива и специфики работы самих агрегатов. Например, в некоторых случаях, водяные пары, соединяясь с серой, содержащейся в топливе могут привести к образованию в системе дымоудаления агрессивного конденсата (сернистой и серной кислоты). В подобных случаях требуется использовать материал, обладающий повышенной устойчивостью к коррозии.

Стоит также выделить, производимые дымоходы для каминов — во многом напоминающие дымоходы из первой группы, но характеризующиеся большим диаметром и работе, как в режиме длительного горения, так и с максимальными температурами. В силу этих причин дымоходы для каминов предъявляют повышенные требования к используемым материалам. Практически всегда это нержавеющая сталь марки AISI-304 толщиной 0,8 мм и выше, а изолятор Rockwool Wired Mat толщиной 50 или 100 мм. Практически всегда на таких дымоходах предусматривается конденсатосборник, для отвода конденсата из магистрали, ревизия, для прочистки и осмотра канала и шибер для предотвращения поступления холодного воздуха снаружи. И практически всегда места прохода магистрали через перекрытие требует дополнительной изоляции и обеспечения пожаробезопасности. Чистить дымоходы для каминов необходимо не реже двух раз за сезон, или чаще, если того требует производитель камина, о чем обязательно указывается в инструкции по эксплуатации.

Производственная компания «Петролюкс» представляет дымоходы, отвечающие всем современным требованиям. Продукция имеет широкую сферу применения, и используется как для домашних небольших каминов, так и для крупных промышленных печей и котлов. Дымоходы Петербурга, которые могут применяться в газовых колонках старого фонда, печах и котлах современных коттеджей и дач всего Северо-Западного региона. Используются такие дымоходы и в качестве гильзы внутри кирпичных каналов, чтобы избежать воздействия конденсата на кирпичную кладку и раствор. Продукция находит обширное применение, как в промышленности, так и у рядовых потребителей. Дымоходы используются в различных котлах, печах, банях, саунах, каминах и барбекю. Таким образом, в компании «Петролюкс» можно найти самые разные дымоходы Петербурга, и они будут отвечать предъявляемым требованиям. Проверенные конструкции дымоходов плюс высокое качество стали — это гарантия успешной работы любой печи, камина или котла.

Рис. 1.1. Организационная структура ООО «Петролюкс»

Функциональная организационная структура реализует тесную связь административного управления с осуществлением функционального управления.

1.2 Описание продукции

Модульные дымоходы Петролюкс — это современные универсальные системы дымоудаления (далее дымоход) для отвода отработанных топочных газов от любых теплогенерирующих приборов (печей, котлов, каминов, генераторов и пр.). Широкий выбор модулей и соединительных элементов позволяет установить дымоход практически в любом здании и сооружении, а так же при необходимости, легко его демонтировать или изменить конструкцию.

Выделяют 3 основных типа дымоходов:

· Дымоход без изоляции

· Дымоход с теплоизоляцией

· Комбинированный дымоход

Дымоход без изоляции

Данный тип дымохода представляет собой тип одностенный дымоход. Из плюсов стоит отметить значительную меньшую стоимость по сравнению со следующими двумя типами, меньшие габариты и меньший вес системы удаления. В противовес же следует обратить внимание на повышенные требования пожаробезопасности системы и менее привлекательный внешний вид. В основном дымоход предназначен для использования в качестве вставок в уже существующие традиционные дымоходные каналы для предохранения внутренней поверхности от разрушающего действия конденсата отработанных топочных газов теплогенерирующих приборов. Эффект достигается за счет быстрого прогрева всей магистрали, в результате чего температура выброса продуктов сгорания при этом быстро становится выше «точки росы», снижается количество образуемого конденсата и обеспечивается хорошая скорость выброса продуктов сгорания, делая более эффективной работу теплогенерирующего аппарата. Гладкие стенки дымохода, при использовании вставок, снижают вероятность осадки сажи. Они не впитывают продукты сгорания (что наблюдается в кирпичных и асбоцементных дымоходах), которые совместно с конденсатом образуют сернистую кислоту.

Дымоход с изоляцией

Это наиболее часто используемый тип дымохода. Слой изоляции позволяет значительно снизить температуру на наружном кожухе дымохода, уменьшить образование конденсата на внутренней стенке и сохранить привлекательный внешний вид нержавеющей стали покровного слоя.

