Экономика: Оценка экономической эффективности создания химического производства

ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч) где 1/3 — коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут — сумма доплат за условия труда, руб.;

Зт — тарифный заработок;

Квеч.(ноч) — коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 к тарифной ставке в курсовой работе.

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) осуществляется в размере одной тарифной ставки. Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) рассчитана по формуле:

Зсв.н=(Зт+Зут)/182,5×17,5×0,5.

где 182,5 — среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 — количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 — коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитан в таблице 10.

Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих Должность Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, 12% руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс.

руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25 000 3000 1 336 101 437 Технолог 23 000 2760 1 309 93 402 Механик 22 000 2640 1 296 89 384 Инженер по ТБ 20 000 2400 1 269 81 349 Экономист 20 000 2400 1 269 81 349 Сменный мастер 20 000 2400 4 1075 117 358 1550.

Бухгалтер 20 000 2400 1 269 81 349 Всего 3821.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной платетаблица 11.

Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 49 83% 2,963 16 511 337,0 Основные 27 46% 1,633 9 498 351,8 Вспомогательные 22 37% 7 013 318,8 2. Служащие 10 17% 3 821 382,1 Итого численность персонала 59 100% 1,356 20 332 344,6 6. Расчет проектной себестоимости продукции.

Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 12.

Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч электродвигатель к реактору 5,5 10 55 0,7 1,1 42 8 276 350 489 Привод к центрифуге 4,2 6 25 0,7 1,1 19 8 276 160 588 Итого 9,7 16 80,2 62 511 076.

Неучтенное силовое оборудование 24,1 3 8 276 22 941 Итого силовое электрооборудование 104,3 65 534 017.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить: перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей; номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования; коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. В курсовом проекте для расчетов себестоимости электроэнергии принимается тариф по заданию, где ставка 1 квт-часа равна 3 руб./кВт-час.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета -таблица 13.

Таблица 13-Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих.

7,013 основная и доп. заработная плата служащих 3,821 Итого 10,834 2. Отчисления на социальные нужды (30%) 3,250 3.

Содержание зданий и сооружений 3,889 4. Содержание оборудования 0,231 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 5,185 6. Текущий ремонт оборудования 1,199 7. Амортизация зданий и сооружений 2,365 8. Амортизация оборудования 1,385 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 1,950 Итого 30,289 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 6,058 Всего 36,347.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 14. Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной стоимости единицы продукции-4300 тыс.

руб./тонну.

Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:

4300×80=344 000 (тыс.

руб.).

Прибыль от реализации:

360 000−295 674=64326тыс.

руб. в год.

Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 80 тонн. Калькуляционная единица -1тонна.

№ Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу-1тонну. Кол-во Сумма, тыс.

руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы: 211 602 2 645 027 1. Хлорокис фосфора кг 80 684 216 54 737 8552,7 684 216 2. Соляная кислота кг 8,8 535 928 4 716 6699,1 58 952 3. Спирт изопропиловый кг 45 970 749 43 684 12 134 546 046 4. Гидроксид натрия кг 27 731 584 19 753 9144,8 246 910 5. Гидраназингидрат кг 120 550 576 66 069 6882,2 825 864 6. Уголь осветляющий кг 17 166 072 2 823 2075,9 35 290 7. Диэтиловый эфир кг 50 89 288 4 464 1116,1 55 805 8. Фталазон кг 58,6 262 040 15 356 3276 191 944 2 Топливо, вода и энергия на технологические цели: 7 211 90 139 Пар Гкал 1450 3 000 4 350 37,5 54 375 Азот Гкал 18,5 1 752 32 21,9 405 Вода Гкал 22,76 53 896 1 227 673,7 15 333 Электроэнергия кВт. ч 3,00 534 017 1602 6675,2 20 025,6 Итого руб. 218 813 2 735 167 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб. 9 498 118 725 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб.

2 849 35 617 5 Общепроизводственные расходы руб. 36 347 454 341 Итого цеховая себестоимость, в т. ч. руб. 267 508 3 343 850 расходы на предел 55 906 698 823 6 Общехозяйственные расходы руб. 12 858 160 729 Итого производственная себестоимость 280 366 3 504 579 7 Коммерческие расходы руб. 22 429 280 366 Полная себестоимость продукции руб. 302 796 3 784 946 Оптовая цена предприятия руб. 344 000 4 300 000.

