Для расчета показателя ОР используются данные формы 409 807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» за три года: тыс. руб. В табл. 3 представлен норматив достаточности капитала банка при включении в расчет норматива достаточности 70% величины ОР за 2012−2014 гг. и потенциальных выплат дивидендов (30% прибыли за 2014 г. согласно публикуемой форме 409 807 «Отчет о прибылях и убытках»), что составляет 48 436,2 тыс. руб.).Таблица 3Изменение норматива достаточности капитала регионального отделения в Москве ОАО «Газпромбанк» Показатель.
На01.
01.2014 г. На 01.
03.2014 г. Н1(фактическое значение), %13,1412,69Капитал, тыс. руб.
1 480 757,001 548 391,00Активы с учетом риска, тыс. руб.
11 265 482,0012 201 795,00Н1(с учетом 70%ОР и дивидендов), %11,9211,58Капитал, тыс. руб.
1 432 320,801 499 954,80Активы с учетом риска, тыс. руб.
12 017 288,2512 953 601,25Н1(с учетом 100% ОР и дивидендов), %11,3111,03Капитал, тыс. руб.
1 432 320,801 499 954,80Активы с учетом риска, тыс. руб.
12 660 857,7013 597 170,70Заметим, что включение полной величины операционного риска в расчет норматива достаточности капитала снижает до минимально достаточного уровень собственных средств. В условиях низкой капитализации банковской системы и влияния кризиса коммерческим банкам целесообразно определить необходимость разработки научно обоснованного и апробированного механизма адаптации требований Базель III и Банка России к системе управления операционным риском. Проводя мониторинг операционного риска, кредитная организация в дальнейшем может применить усовершенствованные методы исчисления на основании полученных данных о частоте и объемах возникновения риска по каждому направлению, а также данных об объемах выполняемых операций. Мониторинг и количественная оценка операционного риска предполагают регулярный анализ индикаторов уровня операционного риска, принимаемого банком. Ключевой индикатор риска, вычисляемый с заданной периодичностью, позволяет оценить текущий статус основных рисков и обнаружить слабые места, требующие привлечения дополнительных ресурсов. Как правило, индикаторы формируются для тех бизнес-процессов, сбой в которых чреват потерями для банка. В качестве индикаторов можно использовать показатели, указанные в Письме Банка России № 76-Т: — количество несостоявшихся или незавершенных банковских операций и других сделок и увеличение их частоты и (или) объемов;- продолжительность простоя программно-технических систем;- текучесть кадров;- частота допускаемых ошибок и нарушений. В рамках данного механизма необходимо сформировать информационное поле о существующих и потенциальных операционных рисках, составить разработочные таблицы на основе форм финансовой отчетности банка, определить механизм распределения условно-постоянных расходов по каждому направлению. Интеграция количественного и качественного методов управления операционным риском позволит региональному банку в дальнейшем сократить величину резервируемого капитала и быстрее перейти на усовершенствованный подход (АМА), предлагаемый в Базель III. Ниже в таблице 4 представлен экономический эффект от предложенных мероприятия по совершенствованию управлению операционными рисками в рамках систем управления основном капиталом ОАО «Газпромбанк» .Таблица 4Экономический эффект от предложенных мероприятия по совершенствованию управлению операционными рисками в рамках систем управления основном капиталом.
ОАО «Газпромбанк» Показатель2015 год млн.
руб.2016 год — млн.
руб.Изм. с начала года, %Активы1 528 8441 728 844+13%Прибыль10 55 212 552+18,96%Капитал (расчет).
147 866 167 866+13,5%Таким образом, ОАО «Газпромбанк» сможетуправляет своим основным капиталом путем максимального увеличения прибыли заинтересованных сторон через оптимизацию баланса долговых и долевых инструментов и совершенствованияуправлению операционными рисками. ОАО «Газпромбанк» и в полном объеме выполняет требования к капиталу, установленные ЦБ Российской Федерации.
Заключение
.
Эффективное функционирование рассматриваемого механизма управления капиталом банка, благодаря согласованию управленческих решений и достижению определенных взаимосвязей между всеми составляющими компонентами, правильному выбору методов и инструментов управления капиталом банка будет способствовать повышению уровня доходности, снижению рисков, контролю и поддержанию ликвидности и платежеспособности на достаточном уровне, в конечном итоге, безусловно, положительно повлияет на обеспечение достаточности капитала каждого банка и повышение капитализации банковской системы в целом. Управление основным капиталом предполагает поиск и принятие решений, которые гарантируют заданную эффективность его использования, с помощью воздействия на величину, рентабельность собственного капитала, структуру и источники формирования капитала. При этом механизм управления основным капиталом предполагает: определение целей и задач управления, контроль за их выполнением; разработку стратегии и тактики управления капиталом; использование современных методов и моделей в процессе управления; своевременный анализ эффективности использования капитала и оптимизацию управления им. Надежность банка выступает качественной характеристикой его деятельности, которая формируется в течение всего периода функционирования. Критериями надежности выступает не только достаточный объем капитала банка, но и эффективность управления им. Управление основным капиталом коммерческого банка — это сложный многофункциональный механизм, который требует ежедневного анализа и совершенствования. ОАО «Газпромбанк» управляет своим основным капиталом путем максимального увеличения прибыли заинтересованных сторон через оптимизацию баланса долговых и долевых инструментов. Система управления основным капиталом в ОАО «Газпромбанк» включает в себя следующие подсистемы:
• управление собственным капиталом, сформированным как из внутренних, так и из внешних источников;
• управление заемным капиталом, привлеченным с использованием таких внутренних источников как взносы участников, выпуск акций и др;
• организация работы с заемным капиталом (банковский, товарный, кредиты, эмиссия облигаций и т. п.);
• оптимизация структуры капитала. К сожалению, на сегодня в ОАО «Газпромбанк» фактически в рамках систем управления основным капиталом отсутствует практика внедрения принципов Базель III. Для вычисления уровня операционного риска банка ОАО «Газпромбанк» и анализа его динамики должна использоваться группа индикаторов деятельности кредитной организации (на основе анализа открытой отчетной информации банка). За счет предложенных в курсовой работе мероприятий, АО «Газпромбанк» сможетуправляет своим основным капиталом путем максимального увеличения прибыли заинтересованных сторон через оптимизацию баланса долговых и долевых инструментов и совершенствования управлению операционными рисками. ОАО «Газпромбанк» и в полном объеме выполняет требования к капиталу, установленные ЦБ Российской Федерации.
Список литературы
Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3.
02.1996 (с последующими изменениями.)Инструкция ЦБ РФ № 139-И «Об обязательных нормативах банков» от 3.
12.2012. «Финансы» Учебник. Под ред. Ковалева В. В. М, Проспект, 2013.
Селезнев А. З. Государственный долг и внешние активы М., Магистр, 2010. &# 171;Деньги, кредит, банки" Учебник под ред. Катасонова В. Ю. и Биткова В. П., М., Юрайт, 2014."Деньги". Уч. пособие под редакцией Катасонова В. Ю., М. МГИМО-Университет 2011"Кредит". Уч. пособие под редакцией.
Биткова В.П., М., МГИМО-Университет 2012;04−02 «Банковское дело» Уч. пособие под редакцией Катасонова В. Ю., М. МГИМО-Университет 2012 «Деньги, кредит, банки» Учебник. Под ред. Иванова В. В., Соколова Б. И., М., Проспект, 2009.
Мишкин Ф.С. «Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков» М., Аспект-Пресс, 2009"Международные валютно-кредитные и финансовые отношения". Учебник. Под ред. Л. Н. Красавиной. М., Финансы и статистика, 2008.