Он предназначен для использования в качестве самостоятельной, устойчивой к воздействию высоких температур, кислот и атмосферных воздействий, конструкции, применяемой для отвода продуктов сгорания от теплогенерирующих приборов, работающих на различных видах топлива. Между внутренней и внешней трубами утепленного дымохода имеется теплоизоляционный слой. Вне зависимости от толщины изоляции этот слой позволяет значительно снизить температуру на наружном кожухе дымохода, предохранить дымоход от быстрого остывания и снизить образование конденсата. Последнее — способствует улучшению тяги и увеличению срока эксплуатации, как самого дымохода, так и теплогенерирующих приборов. Эстетичный внешний вид и надежная теплоизоляция позволяет устанавливать модульные дымоходы не только внутри, но и снаружи здания, что обеспечивает простоту их обслуживания и возможность монтажа на уже построенном здании.

Комбинированный дымоход

Сочетание элементов как изолированного, так и не изолированного дымохода в ряде случаев позволяет достигнуть оптимального соотношения цена-качество, поскольку позволяет использовать лучшие стороны вышеописанных систем.

Универсальность любого из перечисленных типов дымоходов достигается за счет использования следующих марок нержавеющей стали.

· Нержавеющая сталь марки AISI-304 — соответствует отечественной марке стали 08X18H10 ГОСТ-5632 и используется в большинстве систем дымоудаления в качестве материала внутренней магистрали. Толщина стали от 0,5 мм до 1,0 мм, в зависимости от диаметра дымохода и мощности теплогенерирующего прибора.

Подходит для всех типов, отопительных и варочных печей, бань, саун и котлов работающих на твердом топливе, газовых котлов. Рекомендуемая температура применения в течении длительного времени (до 10 000 часов) до +800°С (ГОСТ-5632).

· Нержавеющая сталь марки AISI-316 — соответствует отечественной марке стали 10X17H13M2T и является улучшенной версией AISI-304, с дополнением молибдена и более высоким никелевым содержанием. Данная композиция AISI-316 значительно повышает коррозионное сопротивление в большинстве агрессивных средах, что позволяет использовать ее в первую очередь в качестве материала внутренней магистрали у котлов, работающих на жидком топливе. Толщина стали 0,5 мм. Рекомендуемая температура в течении длительного времени (до 10 000 часов) до +870°С (ГОСТ-5632).

· Нержавеющая сталь марки AISI-430 AISI-409 — соответствует отечественной марке стали 08X13 и используется как покровный слой у труб с изоляцией. Толщина стали 0,5 мм. Поверхность может быть как матовой, так и полированной/зеркальной/, что обеспечивает привлекательный внешний вид всех элементов. Стали AISI-430 AISI-409 в качестве дымохода использовать нельзя, т.к. у этих марок сталей имеется склонность к охрупчивости при нагреве в интервале температур 350−500°С.

Нержавеющая сталь — уникальный материал. Он легко подвергается деформации, полировке, сварке, устойчив к коррозии и является идеальным для дымоходных конструкций, промышленного и бытового назначения. Однако несоблюдение элементарных правил при транспортировке и (или) хранении может стать причиной, затруднений, а в ряде случаев и невозможности эксплуатации системы дымоудаления.

При транспортировке особое внимание следует уделять защите изделий из нержавеющей стали от влаги, грязи и пыли. Вместе, или по-отдельности, они могут стать причиной возникновения коррозийных дефектов, благодаря содержанию ряда элементов.

Оптимальным местом для хранения изделий из нержавеющей стали является сухое, чистое и проветриваемое помещение. При хранении вне помещения, влага (конденсированная или дождевая) и пыль (земля или песок) неизбежно попадают на изделия (явление капиллярности). Именно это в первую очередь является причиной образования налета и пятен на изделиях.

Чистота — главное условие сохранения эксплуатационных характеристик изделий из нержавеющих сталей. Все инструменты и оборудование, которые соприкасаются с нержавеющей сталью, должны быть очищены от пыли и грязи, и особенно важно, от частиц железа и ржавчины. Частицы железа, рядовой стали (черные металлы) или ржавчины при наличии влаги могут стать причиной серьезной коррозии, устранить которую в ряде случаев будет невозможно.

