Технологии антикризисного управления на материалах ООО Брестон

Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037При проведении расчетов по прогнозированию несостоятельности организации методом Четырехфакторной Z-модели Лиса, можно сделать вывод, что вероятность банкротства за анализируемый период (2012;2014 гг.) невелика (Z < 0,037).Используя в расчетах по прогнозированию несостоятельности организации метод Четырехфакторной Z-модели Иркутской государственной экономической академии, также можно сделать вывод, что вероятность банкротства за анализируемый период (2012;2014 гг.) очень мала (до 10%), Z>0,42.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, на уровне менеджмента предприятия антикризисное управление − это разработка стратегий, позволяющих достигать конкурентных преимуществ на рынке с учетом рисков; формирование антикризисной команды и реализация программы по выходу из кризиса; проведение мероприятий, направленных на привлечение финансовых ресурсов и реструктуризацию кредиторской задолженности; своевременное решение конфликтов и выбор оптимальной кадровой политики, проведение реорганизации на сложном этапе банкротства. Специфика антикризисного управления деятельности предприятий прослеживается в его технологии. Технология антикризисногоуправления включает последовательные шаги по реализации механизма воздействия насистему, целью которой является предупреждение, смягчение и преодоление различныхкризисов. Технологическая схема антикризисного управления включает 8 блоков, характеризующих возвратно-поступательную последовательность различных операций и ихгрупп при разработке и осуществлении антикризисного управления. В настоящее времяиспользуются западные и отечественные модели идентификации кризисных состояний, прогнозирования вероятности банкротства. Модели сочетают идентификацию финансовых состояний с прогнозированием банкротства предприятия. Финансовая стабилизация вусловиях кризиса на малых и средних предприятиях осуществляется по трем этапам:

устранение неплатежеспособности, восстановление финансовой устойчивости и обеспечение финансового равновесия в длительном периоде. Проанализировав антикризисное управление предприятия ООО «Брестон», мы можем сделать следующие выводы:

В структуре внеоборотных активов ООО «Брестон» большую часть занимают здания и сооружения;

Среднегодовая стоимость основных фондов на конец2014 г. составила 559 646 руб. В динамике за три года стоимость внеоборотных активов выросла на 109 331 руб. За рассматриваемый период произошел рост среднегодовой стоимости производственных основных фондов на 109 тыс. руб. (24,3%), выручки — на 222 тыс. руб. (17,2%). Фондовооруженность.

ООО «Брестон"В структуре оборотных средств ООО «Брестон» в наибольшей степени преобладают фонды обращения;

ООО «Брестон» относится к малым предприятиям, и его численность на 1 января 2015 г. составляет 19 человек. Среднесписочная численность в динамике за 3 года снизилась на 2 человек. Все сотрудники предприятия имеют образование; В течение 2013 года общая стоимость имущества ООО «Брестон» увеличилась на 114,8 тыс.

руб. или 9,29%. А по состоянию на конец 2014 года абсолютный прирост составил 29,5 тыс. руб. или 9,29%. За период 2012;2014г. в структуре актива баланса произошли изменения в сторону увеличения доли оборотных активов;

Структура пассива претерпела значительные изменения: доля заемных средств на конец2014 года возросла до 19,13%, т. е. 80,87% имущества предприятия финансируется не за счет собственных средств;

Анализ ликвидности показал, что на предприятии дефицит наиболее ликвидных активов (в 2014 г. произошло значительное уменьшение по сравнению с 2013 г. на 127,8 т.р.);При анализе финансовой устойчивости можно выделить единственным отрицательным моментом в работе предприятия за 2012;2014 гг. является снижение коэффициента капитализации (финансового рычага) на 0,17 за 2 года;

На основании проведенного финансового анализа предприятие относится ко 2 классу — предприятие некоторого уровня риска по кредитам или иным обязательствам. Нормальный рейтинг;

Используя в расчетах по прогнозированию несостоятельности организации метод Четырехфакторной Z-модели Иркутской государственной экономической академии, также можно сделать вывод, что вероятность банкротства за анализируемый период (2012;2014 гг.) очень мала (до 10%), Z>0,42.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Bинoгрaдова З.И., Механизмы финансовой стабилизации предприятия [Электронный ресурс]. -.

http://www.ippnou.ru/article.php?%20idarticle=9 481 (дата обращения 01.