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 15.

Таблица 15.-Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, тонн 80 б) в оптовых ценах, млн. руб. 344,0 в) по себестоимости, млн. руб. 302,8 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего.

138,9 а) здания и сооружения 129,6 б) оборудование 9,22 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 3,95 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т.

1,736 6 Численность персонала, чел. — всего 59 а) рабочих 49 из них — основных 27 б) служащих 10 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 3 б) выработка на одного рабочего, т/год 1 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

344,6 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 351,8 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 3 784 946 10 Оптовая цена единицы продукции, руб.

4 300 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 41,2 12 Чистая прибыль, млн. руб. 33,0 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3б+п.4)х100 23,3% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 14% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 4,33 15 Фондоотдача, руб./руб.

(п. 1 б/п.3) 2,5.

Расчеты к таблице 15:

1)Объем выпуска в оптовых ценах:

4300×80/1000=344(млн.

руб.).

2)Прибыль от продаж: 344,0−302,8=41,2(млн.

руб.).

3)Чистая прибыль (за минусом налога на прибыль 20%):

41,2−41,2×0,2=33,0(млн.

руб.).

4) Нормируемые оборотные средства:

На предприятиях химической промышленности основные производственные фонды составляют 70% стоимости, а нормируемые оборотные средства-30% стоимости. К основным производственным фондам относится производственное оборудование. Расчет нормируемых оборотных средств:

9,2/0,7×0,3=3,95(млн.

руб.).

5) Рентабельность продукции: 41,2/302,8×100=14(%).

6)Рентабельноть производственных фондов:

33/(138,9+3,95)х100=23,1(%).

7)Срок окупаемости капиталовложений: 33/.

(138,9+3,95)/33=4,33(года).

8)Фондоотдача: 344/138,9=2,5(руб./руб.).

Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности цеха. Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле: QТБ=Ппост./(Ц-Ппер.

ед.).

где Ппостпостоянные расходы;

Ппер.

ед.-переменные расходы на единицу продукции;

Ц-цена единицы продукции.

Полная себестоимость-30 2796(тыс.

руб.), в том числе:

— переменные расходы на ед. продукции:

218 813/80=2735(тыс.

руб./ед);

— постоянные расходы:

83982(тыс.

руб.).

QТБ =83 982/(4300−2735)=54(тонны) Приведенные данные показывают значение точки безубыточности-54 тонны.

На рисунке 7.1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности.

Рисунок 7.

1.Определение точки безубыточности цеха Запас финансовой прочности составит:

80−54=26(тонн), что составляет: 26/80×100=32,9% от объема продаж.

На рисунке 7.1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-54 тонны.

Проведенные расчеты показывают, что организация химического производства апрессина экономически целесообразно и эффективно.

Выводы.

Проведенный технико-экономический анализ создания химического производства по выпуску апрессина показал его экономическую эффективность.

При запланированном объеме выпуска равном 80 тонн прибыль составит 41,2 миллиона рублей, а чистая прибыль-33,0 млн.

рублей.

Рентабельность продукции составит 14%, срок окупаемости капиталовложений-4,3года.

Цена продажи 1 тонны-4300 тыс.

руб., себестоимость-3784,9 тыс.

руб.

Точке безубыточности соответствует объем 54 тонна, запас финансовой прочности составляет 32,9%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т. е. производство будет безубыточным.

Для организации цеха необходимо осуществить капитальные вложения в размере 138,9 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.

Расчеты показали, что деятельность химического производства апрессина будет прибыльна, рентабельна, проект окупается в короткие сроки, поэтому проект можно принять к реализации.

Список литературы

Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И.

Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. ;

СПб.: 2009. — 103 с.

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. ;

СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.

Крылова И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ).

Каф. экон. и логистики. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.

Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.

Рус, 2010. — 239 с.

Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

9. Яковлев Г. А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)"/ Г. А. Яковлев. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 312 с. — (Высшее образование).

Зона прибыли.

Зона убытка.

ТБ=54 тонны.