Соприкосновение изделий из нержавеющей стали с изделиями из рядовой стали (черные металлы), особенно в местах открытых для атмосферных осадков — недопустимо! Как следствие, в местах соприкосновений возможно появление ржавчины, негативно сказывающейся на структуре и внешнем виде нержавеющей стали. Если такое повреждение произошло, то следует промыть пятна ржавчины 10 — 15% теплым раствором азотной кислоты и затем смыть его водой. Если это не помогло, последним средством остается шлифовка поверхности и репассивация (специальная химическая обработка). Грубое обращение приводит к механическим и иным повреждениям, которые не всегда можно устранить, даже за дополнительную плату. Обращаться с изделиями из нержавеющей стали необходимо в «шелковых перчатках». Правильно выбранная и используемая нержавеющая сталь требует минимального ухода. Обычно достаточно мытья теплой водой и нейтральными моющими средствами (мыло). Для очистки поверхностей изделий из нержавеющей стали, могут применяться и обычные не содержащие хлор растворители. После этого рекомендуется ополаскивание водой. Жидкости, содержащие хлор, или порошки — недопустимы. Хлориды (соли) являются злейшими врагами нержавеющей стали.

1.3 Финансовый анализ

Целью финансового анализа предприятия является оценка финансового состояния и выявление возможностей повышения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта с помощью рациональной финансовой политики. В традиционном понимании финансовый анализ представляет собой метод оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия на основе его бухгалтерской отчетности .

Существуют различные классификации методов финансового анализа. Среди них можно выделить основные методы:

Горизонтальный анализ (временной) — сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом

Вертикальный анализ (структурный) — определение структуры итоговых финансовых показателей

Трендовый анализ — сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т. е. основной тенденции динамики показателя. С помощью тренда ведется перспективный прогнозный анализ.

Анализ относительных показателей (коэффициентов) — расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности по отдельным показателям фирмы, определение взаимосвязи показателей

Сравнительный анализ — это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям фирмы, подразделений, цехов, так и межхозяйственный анализ показателей данной фирмы с показателями конкурентов со среднеотраслевыми и средними хозяйственными данными.

1.3.1 Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли ООО «Петролюкс» за 2008;2010 годы

Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли делается на основе отчета о прибылях и убытках (Таблица 1.1)

Таблица 1.1 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2008,209,2010 годы

В 2009 году наблюдается снижение выручки от продажи нетто на 13% и небольшой рост себестоимости по сравнению с предыдущим годом. В 2010 году эти показатели растут. Выручка нетто увеличилась на 11%, себестоимость возросла на 8% и как результат снижение валовой прибыли на 76% по сравнению с предыдущим годом. В 2010 году эти показатели продолжают расти. Выручка нетто увеличивается на 11,5%, а себестоимость на 7,8% и как результат валовая прибыль увеличивается на 53%. Чистая прибыль растет. В 2009 году она увеличилась на 46% и в 2010 году на 49%.

1.3.2 Анализ и оценка уровня и динамики изменения статей и разделов консолидированного баланса ООО «Петролюкс» за 2008;2010 годы

Анализ делается на основе консолидированного баланса за 2008, 2009 и 2010 года (Таблица 1.2)

Таблица 1.2. Консолидированный баланс ООО «Петролюкс» за 2008,2009 и 2010 годы

При проведении горизонтального анализа видно, что в 2009 году наблюдается снижение валюты баланса, а в 2010 повышение. Снижение баланса на 19% в 2009 году связано с частичным погашением кредиторской задолженности, со снижением запасов и увеличением дебиторской задолженности. рынок коммерческий проект отопительный В 2010 году наблюдается рост валюты на 54%. Это связано с ростом нераспределенной прибыли и получением кредита. Также в 2010 году наблюдается снижение денежных средств на 53% по сравнению с 2009 м годом. Это связано со снижением запасов на 54%, увеличением кредиторской задолженности на 7%, и сильным ростом дебиторской задолженности (на 61%) по сравнению с предыдущим годом. В целом негативные факторы также связаны с последствиями мирового финансового кризиса.

1.3.3 Анализ ликвидности баланса

Анализ ликвидности позволяет оценить кредитоспособность предприятия, т. е. его способность рассчитаться по своим обязательствам.

Очевидно, что ликвидность и платежеспособность не тождественны друг другу. Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное, однако оценка может быть ошибочной, если в текущих активах значительный вес приходится на неликвиды и просроченную дебиторскую задолженность.

Предприятие может быть ликвидное в большей или меньшей степени, для анализа ликвидности надо иметь в виду, что в составе оборотных средств имеются разнородные оборотные средства: легко и трудно реализуемые. В свою очередь, в пассиве баланса имеются обязательства различной степени срочности, учитывая это на стадии предварительного анализа ликвидности, сопоставляем определенные элементы актива и пассива между собой.

