Таблица 4 — Анализстепени обеспеченностии структуры выданных кредитов в АО «Россельхозбанк"Наименование показателя01 Июля 2015 г., тыс.
руб.01 Июля 2016 г., тыс.
руб.Темп прироста, %Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам137 762 6417.
36%206 698 5339.
77%50,04Имущество, принятое в обеспечение1 513 282 88 580.
87%1 648 932 61 377.
93%8,96Полученные гарантии и поручительства11 191 974 515 598.
09%15 704 833 867 742.
21%40,32Сумма кредитного портфеля1 871 279 499 100.
00%2 115 959 925 100.
00%13,08 В т.ч. кредиты юр. лицам1 265 588 78 067.
63%1 397 541 14 266.
05%10,43 В т.ч. кредиты физ. лицам264 562 46 014.
14%307 971 7 414.
55%16,41 В т.ч. кредиты банкам323 090 71 217.
27%394 727 93 218.
65%22,17Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. В таблице 5 проанализируем краткую структуру процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту).Таблица 5 — Структура процентных обязательств АО «Россельхозбанк"Наименование показателя01 Июля 2015 г., тыс.
руб.01 Июля 2016 г., тыс.
руб.Темп прироста, %Средства банков (МБК и корсчетов).
228 217 19 211.
81%153 812 8396.
66%-32,60Средства юр. лиц900 544 23 846.
60%1 146 041 19 149.
62%27,26
— в т. ч. текущих средств юр. лиц141 078 9117.
30%305 707 25 213.
24%116,69Вклады физ. лиц372 633 56 919.
28%538 327 95 723.
31%44,47Прочие процентные обязательств431 090 92 922.
31%471 47 147 120.
41%9,37
— в т. ч. кредиты от Банка России54 310 4302.
81%21 331 1440.
92%-60,72Процентные обязательства1 932 485 928 100.
00%2 309 653 458 100.
00%19,52Видим, что увеличились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 19.
5%c 1932.
49 до 2309.
65 млрд руб. Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Россельхозбанк"проанализируем в табл. 6. Таблица 6 — Анализ активов и пассивов АО «Россельхозбанк"Показатель.
Сумма на 01 Июля 2016 г. Доля в структуре, % Изменение за 12 мес. АКТИВЫ Наличность147 546 2035.
3%108.
07% Обязательные резервы8 568 8700.
3%-19.
23% Ссудная задолженность2 136 135 48 676.
4%12.
89% Финансовые инструменты278 688 46 210.
0%40.
33% Средства в расчетах113 9750.
0%12 050.
85% Дебиторская задолженность69 096 6402.
5%-6.
51% Требования по получению процентов66 041 4602.
4%10.
95% Имущество17 817 9740.
6%-9.
67% Прочие активы54 383 4981.
9%160.
83% Долгосрочные активы, предназначенные для продажи229 6620.
0% Отложенный налог на прибыль17 691 7920.
6%-5.
23% Итого активов2 796 314 22 100.
0%18.
23%ПАССИВЫ Источники собственных средств245 167 5888.
8%11.
67% Резерв на возможные потери192 447 0806.
9%10.
87% Привлеченные средства2 309 388 87 382.
6%19.
51% Прочие обязательства47 282 3601.
7%20.
90% Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости264 5850.
0%302.
07% Итого пассивов2 796 314 22 100.
0%18.
23% Активы, приносящие прямой доход2 414 823 94 886.
4%15.
49% Обязательства, генерирующие процентные выплаты2 309 653 45 882.
6%19.
52%Примечание: Показатели с нулевыми остатками не приведены в таблице. По данным табл. 6 наиболее значительную долю в активах банка составила ссудная задолженность (76.
4%):в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (76.
4%)в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (50.
1%)в т.ч. свыше 1 года (33.
0%)Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:
Привлеченные средства (82.
6%)в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (68.
3%)в т.ч. Средства юр. лиц (41.
0%)в т.ч. Срочные депозиты юр. лиц (30.
1%)в т.ч. свыше 1 года (23.
3%)Активы, приносящие прямой доход (86.
4%)Обязательства, генерирующие процентные выплаты (82.
6%)Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -7.
41% до 0.
36%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -13.
99% до 0.
85% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа увеличилась за год с 0.
82% до 2.
67%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.
09% до 12.
69%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 9.
87% до 8.
84%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 11.
03% до 10.
36%. Стоимость средств населения (физ.
лиц) уменьшилась за год с 9.
92% до 8.
