Планирование на предприятии

Количество потребителей по группе население в 1 году прогнозируемого периода согласно исходным данным:

ГТС — 18 512 номеров.

СТС — 1 523 номера.

Количество потребителей по группе предприятия и организации в 1 году прогнозируемого периода согласно исходным данным:

ГТС — 4371 номер. СТС — 533 номера. Годовая себестоимость обслуживания одного ТА рассчитывается путем суммирования себестоимости обслуживания одного ТА за четыре квартала каждого года и умножением этой суммы на 3 (так как в квартале три месяца):

по группе население в 1 году прогнозируемого периода:

ГТС — (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 918,19 тыс. руб. СТС — (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 2 403,60 тыс. руб.- по группе предприятия и организации в 1 году прогнозируемого периода:

ГТС — (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 1831,48 тыс. руб. СТС — (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 3779,25 тыс. руб. Эксплуатационные расходы:

с группы потребителей население:

ГТС — 18 512* 918,19 = 16 997,60 тыс. руб. СТС — 1523* 2403,60 = 3660,76 тыс. руб.- с группы потребителей предприятия и организации:

ГТС — 4371*1831,48 = 8 005,41 тыс.

руб.СТС — 533* 3779,25 = 2014,34 тыс. руб. Аналогично рассчитываются эксплуатационные расходы от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году. Все полученные результаты расчетов выручки от реализации услугдля городской телефонной сети представлены в таблице 8, для сельской телефонной сети — в таблице 9. Таблица 8. Расчет эксплуатационных расходов по городской телефонной сети Годы прогнозируемого периода.

Группы потребителей1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб.

Население18 512 918,1916997,60 244 671 508,1036898,25 304 942 036,3962097,91 365 982 570,9094090,61 427 843 197,85136816,87Предприятия (организации).

43 711 831,488005,4 158 193 407,2719828,4 572 864 787,1934877,3 887 706 081,9953341,32 102 757 565,1777732,13Всего 25 003,01 56 726,70 96 975,28 147 431,93 214 549,00Таблица 9. Расчет эксплуатационных расходов по сельской телефонной сети Годы прогнозируемого периода.

Группы потребителей1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб. Количество потребителей.

Годовая себестоимость обслуживания одного номера, руб. Эксплуатационные расходы, тыс. руб.

Население15 232 403,653660,7 620 063 947,897918,7 724 955 330,8713297,9 629 896 730,1020119,3 734 918 371,3429224,34Предприятия (организации).

5 333 779,252014,346 947 030,874879,8 579 878,338464,15 102 212 550,1312823,97 118 915 610,6718561,09Всего 5675,10 12 797,77 21 762,11 32 943,34 47 785,43VI. Расчет прибыли и ожидаемого срока окупаемости капитальных вложений.

Прибыль представляет собой разницу между выручкой и эксплуатационными расходами. Для определения срока окупаемости капитальных вложений необходимо за каждый год установленного периода окупаемости рассчитать амортизационные отчисления на авансируемый капитал и рассчитать чистую прибыль, их сумма вычитается из общего объема капитальных вложений. Срок окупаемости определяет тот год, в котором остаток капитальных вложений становится отрицательным. Выручка от реализации определяется суммированием общей выручки по городской и сельской телефонной сети за каждый год прогнозируемого периода. Общая выручка для первого года ГТС = 85 635,58 тыс. руб. Общая выручка для первого года СТС = 10 410,54 тыс. руб.

85 635,58+10 410,54 = 96 046,11 тыс. руб. Аналогично рассчитывается выручка от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году. Эксплуатационные расходы определяются суммированием эксплуатационных расходов по городской и сельской телефонной сети за каждый год прогнозируемого периода. Эксплуатационные расходы для первого года ГТС = 25 003,01 тыс. руб. Эксплуатационные расходы для первого года СТС = 5 675,10 тыс. руб.

85 635,58+10 410,54 = 30 678,11 тыс. руб. Аналогично рассчитываются эксплуатационные расходы от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году. Прибыль для первого года:

П1 = 96 046,11 — 30 678,11 = 65 368 тыс. руб. Чистая прибыль для первого года (без налогов 35%): ЧП1 = 42 489,20 тыс. руб. Расчет срока окупаемости капитальных вложений. Общий объем необходимых капитальных вложений для требуемого развития и модернизации сети составил 25,18 млн долл., или 755 295,36 тыс.

рублей. Для первого года амортизационные отчисления (А1) — 10% от общего объема капитальных вложений — 75 529,5 тыс. руб. Сумма амортизационных отчислений и чистой прибыли равна 118 018,74 тыс. рублей. Остаток капитальных вложенийдля первого года прогнозируемого периода равен:

ОКВ1= КВ — (А1+ЧП1)= 755 295,36 — 118 018,74 = 637 276,62 тыс. руб. Для расчета амортизационных отчислений последующих лет капитальные вложения определяются следующим образом:

КВ2 = КВ1- А1 = 755 295,36 — 75 529,5 = 679 765,86 тыс. руб. А2. = КВ2* 10%= 67 976,58 тыс. руб. Остаток капитальных вложений для второго года прогнозируемого периода определяется как разница остатка капитальных вложений для первого года и суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли второго года:

ОКВ2= ОКВ1 — (А2+ЧП2)= 755 295,36 — 133 261, 94 = 504 014,68 тыс. руб. Аналогично определяем остаток КВ для 3, 4, 5 года прогнозируемого периода. В 5 году остаток капитальных вложений отрицательный. Таким образом, можно сделать вывод о том, что искомый срок окупаемости составит менее 5 лет. Все полученные результаты представлены в таблице 10. Таблица 10. Расчет прибыли и ожидаемого срока окупаемости капитальных вложений (тыс. руб.).Показатели.