Для этого производим группировку обязательств по степени срочности и активов по степени ликвидности (реализуемости) По степени ликвидности актива делятся на :

Наиболее ликвидные активы (деньги и кр. фин. вложения) — А1;

Быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность меньше 12 месяцев) — А2;

Медленно реализуемые активы — А3;

трудно реализуемые активы — А4;

Пассивы могут быть:

Краткосрочные пассивы — П 1;

Среднесрочные пассивы — П2;

Долгосрочные пассивы — П3;

Капитал и резервы — П4;

Абсолютно ликвидное предприятие имеет следующие соотношения: А1>=П1,A2>=П2, A3>=П3,A4<=П4

Таблица 1.3. Группировка активов и пассивов по уровню срочности.

В нашем случае (табл. 1.3) активы первого 1 го класса уступают пассивам 2 го класса в 2008,2009 и 2010 годах. Положительная тенденция наблюдается в 2008 и 2009 годах, где «капитал и резервы» превышают труднореализуемые активы. В 2010 году активы 3 го класса уступают пассивам 3 го класса, и пассивы 4 го класса уступают активам 4 го класса.

Если говорить о коэффициентах ликвидности, то их значения выглядят следующим образом:

Таблица 1.4. Коэффициенты ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности позволяет определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства.

Коэффициент аб. лд. =Деньги+Ц.Б.

Кр.Обязательства Нормативными показателем для этого коэффициента являются соответственно: 0,25−0,3. В 2008 м году он равен 0,01, что очень мало. Это связано с малым количеством денежных средств в 2008 м году. В 2009 м и 2010 м годах этот показатель очень сильно увеличился (0,81 и 2,16), за счет увеличения денежных средств.

Коэффициент текущей ликвидности или общего покрытия позволяет определить способность предприятия оплатить Кр. задолженность за счет всех ликвидных активов.

Ктек.лик.=Деньги+Ц.Б.+Деб.задолженность+Запасы и затраты

Кр.обязательства Норма этого коэффициента равна 2. В 2008 м году этот коэффициент равен 1,38, это связано с большой кр. задолженностью. В 2009 м году этот коэффициент возрос, за счет снижения кр. задолженности и увеличение денежных средств и составил 2,16. В 2010 м году коэффициент снизился до 1,32 за счет увеличения дебиторской и кр. задолженностей.

Коэффициент промежуточной или срочной ликвидности позволяет определить какими финансовыми ресурсами обладает предприятие, не прибегая к реализации материальных оборотных активов, для погашения своих долговых обязательств.

Кпр.лд.= Денги+Ц.Б+Кр.дебит.задолженность

Кр.Обязательства Нормативными значением этого коэффициента являются 0,8. В 2008 м году этот коэффициент равен 0,10. Это связано с большой кр. задолженностью и малым количеством денежных средств. В 2009 м и в 2010 м годах этот коэффициент увеличился и составил 1,17 и 1,20 соответственно. Это связано с уменьшением кредиторской задолженности и увеличением денежных средств.

Все проблемы с ликвидностью связаны с высокой долей кредиторской задолженности и малым количеством денежных средств в 2008 м году, но изменение этой ситуации в 2009 м и 2010 м годах (снижение краткосрочной задолженности и повышение количества наиболее ликвидных активов) ведет к улучшению положения.

1.3.4 Анализ рентабельности

В целом, результативность деятельности предприятия может оцениваться с помощью абсолютных и относительных показателей. Существует и используется система показателей эффективности деятельности, среди них коэффициент рентабельности активов (Таблица 1.5).

Таблица 1.5 Коэффициенты рентабельности

Рентабельность активов — этот коэффициент показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого вложенного в активы рубля

Рентабельность активов=Прибыль в расп. пред. *100%

Ср. величина активов

.

Также в аналитических целях считается рентабельность текущих активов.

Рентабельность тек. активов=Прибыль в расп. пред. *100%

Ср. величина тек. активов

Выводы к главе 1

1. Эффективность производства за три года анализируемого периода увеличилась, несмотря на некоторое ухудшение за первый год. Растут объемы производства, и растет прибыль.

2. Значение коэффициентов ликвидности за три года остается устойчивым, несмотря на высокую долю кредиторской задолженности, и малого количества денежных средств в 2008 году.

3. Рентабельность находится на нормальном уровне, несмотря на высокую себестоимость.

4. В целом можно говорить об улучшении финансового положения за 2009 и 2010 года. Основными проблемами компании остаются высокая себестоимость и высокая доля кредиторской задолженности.