52%В табл. 7 рассмотрим подробнее важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации. Таблица7 — Структурасобственных средств.
АО «Россельхозбанк"Наименование показателя01 Июля 2015 г., тыс.
руб.01 Июля 2016 г., тыс.
руб.Темп прироста, %Уставный капитал258 048 117.
53%334 848 136.
58%29,76Добавочный капитал-3 531 268−1.
61%5 040 3732.
06%-242,74Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-26 557 922−12.
10%-103 460 242−42.
20%289,56Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-16 273 362−7.
41%870 8270.
36%-105,35Резервный фонд7 868 6303.
58%7 868 6303.
21%0,00Источники собственных средств219 554 78 100.
00%245 167 588 100.
00%11,67За год источники собственных средств увеличились на 11.
67%.Краткая структура капитала на основе формы 123 (Прил. В) приведена в табл. 8. Таблица 8 — Анализ структуры капитала АО «Россельхозбанк"Наименование показателя01 Июля 2015 г., тыс.
руб.01 Июля 2016 г., тыс.
руб.Основной капитал212 579 85 880.
74%232 558 80 558.
01%
— в т. ч. уставный капитал258 048 98.
00%334 848 83.
53%Дополнительный капитал50 722 77 119.
26%168 307 13 641.
99%
— в т. ч. субординированный кредит49 010 71 518.
61%164 059 10 640.
93%Капитал (по ф.123).
263 302 629 100.
00%400 865 941 100.
00%Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 400.
87 млрд руб. Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.
800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3−4%).Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10−11%).В заключение проанализируем нормативы и коэффициенты, действующие в банковской системе России (табл. 9).Таблица 9 — Показатели деятельности АО «Россельхозбанк"Показатель.
Сумма на 01 Июля 2016 г. Изменение за 12 мес. Нормативы ликвидности Норматив мгновенной ликвидности (Н2)(Минимальное значение Н2, установленное ЦБ — 15%)117.
9457.
21 Высоколиквидные активы (ЛАм)327 347 797 238 560 747 обязательства (пассивы) до востребования (ОВм)407 996 833 164 234 307 Норматив текущей ликвидности (Н3)(Минимальное значение Н3, установленное ЦБ — 50%)192.
0562.
89 Ликвидные активы банка (ЛАт)546 250 510 254 055 867 Обязательства до востребования и счета со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (ОВт)559 180 326 168 336 635 Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)(Максимальное значение Н4, установленное ЦБ — 120%)52.11−22.91Показатели оценки ликвидности Уровень стабильности ресурсов (доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств).
14.
13%6.
34% Показатель соотношения заемных и собственных средств576.
10%-157.
82% Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов (отношение остатка к кредитовому обороту на счетах).
29.
82%9.
59% Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств13.
89%9.
39% Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования).
17.
31%4.
95% Показатель зависимости от межбанковского рынка (отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам)-10.
95%-5.
82% Показатель риска собственных вексельных обязательств (отношение собственных векселей к капиталу).
2.
89%0.
05% Показатель небанковских ссуд (отношение небанковских ссуд к обязательствам).
91.
18%-15.
80%* Показатели с нулевыми остатками не представлены. По данным таблицы 9 сделаем следующие выводы:
Уровень мгновенной ликвидности — удовлетворительно (тенденция — положительная).Уровень текущей ликвидности — удовлетворительно (тенденция — положительная).Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств — удовлетворительно (тенденция — положительная).Доля обязательств до востребования — удовлетворительно (тенденция — отрицательная).Зависимость от межбанковского рынка — удовлетворительно (тенденция — положительная).Доля собственных векселей к капиталу — удовлетворительно (тенденция — отрицательная). Ссуды к обязательствам (небанковским) — высокое (тенденция — положительная).Таким образом, анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Заключение
.
