Правовое регулирование валютных операций по приобретению и отчуждению валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг

По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены, кроме случаев, когда Закон о валютном регулировании прямо устанавливает возможность их совершения. В таких случаях резиденты могут совершать валютные операции между собой только с валютными ценностями. Это могут быть операции по приобретению и отчуждению валютных ценностей либо по их использованию в качестве средства платежа. Эти случаи можно классифицировать на группы.

Валютные операции, в которых в качестве субъекта выступает уполномоченный банк

Уполномоченный банк — кредитная организация, созданная в соответствии с законодательством РФ и имеющая право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Уполномоченный банк выступает в качестве субъекта в валютных операциях по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет. Порядок их совершения устанавливается Банком России. В настоящее время без ограничений осуществляются следующие валютные операции по приобретению и отчуждению валютных ценностей:

• • операции с внешними бумагами;
• • операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;
• • операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами в иностранной валюте;
• • привлечение денежных средств физических и юридических лиц в иностранной валюте во вклады (до востребования и на определенный срок);
• • размещение привлеченных средств в иностранной валюте во вклады от своего имени и за свой счет.

Также без ограничений осуществляются валютные операции, в которых валютные ценности используются в качестве средства платежа. К ним относятся:

• • операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;
• • операции, связанные с приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам — уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
• • операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);
• • операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;
• • операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка);
• • операции, связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте по банковской гарантии.

Уполномоченный банк выступает в качестве субъекта в валютных операциях, совершаемых с иными резидентами.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками по приобретению и отчуждению валютных ценностей, связанные:

• • с получением и возвратом кредитов и займов;
• • внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
• • размещением привлеченных средств в иностранной валюте во вклады от своего имени и за свой счет;
• • доверительным управлением денежными средствами в иностранной валюте;
• • банковскими операциями, аналогичными банковским операциям между уполномоченными банками.

Без ограничений осуществляются и валютные операции между указанными субъектами, в которых валютные ценности используются в качестве средства платежа. К ним относятся валютные операции, связанные:

• • с уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим кредитным договорам и договорам займа;
• • банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
• • приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;
• • уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
• • банковскими операциями, аналогичными банковским операциям между уполномоченными банками;
• • операциями, связанными с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк.