Инспектирование банковской деятельности

Инспектирование — это изучение реального финансового положения кредитной организации рабочей группой инспекторов, являющихся представителями Банка России, которые в пределах своих полномочий и на основании поручения Банка России осуществляют проверку деятельности кредитной организации по месту ее нахождения.

В этом определении мы обозначили ряд элементов, каждый из которых имеет основание в федеральных законах и нормативных актах Банка России.

Во-первых, инспектирование — составная часть банковского надзора, его продолжение, но уже в самой кредитной организации. Дистанционный надзор в этом отношении первичен, поскольку он построен на обобщении и анализе той информации, которая содержится в отчетности кредитных организаций и других документах, которые накапливаются в подразделениях Банка России, ответственных за дистанционный надзор. И поскольку физически невозможно проверить все кредитные организации, то в любом случае, такие проверки — выборочные. Плановые или внеплановые.

Подразделения Банка России, осуществляющие дистанционный надзор, анализируют данные, полученные в результате инспектирования кредитных организаций, сопоставляют их с другими данными, например с заключениями аудиторов, и в итоге именно они, т. е. подразделения дистанционного надзора, тоже дают свою оценку финансового положения кредитной организации, а затем окончательные результаты формулируются руководством Банка России.

Во-вторых, инспектирование проводится экспертами, которые являются служащими Банка России и работают в подразделениях Банка России, которым предоставлено право участвовать в таких проверках.

В-третьих, инспектора действуют на основании письменного поручения, утвержденного в предусмотренном нормативными актами Банка России порядке и имеющего соответствующие реквизиты.

В-четвертых, инспектора действуют в соответствии с банковским законодательством. Полномочия инспекторов предусмотрены нормативным актом Банка России.

В-пятых, права и обязанности инспекторов предусмотрены нормативными актами Банка России.

В-шестых, нормативные акты Банка России регламентируют цели, виды и процедуру проверки.

В-седьмых, нормативные акты Банка России регулируют порядок составления акта проверки кредитной организации, порядок его подписания и ознакомления с ним руководства кредитной организации.

На основании анализа и обобщения фактов, полученных в результате проверки кредитной организации, рабочая группа Банка России формулирует свои выводы о соблюдении или, наоборот, о нарушении кредитной организацией федеральных законов, финансовых нормативов и требований нормативных актов Банка России. В итоге делается основной вывод о финансовом положении в кредитной организации.

Между выводами рабочей группы и целями банковского надзора существует юридическая взаимосвязь. Смысл этой взаимосвязи заключается в следующем:

• 1) в акте формулируются выводы, которые обусловлены целями банковского надзора. Практически это означает, что в акте могут быть сделаны только те выводы, которые определяются компетенцией Банка России и соответственно его рабочей группы;
• 2) сделанные выводы должны способствовать достижению целей Банка России.

Такое понимание инспектирования кредитных организаций первоначально было доктринальным^[1].

Нормативные акты Банка России по этим вопросам часто менялись.

В недавно принятой Инструкции Банка России № 149-И теперь дается довольно-таки длинное и развернутое в деталях определение банковских проверок. Поэтому приведем главное, что в нем сказано: «инспекционная деятельность Банка России — составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций, в том числе структурных подразделений кредитных организаций…» .

• [1] См.: Братко А. Г. Банковское право (теория и практика). 2-е изд., стереотип. М.: Приор, 2001.