12.2015 г.)Бродский Б.Е., Жарковская Е. П., Антикризисное управление: Учебник. — 4- е изд., Омега — Л. — 2010. — 356с. Грязнова, А. Г. Антикризисное управление: учебник для вузов / под ред. А. Г. Грязновой, А. Ю. Юданова. М.: Кно.

Рус, — 2011.

Жарковская, Е. П. Антикризисное управление: учебник для вузов / Е. П. Жарковская, Б. Е. Бродский, И. Б. Бродский. М.: Омега-Л. — 2011. — 468 сКорнеев В. Что день грядущий вам готовит? // Эффективное антикризисное управления. -.

2011. — № 2 — С. 17−23.Коротков Э. М., Антикризисное управление. Учебник. ;

2-е изд., доп. и перераб., — М.: ИНФРА-М. — 2012. — 620с. Ларионов, И. К. Антикризисное управление: учебник / под ред. И. К. Ларионова. М.: Дашков и К°. — 2012. — 380 с. Методы антикризисного управления компанией [Электронный ресурс]:

http://biznes-prost.ru/metody-antikrizisnogo-upravleniya-kompaniej.html (дата обращения: 07.

12.2015 г.)Руденко Г. Антикризисное управление: рецепты успеха // Эффективное антикризисное управление. — 2012. — № 3 — С. 37−40. Румянцева В. М, Пантелеев А. В. Антикризисное управление на предприятии: понятие и сущность // Вестник ТвГТУ. Серия «Науки об обществе и гуманитарные науки». 2015.

Выпуск 1. С. 150−154Шепеленко, Г. И. Антикризисное управление производством и персоналом: учебник / под ред. Г. И. Шепеленко. Ростов-н/Д: Мар

Т. — 2010. — 256 с. ПРИЛОЖЕНИЯПРИЛОЖЕНИЕ 1Основные экономические показатели финансово-экономической деятельности ООО «Брестон"Наименование показателя201 220 132 014.

Темп прироста, % к предыдущему году201 320 141 234 561.

Показатели объема производства и продаж1.

1 Выручка от продажи, руб.

1 296 1341 041 2321 518 520−20 462.

Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат2.

1. Материальные затраты на производство и реализацию товаров, руб.

18 971 664 676 406 056−665 282.

2. Годовой фонд оплаты труда персонала, руб.

7 560 008 400 009 119 662 080.

3. Среднесписочная численность персонала, чел.

2 120 195−52.

4.Средняя величина основного капитала (внеоборотных активов), руб.

440 222 475 462 530 1 288 112.

5. Средняя величина основных средств (по первоначальной стоимости), руб. 401 105 411 100 438 821 272.

6. Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), руб.

769 685 818 510 836 5 622.

7. Сумма чистых активов (на конец периода), руб.

6 995 837 413 538 607 923 200.

8. Полная себестоимость проданных товаров, руб.

965 716 924 6761 324 557−4433.

Показатели, характеризующие финансовый результат3.

1. Прибыль (убыток) от продаж, руб.

330 418 116 556 193 984−65 663.

2. Прибыль (убыток) до налогообложения, руб.

308 333 118 953 175 744−61 483.

3. Чистая прибыль (убыток), руб.

25 340 793 695 126 820−63 354.

Показатели эффективности использования ресурсов, капитала и затрат4.

1. Среднемесячная зарплата одного работника, руб.

30 003 500 400 017 144.

2. Производительность труда (годовая выработка), руб.

617 215 206 279 922−16 544.

3. Фондоотдача (по первоначальной стоимости).

3,232,533,46−22 374.

4. Материалоемкость продукции0,150,060,27−583 304.

5. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала1,681,271,82−24 434.

6. Затратоемкость проданных товаров0,750,890,8719−24.

7. Рентабельность продаж, %25,4911,1912,77−56 144.

8. Рентабельность активов по чистой прибыли, %21,367,249,28−66 285.

