Составляем сводная таблица показателей по труду и заработной платетаблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.
руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 41 34% 144,4 12 292 301,0 Основные 9 8% 31,9 2 942 324,2 Вспомогательные 32 26% х 9 350 294,4 2. Служащие 25 21% х 10 456 419,1 Итого численность персонала 66 55% 19,8 22 748 345,8 Примечание: Расчет проведен по исходным данным варианта 20 и методическим рекомендациям по проведению расчета.
Всего фонд оплаты труда в год составит 22 748 тыс.
руб.
6. Расчет проектной себестоимости продукции.
Для расчета себестоимости продукции и затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Вначале рассчитывается годовой расход электроэнергиитаблица 12.
Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квтчаса по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч Электродвигатель к червячному прессу 55 1 55 0,7 1,1 42,4 8 276 350 489 Электродвигатель к опудривающему устройству 1 1 1 0,7 1,1 0,8 8 276 6 373 Электродвигатель к вулканизатору 170 1 170 0,7 1,1 130,9 8 276 1 083 328 Электродвигатель к отборочному устройству 1 1 1 0,7 1,1 0,8 8 276 6 373 Электронагреватель 163 1 163 0,7 1,1 125,5 8 276 1 038 721 Итого 390 5 390 300,3 2 485 283 Неучтенное силовое оборудование 117 90,1 8 276 745 585 Всего силовое электрооборудование 507 390,4 3 230 868.
Примечание: Расчет проведен по исходным данным варианта 20 и методическим рекомендациям по проведению расчета.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета -таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 9,4 Основная и доп. заработная плата служащих.
10,5 Итого 19,8 2. Отчисления на социальные нужды (30%) 5,9 3. Содержание зданий и сооружений 1,0 4. Содержание оборудования 0,2 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,4 6. Текущий ремонт оборудования 0,9 7. Амортизация зданий и сооружений 0,5 8.
Амортизация оборудования 0,7 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 3,6 Итого 33,9 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 6,8 Всего 40,7 Примечание: Расчет проведен по исходным данным варианта 20 и методическим рекомендациям по проведению расчета В таблице расчеты проведены с учетом следующих допущений:
1)Зарплата вспомогательного персонала, руководителей и специалистов-рассчитана в таблице 10;
2)Начислениярассчитаны в размере 30% к итогу таблицы 10.
3) Затраты на содержание зданий и сооружений рассчитаны в размере 3% к их стоимости;
3)Затраты на ремонт зданий и сооруженийрассчитаны в размере 4% к их стоимости;
4)Затраты на содержание производственного оборудования рассчитаны в размере 2,5% от его стоимости.
5)Затраты на ремонт производственного оборудования рассчитаны в размере 13% от его стоимости.
6) Расходы на охрану труда и технику безопасностирассчитаны в размере 18% от суммы заработной платы всего персонала.
7)Прочие общепроизводственные расходы рассчитаны в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый выпуск 1300 тонн. Калькуляционная единица -1 тонна.
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы: 27 288 20 990 1. Резиновая смесь т 19 500 1 399 27 277 1,076 20 982 2. Стеклянные шарики кг 18 579 10 0,445 8 3. Тальк кг 7 73 0,5 0,056 0,39 2 Топливо и энергия на технологические цели: 24 487 18 836 Вода м3 22,76 650 000 14 794 500 11 380 Электроэнергия квт*ч 3,00 3 230 868 9 693 2485 7 456 Итого руб. &#.
160; 51 774 39 826 3 Заработная плата основных производ. рабочих руб. &# 160; 2 942 2 263 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. &# 160; 882 679 5 Общепроизводственные расходы руб.
&# 160; 40 734 31 334 Итого цеховая себестоимость руб. &# 160; 96 332 74 102 в том числе: расходы на передел 96 332 74 102 6 Общехозяйственные расходы руб. &# 160; 22 156 17 043 Итого производственная себестоимость 118 489 91 145 7 Коммерческие расходы руб.
&# 160; 9 479 7 292 Полная себестоимость продукции руб. &# 160; 127 968 98 437 Оптовая цена предприятия руб.
149 500 115 000 Примечание: Расчет проведен по исходным данным варианта 20 и методическим рекомендациям по проведению расчета Расчет электроэнергии: 3×3 230 868/1000(кВт-час)=9693тыс.
руб.-на весь объем.
На 1 тонну продукции:
9693/1300=2485 квт/час или:
2485×3=7456(руб./тн) Общепроизводственные расходы определены в таблице 13.
