Политика банка по управлению рисками

Условно процесс управления банковскими рисками можно разделить на несколько этапов:

Первый этап — составление и утверждение политики банка по управлению рисками. Политику по управлению рисками можно определить как стратегию и тактику банка в области рисков. Политика банка по управлению рисками оформляется документально. В соответствии со ст. 11.2 Федерального закона № 395−1, утверждение стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка относится к компетенции совета директоров коммерческого банка.

Содержательно в политике по управлению рисками отражается перечень рисков, присущих деятельности данного банка, их факторы, процедуры управления.

В отношении каждого из значимых рисков банк устанавливает:

• • определение риска;
• • виды операций (сделок), которым присущ данный риск;
• • полномочия руководителей структурных подразделений кредитной организации (банковской группы) по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения;
• • порядок, периодичность осуществления контроля со стороны совета директоров и исполнительных органов банка за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов;
• • методы выявления риска;
• • методы оценки риска, включая определение потребности в капитале;
• • методы ограничения риска (система лимитов);
• • методы снижения риска;

• • методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем (валидация моделей количественной оценки рисков) для банка, применяющего такие модели;
• • порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита или внешним аудитором;
• • процедуры и периодичность проведения стресс-тестирования (не реже одного раза в год);
• • процедуры контроля за риском;
• • отчеты по рискам;
• • порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в кредитной организации;
• • порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров, исполнительных органов банка о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки рисков и действиях, предпринятых для их устранения;
• • требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рисками.

Второй этап — практическая реализация политики управления рисками.

Третий этап — анализ эффективности применяемой политики. Четвертый этап — корректировка банковской политики рисков.

Процесс управления банковскими рисками является циклическим и осуществляется непрерывно.