Показатели финансовой устойчивости и ликвидности (на конец периода).

5.

1. Коэффициент автономии0,570,550,62−3145.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности0,320,420,3131−245.

3. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия).

1,371,281,60−6255.

4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами0,500,510,60 118ПРИЛОЖЕНИЕ 2Состав и структура основных производственных фондов ООО «Брестон"Состав основных производственных фондов2012 г. 2013 г.2014 г. Отклонения (+, -) 2014 г. от 2012 г. тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%тыс.

руб.%Основные производственные фонды, в т. ч.:402,9 100 420,12100457,5 310 055,440Здания361,8 790 378,1190388,98 527,020 Сооружения20,10 521,01545,751 025,655 Транспортные средства20,10 521,01522,8852,770ПРИЛОЖЕНИЕ 3Показатели движения персонала в ООО «Брестон"Наименование показателя201 220 132 014.

Отклонение2014 г. от 2013 г. Принято на работу, чел.

221−1Выбыло, чел.

1343 В том числе0по собственному желанию1343уволено за нарушение трудовой дисциплины00Численность персонала на конец года, чел.

212 019;2Среднесписочная численность персонала, чел.

212 019;2Количество работников, проработавших весь год, чел191 818−1Коэффициент оборота по приему работников (п.1/п.7)0,0950,1000,053−0,043Коэффициент оборота по выбытию работников (п.2/п.7)0,0480,1500,2110,163Коэффициент текучести кадров ((п.4+п.5)/п.7)0,0480,1500,2110,163Коэффициент постоянства кадров (п.8/п.7)0,9050,9000,9470,043ПРИЛОЖЕНИЕ 4Структура активов и пассивов.

Группы показателей.

Сумма, руб. Группы показателей.

Сумма, руб. Платежный излишек (+), недостаток (-)2012г.

2013 г.2014г.

2012 г.2013г.

2014 г.2012г.

2013 г.2014г.

Наиболее ликвидные активы162 785 242 048 154 560.

Наиболее срочные обязательства14 522 513 244 328 229 932 109 922 304−127 751.

Быстрореализуемые активы497 077 419 753 309 632.

Краткосрочные обязательства-90 721 071 497 077 412 813 864 960.

Медленно-реализуемые активы126 380 188 976 357 024.

Долгосрочные обязательства255 702 820 029 345 085 581 550 789 066 752.

Труднореализуемые активы450 315 500 609 559 616.

Постоянные пассивы106 576 211 816 711 061 504−615 447−681 062−508 510БАЛАНС123 655 713 513 861 382 144БАЛАНС123 655 713 513 861 382 144—-ПРИЛОЖЕНИЕ 5Коэффициенты, характеризующие платежеспособность и ликвидность предприятия. Коэффициенты платежеспособности.

Нормат.

значение2012г.2013г.

2014 г.Абсолют.

отклонение 2013 г. к 2007 г.Абсолют.

отклонение 2014 г. к 2013 г.

1.Общий показатель платежеспособности-2,943,51,430,56−2,072.Коэффициент абсолютной ликвидности>0,20,320,420,310,59−1,163.Коэффициент «критической оценки">11,120,960,920,01−2,364.Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)>21,541,461,630,6−3,115.Коэффициент маневренности функционирующегокапитала0,3−0,50,330,410,690,080,286. Доля оборотных средств в активах-0,640,630,59−0,01−0,047.Коэффициент обеспеченности собственными средствами≥0,10,210,160,36−0,040,09ПРИЛОЖЕНИЕ 6Оценка финансового состояния предприятия.

Показатели финансового состояния2012 г. 2013 г.

2014 г.Факт.

значение коэффициентов.

Кол-во баллов.

Факт.

значение коэффициентов.

Кол-во баллов.

Факт.

значение коэффициентов.

Кол-во баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности0,32 140,42140,3113.

Коэффициент финансовой независимости0,57 100,55100,5210.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами0,2170,1660,369Коэффициент капитализации0,77 170,82170,617Коэффициент финансовой устойчивости0,5920,5720,643Коэффициент критической оценки1,12 110,96110,9211.

Коэффициент текущей ликвидности1,54 201,46201,6320.