Основной стратегической задачей банка по управлению эффективностью его деятельности, является расширение спектра банковских услуг и операций, повышение их качества, выбора управленческих решений, наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности. Цель оценки и прогнозирования финансового состояния банка состоит в обеспечении принятия управленческих решений по проведению активных и пассивных банковских операций. Принятие управленческого решения, является промежуточной фазой между управленческим решением и управленческим воздействием. Исходя из этого, эффективность управленческих решений следует охарактеризовать как совокупность эффективности разработки управленческих решений и эффективности осуществления этих управленческих решений. К направленным на оптимизацию управления банковскими операциями и управленческими решениями можно отнести предложения по: усовершенствованию оперативного планирования;
улучшению организационной структуры управления, в том числе службы управления персоналом, перераспределение функций между работниками, которые напрямую влияют на эффективность банковских операций;
улучшению процесса автоматизации банковских операций, например, ввести новую услугу через удаленный канал обслуживания, в рамках денежных переводов по России, а не только по определенной области или краю;
повышению процентных ставок по вкладам и депозитам для клиентов с положительной кредитной историей;
улучшению процесса расчетов между банком и юридическими лицами в части договора-конструктора;
проведению программы реорганизации филиалов АО «Россельхозбанк» (перенасыщение филиальной сети в одной местности);проведению практических рекомендаций по решению проблем, обусловленных развитием филиалов банка в удаленных географических объектах. Таким образом, финансовая устойчивость банка за анализируемый период находится в норме. В ходе анализа получены высокие значения нормативов и коэффициентов. АО «Россельхозбанк» обладает правильной стратегией, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие, что, в свою очередь, положительно сказывается на банковской деятельности. Банк стремится соответствовать высоким банковским стандартам. Для того чтобы поддержать достигнутых результатов и увеличить их, банку необходимо работать в следующих направлениях: укреплять конкурентные позиции, наращивать уровень чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов, обеспечить рост не кредитных доходов и высокую эффективность управления расходами.
Список использованных источников
.
Арыков Р. И. Система оценки финансовой стабильности банковского сектора на основе показателей финансовой устойчивости//Реформа. 2016. Т. 2.
№&# 160;70. С. 72−77.Бобрик М. А. О повышении роли кредита и банков в инновационном развитии экономики России // Финансы и кредит. — 2011. — №.
4. — С. 69−71Булгакова Л. Г. Базель III — новые стандарты достаточности капитала // Банковское дело. — 2011.
— № 1. — С. 29−32Гиляровская Л. Т. Экономический анализ. Учебник. Режимдоступа: http: //institutiones.
com/download/books/;Журба А. В. Стресс-тестирование для системно значимых банков//Экономика. Бизнес. Банки. 2016.
Т. 6. С. 110−118.Зверева Е. В., Наркевская Т. В. Проблемы учета и анализа финансовых результатов деятельности кредитной организации//Новая наука: От идеи к результату. 2016. №&# 160;5−1 (84). С.
77−82.Зотова Е. В., Дворецкая Т. В. Методика оценки ликвидности и платежеспособности банка//Studium. 2016. №&# 160;1 (38). С. 5. Кох Л. В., Булацкий С. М. Проблемы моделирования величины потерь от операционного риска в коммерческом банке//Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета.
Экономические науки. 2016. №&# 160;3 (245).
С. 169−181.Крашенинников Н. В. Стресс-тестирование: применение к анализу финансовой устойчивости российскими и зарубежными банками//Финансы и кредит. 2015. № 31 (655).
С. 81−90.Курныкина О. В. Управление эффективностью в коммерческом банке: контроль и аудит//Банковское дело. 2015. № 6. С.
4−11.Муртазин Р. Т. Финансовая устойчивость банка и управление банковскими операциями//Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. №&# 160;6−2. С.
77−86.Портал банковского аналитика «Анализ банков». Режим доступа:
http://analizbankov.ru/bank;Портал о банковском бизнесе «Банкир.
ру" Электронный ресурс, Режим доступа:
http://bankir.ru;Проданова Н. А., Малых Н. И. Методика анализа финансовой отчетности банков//Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2016. №&# 160;3. С. 36−41.Родин Д. Я., Глухих Л. В., Безручко А. С. Методические аспекты оценки финансовой устойчивости банковского института в рамках реализации его финансовой политики //Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016.
№&# 160;14 (296). С. 26−38Софронова В. В. Финансовая устойчивость банков в условиях кризиса//Финансы и кредит.
2016. №&# 160;20 (692). С. 24−36.Софронова В. В., Фильнева Т. А. Финансовая устойчивость кредитных организаций.
проблемы и пути решения/// Вестник Волжской государственной академии водного транспорта. 2016. №&#.
160;47. С. 147−156.Филимонов С. В., Тафинцева В. Н. Проблемы информационного обеспечения анализа финансового состояния коммерческого банка//Экономика и управление: проблемы, решения. 2016.
Т. 2. №&# 160;5. С.
150−153.Хасянова С. Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора / С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. 2012. №.
12. С. 24−28Эзрох Ю. С. Современная теория банковской конкуренции и конкурентности банковской среды//Финансы и кредит. 2015. № 6 (630).
С. 44−49.Приложения.