Глава 2. Анализ рынка систем дымоотведения и вентиляций

2.1 Основные поставщики и производители стальных дымоходов и систем вентиляции

Металлические дымоходы довольно широко представлены на нашем рынке. Причем, не только известных зарубежных производителей таких как Selkirk (Англия), F.F.Bofill (Испания), Raab (Германия), Hild (Франция).

Наладили выпуск металлических труб для дымоходов отечественные фирмы-производители. Некоторые из них выпускают и модульные системы дымоходов (полный набор всех необходимых элементов для монтажа дымоходов любой сложности) — это фирмы Элитс, НИИ КМ (Москва), Rosinox (Клин), Балтвент (Калининград). Сертифицированная для российского рынка и не уступающая по качеству западным аналогам, отечественная продукция зачастую гораздо дешевле.

2.2 Основные типы дымоходов, представленных на рынке

Все современные дымоходы из нержавеющей стали можно разделить на два основных типа:

· Одностенные

· Двухстенные

На российском рынке представлено сразу несколько производителей, которые предлагают как одностенные, так и двухстенные дымоходы из нержавеющей стали. Среди них F.F.Bofill (Испания), Raab (Германия) и Tarnawa (Польша). Все эти фирмы производят модульные дымоходы, которые позволяют значительно упростить и ускорить монтаж.

2.3 Общие тенденции на рынке отопительных приборов. Развитие спроса на дымоходы

В 2005 году объем рынка отопительных котлов незначительно увеличился вследствие повышения уровня покупательской способности части населения страны и достаточно бурного загородного строительства в некоторых регионах России. Очевидно, это в немалой степени связано с притоком денег в Россию из-за постоянного роста мировых цен на энергоносители в последние годы.

Рис. 2.1. Динамика российского рынка отопительных котлов в 2006;2010 г.

Общее количество проданных в России отопительных котлов (газовых, жидкотопливных, твердотопливных и электрических) — около 550−580 тыс. единиц, что примерно на 4% больше чем в предыдущем году.

Рис. 2.2. Структура российского рынка отопительных котлов.

Несмотря на то, что каждый год напольных котлов продается в 7−8 раз больше чем настенных, объем рынка в денежном выражении отличаются ненамного: $ 60-$ 65 млн. и $ 40-$ 45 млн. соответственно. Это связано с тем, что средняя цена настенных котлов существенно выше цены напольных.

Базой роста объемов продаж бытовых газовых котлов является приращение жилых зданий, отапливаемых индивидуальными источниками теплоснабжения. Общая база площадей таких зданий оценивается в 250−280 млн. кв. м., что соответствует 2,3 — 2,5 млн. находящихся в настоящее время в эксплуатации бытовых газовых котлов. Из общего ежегодного объема продаж 15−20% идут в новостройки, 50% - на замену физически или морально устаревших моделей, 30−35% на первоначальную установку.

Рис. 2.3. Структура покупок индивидуальных отопительных котлов.

Из представленной диаграммы можно сделать вывод:

Темпы обновления (замены) индивидуального отопительного оборудования в России составляют около 10% в год., т. е. около

250−280 тыс. отопительных котлов из 2−2,5 млн. единиц на территории нашей страны ежегодно меняются на новые, что влечет за собой соответствующий спрос и на системы дымоотведения.

Стабильный ежегодный рост объемов строительства в секторе индивидуального малого жилья, ежегодное увеличение числа многоэтажных жилых зданий с постепенным увеличением среднего размера общей площади квартир являются основными увеличения потребности в бытовых газовых котлах. Специалисты прогнозируют постепенное повышение доли объемов продаж высокотехнологичных котлов.

2.4 Параметры спроса

В качестве основного рынка сбыта дымоходов мы рассматриваем рынок частного коттеджного строительства, рынок таун-хаузов и рынок дачного строительства. Для определения емкости рынка рассмотрим подробнее потребность современного дачного дома/коттеджа/таунхауза в отопительном оборудовании.

Коттеджи

Современный загородный дом (коттедж) обычно оснащен следующим отопительным оборудованием:

1. Отопительный котел на твердом или газообразном топливе.

2. Вспомогательный котел (например, для отопления небольших пристроек).

3. Камин.

4. Банная печь.