Доля оборотных средств0,54 100,63100,5910.

Итого:

919 093КЛАСС222ПРИЛОЖЕНИЕ 7Многофакторные модели, используемые при прогнозировании несостоятельности организации.

Модели2 012 201 320 141.

Двухфакторная Z-модель Альтмана Значение-2,71−2,73−3,30Вероятность банкротства (отриц. — невелика) Вероятность банкротства невелика, Z < 0Вероятность банкротства невелика, Z < 0Вероятность банкротства невелика, Z < 02 Пятифакторная Z-модель Альтмана.

Значение4,632,503,76Вероятность банкротства (1,81 ≤ Z ≤ 2,7 — неопределенное сост.; Z > 2,7 — фин. устойчивость; Z < 1,81 — неустойчивое состояние) Вероятность банкротства невелика, Z > 2,7Вероятность банкротства средняя, 1,81<Z< 2,7Вероятность банкротства невелика, Z > 2,73 Четырехфакторная Z-модель Таффлера.

Значение1,330,630,85Вероятность банкротства (Z < 0,2 — очень высокая вероятность банкротства; Z > 0,3 — вероятность банкротства невелика) Вероятность банкротства невелика, Z > 0,3Вероятность банкротства невелика, Z > 0,3Вероятность банкротства невелика, Z > 0,34 Четырехфакторная Z-модель Лиса.

Значение1,950,731,54Вероятность банкротства (Z < 0,037 — высокая вероятность банкротства; Z > 0,037 — вероятность банкротства невелика) Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037Вероятность банкротства невелика, Z > 0,0375.

Четырехфакторная Z-модель Иркутской государственной экономической академии.

Значение0,492,753,04Вероятность банкротства (Z < 0,18 — высокая вероятность банкротства (60−80%); 0,18 — 0,32 — вероятность банкротства средняя (30−50%). 0,32 — 0,42 — вероятность банкротства невелика (30−50%). Z >0,42 — вероятность банкротства очень мала (<30%))Вероятность банкротства очень мала (до 10%), Z>0,42Вероятность банкротства очень мала (до 10%), Z>0,42Вероятность банкротства очень мала (до 10%), Z>0,42ПРИЛОЖЕНИЕ 8Двухфакторная Z-модель Альтмана:

Показатели201 220 132 014.

Текущие активы (оборотные активы).

Текущие обязательства (краткосрочные обязательства).

Заемные средства (сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств).

Общая величина пассивов123 625 913 490 241 355 776К1 — коэффициент текущей ликвидности (п. 1 / п.2)2,17 972,19532,7272К2 — коэффициент финансовой зависимости (п. 3 / п.4)0,27 980,27260,2335.

Значение -2,71−2,73−3,30Оценка значений <0, вероятность банкротства невелика =0, вероятность банкротства 50% >0, вероятность банкротства более 50%Вероятность банкротства невелика, Z < 0Вероятность банкротства невелика, Z < 0Вероятность банкротства невелика, Z < 0ПРИЛОЖЕНИЕ 9Пятифакторная Z-модель Альтмана.

Показатели201 220 132 014.

Текущие активы (оборотные активы).

683 114 721 844 765 930Сумма активов*1 194 7561 292 6421 354 846Заемный капитал (Сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств)*252 942 356 833 342 734Нераспределенная (реинвестированная) прибыль253 40 793 695 126 820Прибыль до налогообложения308 333 118 953 175 760Рыночная стоимость собственного капитала (Чистые активы)*720 468 370 727 801 068Объем продаж (выручка).

1 296 1341 041 2321 518 520К1 (п. 1 / п.2)0,570,560,57К2 (п. 4 / п.2)0,210,070,09К3 (п. 5 / п.2)0,260,090,13К4 (п. 6 / п.3)2,851,042,34К5 (п. 7 / п.2)1,080,811,12Значение 4,632,503,76Оценка значений: <1,81, очень высокая вероятность банкротства >2,7, вероятность банкротства невелика.

Вероятность банкротства невелика, Z > 2,7Вероятность банкротства средняя, 1,81<Z< 2,7Вероятность банкротства невелика, Z > 2,7.