Экономическое обоснование эффективности инвестиционного проекта

— М.: Форум, 2013. — 256 c. Бизнес-планирование: учебное пособие / под ред. В. З. Черняка, Г. Г. Чараева. М.: Из-дательство: Юнити-Дана, 2012. — 415 с. Брусов П. Н. Финансовый менеджмент.

Финансовое планирование: Учебное пособие / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. — М.: Кно.

Рус, 2013. — 232 c. Морошкин В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Морошкин. — М.: Форум, 2012. — 288 c. Орлова Е. Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок / Е. Р. Орлова. ;

М.: Омега-Л, 2013. — 168 c. Петухова С. В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект: Практическое пособие / С. В. Петухова. ;

М.: Омега-Л, 2013. — 171 c. Попадюк Т. Г., Горфинкель В. Я. Бизнес-планирование: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2013. — 296 с. Попов В. Н. Бизнес — планирование / В. Н. Попов, С. И. Ляпунов.

М.: Финансы и статистика, 2013. — 246 с. Слиньков В. Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами / В. Н. Слиньков. — М.: Ось-89, 2014. — 128 c. Стрекалова Н. Д.

Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Н. Д. Стрекалова. — СПб.: Питер, 2013.

— 352 c. Стрелкова Л. В. Внутрифирменное планирование: Учебное пособие для студентов вузов / Л.

В. Стрелкова, Ю. А. Макушева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

— 367 с. Экономика предприятия: учебник / [А. П. Аксенов и др.]. — Москва: Кно.

Рус, 2011. — 346 с. Янковская В. В. Планирование на предприятии: Учебник / В. В. Янковская. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 425 c. Калугин В. А., Титова И. Н. Моделирование инвестиционного процесса в условиях неопределённости//Научные ведомости Бел.

ГУ. Серия: История. Политология. Экономика. Информатика. — 2014. — № 12−1. — С.

15.Кувшинов М. С., Комарова Н. С. Анализ и прогноз эффективности инвестиционных проектов промышленных предприятий//Вестник ЮУрГУ. Серия: Экономика и менеджмент. — 2013.

-№&# 160;2. С.74−79.Печатнова А. П. Методы оценки инвестиционных проектов / А. П.

Печатнова // Молодой ученый. — 2014. — № 17. — С.

316−318.Хижина М. А. Анализ показателей эффективности инвестиционных проектов // Проблемы современной экономики: материалы III междунар. науч. Конф. &# 160;— Челябинск: Два комсомольца, 2013.

— С. 52−55.Приложения.

Приложение АРасчет амортизационных отчислений и налога на имущество по проекту за 1-ый — 12-ый гг., руб.Показатели.

Годы1 234 567 891 011 121.

Стоимость зданий и сооружений начало года9 699 509 466 719 233 994 698 160 290 988 939 087 270 099 687 615 967 420 705 900 150 183 165 952.

Амортизация зданий и сооружений2 327 923 279 232 792 179 171 646 473 585 193 749 809 110 354 271 100 414 722 048.

Стоимость зданий и сооружений на конец года9 466 719 233 929 001 464 544 505 795 719 672 002 843 992 859 796 060 012 318 900 354 921 005 056.

Стоимость оборудования на начало года3 870 903 491 553 112 363 966 225 130 571 383 615 659 507 306 246 526 962 990 317 568.

Амортизация оборудования37 935 379 353 793 537 031 735 161 813 458 389 598 617 182 972 030 222 336.

Стоимость оборудования на конец года34 915 531 122 027 326 686 056 199 282 472 070 985 529 966 787 205 122 752 512.

Итого стоимость имущества: 7.

1. на начало года1 357 040 129 582 612 352 977 552 765 636 195 857 321 937 541 885 217 045 301 380 933 959 560 269 398 016.

2. на конец года129 582 612 346 131 183 696 283 431 314 457 607 454 600 819 775 278 132 153 489 657 887 570 542 985 216.

Среднегодовая стоимость имущества1 326 433 126 522 012 077 171 122 171 023 916 423 122 893 049 340 588 034 020 057 376 405 982 063 624 192.

Налог на имущество291 822 783 526 488 242 997 258 065 430 061 179 725 550 992 494 350 867 365 888.

Приложение БРасчет возврата кредита по проекту, руб.Показатели.

Годы123 456 789 101.