Таким образом, среднестатистический дом (коттедж) имеет от двух до четырех отопительных приборов. Учитывая то, что часть этого оборудования может не иметь дымоходов (электрические котлы и печи саун), среднее количество отопительных приборов (и, соответственно, дымоходов) принято на уровне трех единиц. Также учитывая то, что средний загородный дом имеет один или два этажа, средняя длина дымохода, по нашим расчетам, составляет для одноэтажных домов — 5−6 метров, а для двухэтажных домов — 8−10 метров (с учетом крыши, чердака и/или мансарды).

Таким образом, проанализировав статистику продаж дымоходов компании «Современные дымоходные системы», мы определили размеры и стоимость «среднего» или «типового» дымохода. В дальнейшем мы будем называть такой «средний» дымоход «условным» дымоходом

Таун-хаузы

Средний таун-хауз обычно оснащен следующим отопительным оборудованием:

1. Индивидуальный газовый отопительный котел из расчета один котел на одну квартиру в таун-хаузе. В большинстве случаев — это напольная техника, обладающая сравнительно более высокими эксплуатационными и качественными характеристиками по сравнению с настенными котлами, которые используются, в основном, в качестве вспомогательного отопительного оборудования.

2. Камин.

3. Электрическая печь для сауны.

Дачные дома Поскольку дачные дома, в основном, не предназначены для постоянного проживания, отопительное оборудование в них имеет примерно следующий состав:

1. Кирпичная/чугунная печь.

2. Камин.

3. Печь для бани или сауны.

Вообще средний дачный дом обычно оснащен не более чем одним-двумя отопительными приборами.

В качестве печей часто используются обыкновенные «буржуйки», имеющие дымоотвод «в окно». Однако существенная доля дачных домов (по нашим оценкам, до ј части от общего количества дач в Санкт-Петербурге и Ленинградской области) оснащены более качественными приборами.

Влияние газификации на уровень и стабильность спроса на современные системы дымоотведения.

Рынок систем дымоотведения можно условно разделить на следующие сегменты:

1. Рынок газифицированных районов/домов постоянного проживания.

2. Рынок негазифицированных районов/домов временного или сезонного проживания.

Современные коттеджные поселки и таун-хаузы Санкт-Петербурга и Ленинградской области в большей части газифицированы, что накладывает высокие требования к качеству систем дымоотведения ввиду агрессивности продуктов сгорания природного газа (серная кислота).

Таким образом, с очень высокой степенью вероятности можно утверждать, что новые коттеджи в газифицированных районах оснащаются современными (нержавеющими, многослойными) системами дымоходов, что не только соответствует требованиям противопожарной безопасности, но и предупреждает преждевременное разрушение конструкций дома под воздействием агрессивной среды.

В то же время в негазифицированных районах Петербурга и Ленинградской области, а также в домах временного или сезонного проживания используются отопительные приборы на твердом топливе (дрова, уголь) или жидком топливе (солярка, мазут), продукты сгорания которых не так агрессивны по отношению к конструкциям здания. Кроме того, подобные отопительные приборы используются существенно более редко по сравнению с домами постоянного проживания, что также сказывается на сроке службы дымоходов.

Тем не менее, неудачная конструкция кирпичного дымохода за счет разницы температуры и давления внутри и снаружи здания, например, может привести к втягиванию влажного воздуха в дом, что в конечном итоге приводит к разрушению кирпичной кладки.

Можно предположить, что малая интенсивность и условия использования дымоходов в домах временного или сезонного проживания, а также в негазифицированных районах позволяет производить замену дымоходов одновременно с заменой отопительного оборудования. В среднем срок службы подобного оборудования составляет от 10 до 20 лет в зависимости от качества и условий эксплуатации.

Таким образом, потенциал рынка замены старых дымоходов составляет около 5−10% от общего количества установленных дымоходов в год.

2.4.1 Рынок загородного строительства

Основным географическим рынком сбыта компании «Современные дымоходные системы» является рынок загородного строительства Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Остановимся подробнее на сегментах этого рынка:

1. Рынок загородных коттеджей и коттеджных поселков.

2. Рынок таун-хаузов.

3. Рынок дачного строительства.

2.4.2 Параметры предложения

Основные производители и поставщики современных систем дымоотведения на рынке Санкт-Петербурга.

Компания «Домотехника»

Одним из основных направлений компании ДомоТехника является производство модульных дымоходов Вулкан, предназначенных для отводов продуктов сгорания от печей, каминов, котлов, как бытового, так и промышленного назначения.

Для этих целей совместно с компанией SPIRO (Швейцария) было создано производство, оснащенное современным оборудованием ведущих фирм Германии, Австрии, Швейцарии.

