Внешнеэкономическая деятельность банка

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам — участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы, но внешним связям. Существуют специализированные банки (в России — Внешторгбанк).

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:

• • заключают договоры о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
• • открывают филиалы и отделения за рубежом;
• • приобретают доли собственности в зарубежных банках;
• • открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банков:

• • предоставить максимум услуг клиентам (экспортерам или импортерам);
• • снизить риски международных сделок;
• • обеспечить банку валютный доход.

Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются между государствами, банками-корреспондентами (резидентами и нерезидентами), клиентами банков (резидентами и нерезидентами), экспортерами и импортерами во время заключения торгового контракта.

Участие кредитных организаций во внешнеэкономической деятельности осуществляется в основном по двум направлениям: международные расчеты и международное кредитование.

Международные расчеты регламентируются унифицированными международным сообществом правилами, в соответствии с которыми разрабатывается национальное валютное законодательство и регулирующие нормативы.

Основными формами международных расчетов являются:

• • аккредитивная форма расчетов;
• • банковский перевод;
• • авансовый платеж;
• • оплата после отгрузки;
• • документарное инкассо;
• • торговля по открытому счету.

Инструменты (методы расчета):

• • чеки;
• • переводные векселя;
• • почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;
• • международные денежные переводы (система SWIFT).

Рассмотрим два наиболее значимых метода платежа с точки зрения снижения риска международных торговых сделок — документарное инкассо и документарный аккредитив.

Документарное инкассо — метод платежа (банковская расчетная операция), при котором банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов (рис. 9.1).

Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция № 500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется частью второй ГК РФ (ст. 867−873).

Рис. 9.1. Порядок осуществления инкассовой операции:

1 — подписание контракта на поставку товара; 2 — экспортер представляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы: 3 — банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту; 4 — банк импортера передает импортеру документы; 5 — импортер вносит указанную сумму; 6 — инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера; 7 — банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.

Документарный аккредитив — обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями с целью снижения рисков внешнеэкономической сделки.

Суть операции заключается в следующем: экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки (рис. 9.2).

Рис. 9.2. Порядок осуществления аккредитивной операции:

1 — контракт; 2 — импортер в оговоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытие аккредитива); 3 — банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера, и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т. е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива); 4 — банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру; 5 — экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы; 6' - экспортер передаст в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве; 7 — товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж; 8 — экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа; 9 — банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар Перечислим признаки аккредитива:

• • является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
• • является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
• • банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;
• • банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
• • выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

Документарный аккредитив имеет следующие виды:

• • на предъявителя;
• • оплаченные в срок;
• • с отложенным сроком платежа;
• • револьверный (возобновляемый);
• • неревольверный;
• • подтвержденный;
• • неподтвержденный.

Наиболее важный критерий — отзывность аккредитива — предполагает их деление на:

• • отзывные аккредитивы — обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
• • безотзывные аккредитивы — твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и несет повышенный риск для банка.

На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля^[1].

• [1] Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроле за их проведением»; Указание Банка России от 14.62 013 № 3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И „О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением“» .