руб.Среднегодовая заработная плата, руб.
Чел%2 280 714 405 218 252 800,1161.
Рабочие — всего57 В том числе520 007 124 406,4284976,256Основные25−7 280 811,2227525,35Вспомогательные32−3 795 176 291 936,6152.
Служащие13 Итого 701 002 280 714 405 196 857 344,1166.
Расчет проектной себестоимости продукции.
Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 13. Таблица 13 — Расчет годового расхода электроэнергии. Наименование силового и технологического электрооборудования.
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса.
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях.
Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час.
Годовой расход электроэнергии, кВт, ч123 456 789.
Электродвигатель к мельнице10 121 200,71,192,48 760 809 424.
Электродвигатель к виброситу10 242 400,71,1184,887 601 618 848.
Итого277,2 2 428 272.
Неучтенное силовое электрооборудование————Итого силовое электрооборудование277,2 2 428 272.
Перейдем к расчету общепроизводственных расходов (таблица 14).Таблица 14 — Расчет общепроизводственных расходов. Статья расходов.
Исходные данные для расчета.
Сумма, тыс.
руб.
1.Содержание цехового персонала Основная и дополнительная заработная плата служащих.
Из табл.
123 795,176Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих.
Из табл.
1 214 405,218Итого18 200,3942.
Отчисления на социальные нужды30% от суммы зарплаты по ст. 15 460,11823.
Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий23,764.Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования1,17 755.
Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий31,686.Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования6,1237.
Амортизация зданий и сооружений.
Из таблицы 49,58.Амортизация оборудования.
Из таблицы 41,99.Расходы по охране труда18% ФЗП всего персонала2592,9Итого8127,158 710.
Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям5265,51 054.
Всего31 593,0632.
Итоговый расчет представлен в таблице 15. Проектируемый годовой выпуск 1 300 000 шт/год. Калькуляционная единица 100 штук. Таблица 15 — Полный расчет себестоимости.№ п/пНаименование статей затрат.
Единица измерения.
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
Затраты на годовой выпуск продукции.
Затраты на калькуляционную единицу.
КоличествоСумма, тыс. руб.
КоличествоСумма, руб123 456 781.
Сырье и материалы: Диоксид титанакг85,8 195 001 673,11,5128,7Диоксид циркониякг76,7 234 001 794,781,8138,06Оксид висмутакг227,5 169 003 844,751,3295,75Оксид ниобиякг81,9 208 001 703,521,6131,04Титанат кальциякг1 041 950 020 281,51562.
Вспомогательные материалы Тарашт10 130 001 301 103.
Топливо и энергия на технологические цели Водам322,76 325 000 739 725 568.
Природный газм35 202 800 010 140 155 904.
Электроэнергияк.
Вт*ч324 282 727 284,816 Итогоруб. 4 894 372 2208,64Заработная плата основных производственных рабочихруб. 7 124 406,41 5Отчисления на социальные нуждыруб. 2 137 321,92 Итого цеховая себестоимость.
Руб. 14 156 100,3 В том числе расходы на передел.
Руб. 9 286 550,15 6Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел) Руб. 2 135 906,53 Итого производственная стоимость.
Руб. 16 292 006,9 7Коммерческие расходы (8%)Руб. 1 303 360,55 Полная себестоимость продукции.
Руб. 17 595 367,4 Оптовая цена предприятия.
Руб.18,95Оптовую цену рассчитали с использованием плановой рентабельности в 40%7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства.
Сводная таблица основных технико-экономических показателей представлена в таблице 16. Таблица 16 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей.№ п/пНаименование показателей.
Значение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, шт.1 300 000б) в оптовых ценах, млн. руб (18,95)24,635в) по себестоимости, млн. руб175 952.
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования82 763.
Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего в том числе:
839- здания и сооружения792- оборудование474Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.
359,575Удельные капиталовложения, руб/шт0,9 219 780 226.
Численность персонала, чел. — всего70 В том числе а) рабочих из них — основных25б) служащих137Производительность труда: а) выработка на одного работающего, шт/год18 571,429б) выработка на одного рабочего, шт/год228 078.
Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс.
руб.252 723б).
одного основного рабочего, тыс.
руб2 849 769.
Полная себестоимость единицы продукции, руб13,53 489 810.
Оптовая цена единицы продукции, руб.
18,9511.
Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб.
7,39 632 612.
Чистая прибыль, млн. руб.
5,6 317 060 813.
Рентабельность: а) производственных фондов, %0,671 240 296б) продукции, %40,0114.
Срок окупаемости капиталовложений, годы212,8315.
Фондоотдача, руб/ руб0,29 362 336УПР =14,4 + 3,1 =17,5 млн.
руб.
График безубыточности представлен на рис. 1.Рис. 1. График безубыточности. Таким образом, графическим способом получено значение точки безубыточности, равное примерно 1 млн. штук в количественном отношении и 20 млн. руб в денежном. Выводы по работе.
Таким образом, при данных в задании цифрах и наценке в 40% от себестоимости, проект является прибыльным, но из-за больших капиталовложений плохо окупаемым (сроки окупаемости 212 лет). Точка безубыточности проекта достигается при выпуске примерно в 1 млн. штук, который в данном проекте превышен (1,3 млн. штук).
Литература
.
Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А.
Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф.
экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.
А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л.
В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.: [б. и.],.
2011. — 103 с. Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). /.
Л. В. Костюк. ;
СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с. Сергеев И. В. Экономика организации (предприятия). Учебное пособие для бакалавров. Гриф МО / И. В. Сергеев. -.
М.: ИД Юрайт, 2013. — 671 с. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н.
Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М.
Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010.
— 255 с. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля.
— М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.