В дымоходах Вулкан используются импортные материалы: нержавеющая сталь марки AISI 321 (Финляндия, Германия), базальтовая вата, огнестойкая 1000 гр. С, ROCKWOOL WIRED MAT (Дания).

ООО «Штрих СПб»

Санкт-Петербургская компания по производству элементов дымоходов для газовых колонок, печей, каминов, котельных.

Компания «Технодым»

Фирма «Технодым» занимается изготовлением газоходов и дымоходов из нержавеющей стали. Дымоходы изготавливаются по технологии «сэндвич» любых диаметров. Среди новых видов продукции — дымоходы из керамзитных блоков по шведской технологии снержавеющей трубой внутри и изоляцией ватой фирмы «ROCKWOLL».

ООО «ТермоСтрой Инжиниринг»

Производство и продажа дымоходов из нержавеющей стали, в том числе коаксиальных дымоходов с термоизоляцией ватой вирмы Rockwool.

Цены на элементы дымоходов на петербургском рынке см. в Приложении Поскольку номенклатура продукции (отдельных частей дымоходов) достаточно велика (до нескольких тысяч позиций), провести детальный анализ ценовой политики той или иной компании достаточно трудно.

Тем не менее, систематический мониторинг рынка дымоходов компанией «Современные дымоходные системы» показывает, что ценовая политика основных производителей в целом отличается незначительно. Особняком стоят лишь две компании — «Домотехника» и «ТермоСтрой» (бывш. компания «Дымоходы»).

Таблица 2.1. Структура рынка дымоходов из нержавеющей стали

рис. 2.4 Структура рынка дымоходов в Санкт-Петербурге

2.5 План маркетинга

План маркетинга компании «Петролюкс» направлен на расширение своего присутствия на рынке за счет проведения следующих мероприятий.

Продуктовая политика

Анализ петербургского рынка современных дымоходных систем показывает, что все крупнейшие производители обладают схожим уровнем технологии. Их продукция отличается незначительно и производится практически из одного и того же сырья.

Отличия наблюдаются лишь в доле сервисного обслуживания и дополнительных услуг в общей структуре продаж.

В целом продуктовая политика компании «Петролюкс» в ближайшее время сохранит свои основные черты. При этом постепенно будут наращиваться объемы сервисного обслуживания клиентов, что является общей мировой тенденцией для производителей практически любого оборудования.

Ценовая политика

В настоящее время «Петролюкс» является небольшим игроком петербургского рынка современных систем газо/дымоотведения. Общей стратегией в ценовой политике является стратегия следования за лидером (которым на сегодняшний день является компания «Домотехника»).

В результате реализации проекта расширения производства компания «Петролюкс» не намерена существенно изменять ценовую политику ввиду нескольких причин:

1. Рынок дымоходов Санкт-Петербурга и Ленинградской области на сегодняшний день не является насыщенным и обладает существенным запасом роста, поэтому серьезной конкурентной борьбы (в том числе серьезной ценовой войны) в ближайшей перспективе не предвидится.

2. Увеличение продаж компании «Петролюкс» возможно за счет развития системы продаж и, частично, за счет рекламной поддержки.

Вывод к главе 2

В общей сложности в Санкт-Петербурге и в Ленинградской области ежегодно вводится около 3−3,5 тысяч коттеджей. Из них около 2−2,5 тысячи коттеджей и индивидуальных жилых домов вводится в Ленобласти.

Таким образом, ежегодная потребность в новом отопительном оборудовании (и, соответственно, в системах дымоотведения) со стороны индивидуального жилищного строительства (коттеджи, частные жилые дома) в Санкт-Петербурге и Ленинградской области составляет около 3 — 3,5 единиц.

Глава 3. Коммерческая оценка проекта расширения производства ООО «Петролюкс»

Смысл общей оценки инвестиционного проекта заключается в представление всей информации о последнем в виде, позволяющем лицу, принимающему решение, сделать заключение о целесообразности (или нецелесообразности) осуществления инвестиций. В этом контексте особую роль играет коммерческая оценка.

Оценка коммерческой состоятельности — заключительное звено проведения предынвестиционных исследований. Она должна основываться на информации, полученной и проанализированной на всех предшествующих этапах работы. Коммерческая оценка олицетворяет собой интегральный подход к анализу инвестиционного проекта. Как следствие, информация именно этого раздела бизнес-плана является ключевой при принятии потенциальным инвестором решения об участии в проекте.