Сумма кредита на начало года 621 209,71147167,21 087 061,61016137,932 445,9833690,4 717 159,0579651,9 417 393,5225928,62. Сумма задолженности выплаты, в т. ч:266 595,7266595,7 266 595,7266595,7 266 595,7266595,7 266 595,7266595,7 266 595,7266595,72.1 сумма процента по кредиту111 817,7206490,1 195 671,1182904,7 167 840,3150064,3 129 088,6104337,375 130,840667,12.2 погашение суммы долга 154 778,060105,670 924,683691,198 755,5116531,5 137 507,1162258,4 191 464,9225928,63. Остаток задолженности на конец года 1 134 743,11087061,61 016 137,0932445,9 833 690,4717159,579 651,9417393,5 225 928,60,0Приложение ВОтчет о движении денежных средств по проекту за 1-ый — 12-ый гг., руб.Показатели.

ГодыИтого1 234 567 891 011 121.

Инвестиционная деятельность 1.1 Инвестиции в технологическую линию-828 280−552 186

— 13 804 661.

2 Ликвидационная стоимость линии 690 604 690 604.

Денежный поток от инвестиционной деятельности-828 280−552 186 000 000 000 720 896−6 898 622.

Операционная деятельность 2.1 Объем продаж, шт. Деталь № 17−78 84 001 050 010 500 102 928 872 997 330 160 771 133 643 679 349 547 946 999 808.

Деталь № 17−58 11 200 140 001 400 013 902 255 694 565 599 754 616 771 570 094 459 951 647 817 728.

2 Цена за единицу продукции, руб. Деталь № 17−78 1 861 952 052 152 262 339 104 408 871 595 147 264.

Деталь № 17−58 10 511 011 612 212 812 995 883 625 902 197 702 656.

3 Выручка от реализации Деталь № 17−78 1 562 400 205 065 021 550 761 382 067 649 549 157 610 985 505 984 317 034 697 604 666 532 121 798 301 580 263 424.

Деталь № 17−58 11 760 001 543 500 162 330 626 938 289 132 801 773 216 861 617 088 046 070 122 315 552 143 692 590 862 452 129 792.

4 Себестоимость на единицу продукции Деталь № 17−78 1 551 611 681 741 812 013 872 805 238 374 662 144.

Деталь № 17−58 889 195 981 021 061 041 106 886 858 899 456.

Приложение ВПродолжение таблицы.

Отчет о движении денежных средств по проекту за 1-ый — 12-ый гг., руб.

2.5 Себестоимость производства Деталь № 17−78

— 1 302 000;1692600−1 760 304−1 830 716−1 903 945−1 980 103−2 059 307−2 141 679−2 227 346−2 316 440−2 168 188−21 382 627.

Деталь № 17−58

— 980 000−1 274 000−1 324 960−1 377 958−1 433 077−1 490 400−1 550 016−1 612 016;1676497−1 743 557−1 631 969;160944512.

6 Проценты по кредиту-111 818−111 818−111 818−111 818−111 818−111 818−111 818−111 818−111 818−111 818

— 11 181 772.

7 Налог на имущество-29 182−27 835−26 488−25 141−23 795−22 448−21 101−19 755−18 408−17 061−16 047−15 449−2 627 102.

8 Налогооблагаемая прибыль-14 099 931 674 748 924 828 408 716 882 820 907 960 232 386 173 322 032 337 043 195 058 310 527 166 502 141 952.

9 Налог на прибыль

— 63 347−97 846−110 323−123 648−137 872−153 051−169 242−186 508−204 912−246 820−240 494−17 340 622.

10 Прогнозируемая чистая прибыль-14 099 925 340 039 140 151 716 334 441 589 965 828 717 625 321 418 869 425 773 537 416 506 920 268 726 272.

11 Амортизация зданий, сооружений и оборудования612 146 121 461 214 609 796 108 839 604 728 541 132 385 139 578 411 990 787 276 406 784.

Денежный поток от операционной деятельности-79 786 314 614 452 611 973 907 081 079 249 390 212 373 668 148 480 426 421 642 419 153 234 919 317 045 248.

Финансовая деятельность 03.1 Собственный капитал345 117 3451173.

2 Долгосрочный кредит621 210 414 140 10353503.

3 Погашение суммы долга-154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778

— 1 547 780.

Денежный поток от финансовой деятельности811 548 259 362−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−154 778−15 477 800−167 314.