Общехозяйственные расходы рассчитаны в размере 23% к итогу расходов на передел, коммерческие — 8% к итогу по производственной себестоимости. Отпускная цена 1 тонны определена по рыночным ценам на аналогичную продукцию-115 000 руб./тонну Доход от плана выпуска объема продукции в год составит: 115×1300=14 9500(тыс.
руб.).
Передел равен сумме затрат по статьям: «Сырье и материалы», «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды», общепроизводственные расходы.
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства.
Для обобщающей технико-экономической характеристики производства составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 15.
Расчеты таблицы 15:
1)Нормируемые оборотные средства-30% от стоимости оборудования по условию задания: 6,8×30/100=2,0(млн.
руб.).
2)Фондоотдача: 149,5/40,7=3,7(руб./руб.).
3)Прибыль от реализации:
149,5−128,0=21,5(млн.
руб.).
4)Чистая прибыль (без налога 20%)21,5×0,8=17,2(млн.
руб.).
5) Рентабельность производственых фондов: 17,2/40,7×100=42,4(%).
6) Рентабельность продукции: 21,5/149,5×100=16,8(%).
7)Срок окупаемости капиталовложений: (40,7+2,0)/17,2=2,4(года) Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей.
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 1300 б) в оптовых ценах, млн. руб. 149,5 в) по себестоимости, млн. руб. 128,0 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн.
руб. — всего 40,7 а) здания и сооружения 33,8 б) оборудование 6,8 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 2,0 5 Удельные капиталовложения, млн.
руб./т 0,031 6 Численность персонала, чел. — всего 66 а) рабочих 41 из них — основных 9 б) служащих 25 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 144,4 б) выработка на одного рабочего, т/год 19,8 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 345,8 б) одного основного рабочего, тыс. руб.
324,2 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 98 437 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 115 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 21,5 12 Чистая прибыль, млн. руб. 17,2 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/(п. 3 б+п.4)х100 42,4% б) продукции, % (п.11/п.1 б) х100 16,8% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.12/п.3) 2,4 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 3,7 Примечание: Расчет проведен по исходным данным варианта 20 и методическим рекомендациям по проведению расчета При составлении сводной таблицы 15 показатели перенесены в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а часть показателей рассчитаны при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства уплотнителя, что оценивается положительно.
Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности. Точка безубыточности (ТБ) в натуральном выражении определяется по формуле:
ТБ=Ппост./(Ц-Пер) где Ппостпостоянные расходы;
Ппер.
переменные расходы;
Ц-цена единицы продукции.
Цена-115 000 руб./тонну Переменные расходы на 1 тонну:
39 825 руб./тонну.
Постоянные расходы всего:
127 968−51 774=76194(тыс.
руб.).
ТБ=76 194/(115−39,8)=1014(тонн) ТБ в денежном выражении: 1014×115=11 6560(тыс.
руб.).
Запас финансовой прочности составляет 22,0% от объема продаж. На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 1014 тонн.
Рисунок 1-Расчет точки безубыточности графическим способом Запас финансовой прочности: 1300−1014=286(тонн) или:
286/1300×100=22,0(%).
Проведенные расчеты показывают, что проект производства для оконно-дверной группы метро и вагоностроения экономически целесообразен и может быть реализован на предприятии. Запас финансовой прочности имеет высокое значение, что свидетельствует о целесообразности производства данного продукта при данных исходных параметрах.
Заключение
.
Проведенный технико-экономический анализ производства уплотнителя для оконно-дверной группы метро и вагоностроения показал экономическую целесообразность производства данного химического продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 1300 тонны прибыль составит 21,5 мил. рублей, чистая прибыль-17,2 млн.
рублей.
Рентабельность продукции-16,8%, срок окупаемости капиталовложений-2,4 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-115 тыс. руб., себестоимость-98,4 тыс.
руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-116,5 млн.
руб., запас финансовой прочности составляет 22,0%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т. е. производство будет безубыточным.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 40,7 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Окупаемость вложенных средств обусловлена рентабельностью продукта и получаемой прибылью.
Таким образом, организация производства уплотнителя для оконно-дверной группы метро и вагоностроения экономически эффективна.
Список литературы
Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.
Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. ;
СПб.- 2009. — 103 с.
Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.
Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. ;
СПб.- 2011. — 103 с.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. ;
СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И.
Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010.
— 160 с.: ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.
Рус, 2010. — 239 с.
Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).
Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля.
— М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.
Яковлев Г. А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)"/ Г. А. Яковлев. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 312 с.
зона прибыли.
ТБ.=1014тонн.
зона убыткаи.