Годы прогнозируемого периода1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год и т. д.

Выручка от реализации (тыс. руб.).

96 046,11169963,47 265 152,44391847,15 569 053,68 2. Эксплуатационные расходы (тыс. руб.).

30 678,1169524,46 118 737,40180375,26 262 334,43 3. Прибыль до налогообложения (пок.

1-пок.

2)65368,100 439,01146415,5 211 471,89306719,25 4. Сумма налогов (пок.

3 * 0,35)22878,8 035 153,6551245,2 774 015,16107351,74 5. Чистая прибыль (пок.

3 -пок.

4)42489,2 065 285,3595169,78 137 456,73199367,51 6. Капитальные вложения755 295,36—— 7. Капитальные вложения для расчета амортизационных отчислений755 295,36679765,82 611 789,24550610,31 495 549,28пок. 6+ (пок. 7 — пок.

8)8. Амортизационные отчисления (пок.

7*0,10)75529,535 667 976,582161178,923 955 061,031549554,9283 9. Чистая прибыль + амортизационные отчисления (пок.

5+пок.

8)118018,74 133 261,94156348,70 192 517,76248922,44 10. Остаток капитальных вложений637 276,62504014,68 347 665,98155148,22−93 774,22пок. 6 — пок. 9Значительное завышение тарифов, целью которого является максимизация чистой прибыли, во втором году прогнозируемого периода обеспечило необходимые инвестиционные средства для развития и не привело к снижению платежеспособного спроса, что отвечает требованиям механизма регулирования тарифов рост показателей количества потребителей и чистой прибыли представлены таблице 11 и таблице 12Однако, динамика, отображенная с помощью диаграмм (Рисунок 1−4), показывает, что в последующие годы прогнозируемого периода не было значительного завышения тарифов по сравнению с предыдущими годами: уровень тарифов, количество потребителей, размер чистой прибыли остаются примерно на одном уровне, это говорит о том, что была найдена «золотая середина», учитывающая как интересы инвесторов, так и потребителей услуг. Таблица 11. Уровень, тарифов, количество потребителей услуг ГТС, чистая прибыль от реализации услуг ГТС Показатели1 год2 год3 год4 год5 год.

Для населения.

Тариф780,881 658,912240,32 827,993517,64Потребители18 512,0024 466,7830 494,0836 598,3442 784,00Чистая прибыль33 186,6939 853,6242 835,3546 523,0251 319,57Для пред., орг-ций.

Тариф5128,159 540,3413404,1 417 029,5621182,48Потребители4 371,005 819,467 285,568 770,3810 275,00Чистая прибыль27 445,8848 886,1076 142,66 109 555,96 153 650,57Рисунок1. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов ГТС для населения по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году. Рисунок 2. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов ГТС для предприятий и организаций по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году. Таблица 11. Уровень, тарифов, количество потребителей услуг СТС, чистая прибыль от реализации услуг СТС Показатели1 год2 год3 год4 год5 год.

Для населения.

Тариф1800,66 006,7212338,5 820 961,2632750,26Потребители15 232 006 249 529 892 864.

Чистая прибыль1285,484 590,1913292,8429 609,2 657 303,05 Для пред., орг-ций Тариф6235,7 611 600,9316299,2 520 707,7125757,61Потребители53 369 485 710 221 192.

Чистая прибыль1792,563 014,344541,246 396,1 315 684,12Рисунок 3. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов СТС для населения по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году. Рисунок 4. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов СТС для предприятий и организаций по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году.

Заключение

.

Значительное завышение тарифов, целью которого является максимизация чистой прибыли, во втором году прогнозируемого периода обеспечило необходимые инвестиционные средства для развития и не привело к снижению платежеспособного спроса, что отвечает требованиям механизма регулирования тарифов. Срок окупаемости составил менее 5 лет. Однако, динамика, отображенная на графике, показывает, что в последующие годы прогнозируемого периода не было значительного завышения тарифов по сравнению с предыдущими годами: уровень тарифов, количество потребителей, размер чистой прибыли остаются примерно на одном уровне, это говорит о том, что была найдена «золотая середина», учитывающая как интересы инвесторов, так и потребителей услуг. Не смотря на общую тенденцию увеличения количества потребления услуг как ГТС так и СТС динамика их роста показывает что в каждый последующий год увеличение происходит более низким темпами чем в предыдущем году. Для предупреждения снижения платежеспособного спроса необходима стратегия, при которой механизм регулирования тарифов был бы сопряжен с контролем как за стратегией так и за внешней средой (конкуренция, нужды потребителей) Таким образом, необходим альтернативный план развития предприятия, основанный на главной цели деятельности предприятия — максимизация чистой прибыли, и согласованный с маркетинговыми возможностями предприятия, т. е. с возможностью систематического исследования изменений на рынке телекоммуникационных услуг (появление новинок, новых предприятий, расширение и разнообразие предложения), поведения потребителей (нужды и возможности), деятельности конкурентов (их стратегия и маркетинговая деятельность), и анализ их влияния на стратегию предприятия.

Список литературы

Е.Ю Клесарева, В. В. Чвилева Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии», М.: МТУСИ. 2010.

Ансофф И. Стратегическое управление -М.: Экономика. 1985;519 с. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика.М.: Прогресс. 1982;279с.Петров А. Н. Методология выработки стратегии развития предприятия СПб.; СПб ун-т эк. и финансов. 1992;126 с. Варакин Л. Е. Экономика, связь, развтие общества: макроэкономические закономерности развития связи //Электросвязь .-1994;№ 1.