Ценность результатов, полученных на данной стадии предынвестиционных исследований, в равной степени зависит от полноты и достоверности исходных данных и от корректности методов, использованных при их анализе. Значительную роль в обеспечении адекватной интерпретации результатов расчетов играет также опыт и квалификация экспертов или консультантов.

Инвестиционный проект — это программа решения экономической проблемы, вложение средств в которую приводит к их отдаче (получению дохода, прибыли, социальных эффектов) после прохождения определенного срока с начала осуществления проекта, вложения средств в него. Промежуток времени между началом инвестирования, вложения средств и моментом получения отдачи от них называют временным лагом. Таким образом, инвестиционные проекты обладают двумя определяющими признаками — необходимостью крупных вложений в проект и наличием временного лага между вложениями и получением отдачи от них. [2]

Понятие «инвестиционный проект» можно рассматривать в двух аспектах:

1. как деятельность, предполагающую осуществление комплекса мероприятий для достижения поставленной цели (получения определенного результата) — инвестиционный процесс;

2. как систему организационно-правовых и расчетно-финансовых документов, необходимых для осуществления каких-либо действий или описывающих эти действия — инвестиционный бизнес-план.

Коммерческая оценка данного проекта расширения производства заключается в увеличении производительности, а также качества продукции. Для этого необходимо заменить 8 наименований оборудования и приобрести дополнительное транспортное средство.

Коммерческая оценка данного проекта проводится в двух вариантах: пессимистический (с увеличением выручки на 40%) и оптимистический (с увеличением выручки на 60%).

3.1 Налоговое окружение

Налоговые доходы — это совокупность обязательных платежей в бюджет, поступающих в определенных законом размерах и в строго установленные сроки. Налоги классифицируются статистикой по характеру базы, с которой взимается налог, или по виду деятельности, в результате которой возникает налоговое обязательство. Базой налога могут служить фонд заработной платы, торговый оборот, импортируемые товары и т. п.

Налогоплательщиком, или субъектом налогообложения, становится любое юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, владеющее имуществом, или при иных обстоятельствах, при наличии которых возникает соответствующее налоговое обязательство. [6]

Виды и ставки налогов представлены ниже в таблице

Таблица. 3.1. Виды и ставки налогов

3.2 Капитальные затраты

Капитальные затраты это затраты на модернизацию и реконструкцию объектов основных средств, которые после их окончания улучшают (повышают) ранее принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения ит.п.) объектов основных средств. Такие затраты увеличивают первоначальную стоимость объекта основных средств [5]

В капитальные затраты входят покупка 8 наименований оборудования и 1 транспортное средство. План приобретения и ввода в эксплуатацию, а также затраты разделены на 5 месяцев и представлены ниже в таблице.

Таблица 3.2. Стоимость нового оборудования и транспортного средства.

Таблица 3.3. План приобретения и ввода в эксплуатацию нового оборудования

таблица. 3.4. Капитальные затраты.

3.3 Объем продаж

Выручка (объем продаж) — это сумма денежных средств, полученная (или же сумма, которую предстоит получить) компанией, предприятием за произведенные и реализованные товары и услуги, отраженная на счетах компании. Выручка также является общим количеством денежных средств, полученных компанией в течении года, за отпущенные потребителям товары или услуги. [3]

Первые 5 месяцев связи с заменой оборудования будет наблюдаться низкий объем продаж, далее он будет расти в зависимости от сезона Данные объема продаж для пессимистического и оптимистического вариантов приведены ниже в таблицах.

таблица 3.5. Объем продаж на 2011 год (оптимистический вариант с увеличением выручки на 60%)

таблица 3.6. Объем продаж на 2012 год (оптимистический вариант с увеличением выручки на 60%)

таблица 3.7. Объем продаж на 2011 год (пессимистический вариант с увеличением выручки на 40%)

таблица 3.8. Объем продаж на 2012 год (пессимистический вариант с увеличением выручки на 40%)

3.4 Цена продажи

Цена продажи — цена, по которой товар реализован покупателю. [4]

Цены продаж одинаковы для обоих вариантов и представлены в таблицах ниже таблица 3.9. Цена продажи на 2011 год (оптимистический вариант с увеличением выручки на 60%)

таблица 3.10. Цена продажи на 2012 год (оптимистический вариант с увеличением выручки на 60%)

таблица 3.9. Цена продажи на 2011 год (пессимистический вариант с увеличением выручки на 40%)