Денежный поток инвестиционного проекта (сальдо реальных денег)-9 651 721 789 297 833 751 965 012 722 964 336 417 742 195 168 744 395 857 361 086 044 537 483 241 193 472.

Приложение ГСводные показатели по движению денежных потоков по проекту за 1-ый — 12-ый гг., руб.Показатели.

ГодыИТОГО1,02,03,04,05,06,07,08,09,010,011,012,01. Денежный поток инвестиционного проекта-96 517 217 892 978 337 519 650 127 229 643 364 177 421 951 687 443 958 573 610 860 445 374 832 411 934 720.

Денежный поток накопленным итогом-96 517−74 728 223 106 570 847 774 276 657 376 540 151 311 094 271 408 386 472 536 835 201 891 126 287 469 117 440.

Коэффициент дисконтирования при ставке %1,001,161,351,561,812,102,442,833,283,804,415,1230,854. Дисконтированный денежный поток-965 171 878 422 133 978 143 553 978 307 016 357 912 846 997 213 961 882 132 814 254 667 414 808 559 616.

Дисконтированный денежный поток накопленным итогом-96 517−7 773 314 360 636 638 713 704 686 949 499 431 992 243 440 082 981 394 160 784 666 906 302 729 248 833 536.

Притоки102 754 032 137 533 651 799 809 443 865 619 199 032 506 071 947 321 553 407 893 648 772 118 753 043 466 601 773 341 343 744.

Дисконтированные притоки1 027 540 372 795 449 242 127 255 059 982 860 461 906 345 886 738 709 435 251 852 332 504 471 478 036 414 095 009 110 309 728 157 696.

Сумма дисконтированных притоков102 754 047 554 949 680 328 570 765 472 323 809 382 196 630 005 454 660 043 984 513 638 037 701 273 349 503 220 403 609 144 509 826 334 720.

Оттоки-1 124 057−3 191 964;3357530−3 487 324−3 622 713−3 763 937−3 911 251−4 064 915−4 225 207−4 392 412−4 322 863−4 056 100−4 352 027 310.

Дисконтированные оттоки-1 124 057−3 702 679−4 517 892−5 443 350−6 559 426−7 905 555−9 529 356−11 488 344−13 851 981;16704172−19 070 030−20 756 139−12 065 298 111.

Сумма дисконтированных оттоков-1 124 057−4 826 736−9 344 628−14 787 978−21 347 404−29 252 958−38 782 315−50 270 659−64 122 640−80 826 811−99 896 842−120 652 981−120 652 981.

Приложение ДПоказатели эффективности проекта за 1-ый — 12-ый гг., руб.Показатели.

ГодыИтого:

Инвестиционные затраты1 380 466 1380466.

Денежный поток

— 79 786 314 614 452 611 973 907 081 079 249 390 212 373 668 148 480 426 421 642 419 153 234 919 317 045 248ЧДД

— 7 978 626 662 232 505 622 598 675 548 247 233 060 469 167 064 434 875 200 702 038 876 387 017 710 632 960) ЧДД накопительным итогом

— 797 861 868 365 118 948 383 588 381 542 333 936 109 951 728 840 303 193 251 988 497 425 433 797 411 013 761 433 600) Индекс рентабельности, %

— 5,780,0023,5522,1620,7719,4018,0716,7915,5614,3914,0918,041,963) Период окупаемости простой (первый способ) 2,074) Период окупаемости простой (второй способ) 4,345) Период окупаемости дисконтированный (первый способ) 6,116) Период окупаемости дисконтированный (второй способ) 6,03ЧДД = К-1 380 466−79 786 234 132 250 664 365 834 516 384 569 900 526 151 175 875 361 174 142 797 482 033 152) Внутренняя норма доходности, % 34,37Приложение ЕТочка безубыточности по проекту за 1-ый- 12-ый гг., руб.Показатели.

ГодыИтого123 456 789 101 112.

Деталь № 17−78Выручка, руб.

Переменные затраты итого, руб.

Постоянные затраты по изделию, руб.

Точка безубыточности 1 232 914 153 725 915 407 521 218 943 149 467 418 211 590 388 838 663 633 532 532 540 655 955 168 918 801 219 584.

Деталь № 17−58 0Выручка, руб.

Переменные затраты по изделию, руб.

Постоянные затраты по изделию, руб.

Точка безубыточности 926 545 115 518 111 570 247 334 195 581 639 348 478 359 166 673 955 506 363 715 157 307 053 909 908 062 732 288.