Налично-денежный оборот и его прогнозирование

Налично-денежное обращение, наряду с безналичным оборотом, образует единую систему денежного оборота, содержание и принципы которого рассмотрены выше. Налично-денежное обращение — это непрерывно протекающий процесс обращения наличных денег в качестве средства обращения и обмена.

Есть ли различие между терминами «налично-денежное обращение» и «наличный денежный оборот»? Это близкие термины, нередко отождествляемые в научной и учебной литературе. Тем не менее, наличный денежный оборот — более широкое понятие. Он включает не только обращение денег, но и их предварительную эмиссию, все трансферты, связанные с нею, а также с изъятием денег из обращения.

Наличные деньги на монопольной основе эмитируются центральным банком, через расчетно-кассовые центры центрального банка поступают в операционные кассы банков и (или) кассы предприятий. Одновременно происходит встречное движение денег — их инкассирование в кассы банков.

Таким образом, собственно обращению денег предшествует их эмиссия. Механизм налично-денежной эмиссии рассмотрен в гл. 3. На этой основе возникает внутрисистемный банковский сегмент оборота наличных денег, организуемый специальными подразделениями центрального банка — расчетно-кассовыми центрами.

Системообразующим функциональным элементом в организации и контроле налично-денежного обращения является центральный банк. В России этот процесс регламентируется гл. 6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», рядом положений и инструкций. На Банк России возлагаются следующие функции по организации денежного обращения:

• • прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;
• • установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• • установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет Банка России;
• • определение порядка ведения кассовых операций.

Налично-денежный оборот осуществляется при участии структурных подразделений Банка России — расчетнокассовых центров ЦБ РФ (РКЦ), взаимодействующих с банками. Расчетно-кассовые центры и банки совместно организуют оборот наличных денег между предприятиями, учреждениями, организациями, населением.

На РКЦ, помимо осуществления расчетов между банками возложена, организация наличного денежного оборота:

• • осуществление кассового обслуживания банков;
• • хранение наличности и операции с нею;
• • обеспечение ее сохранности;
• • расчетно-кассовое обслуживание органов государственной власти;
• • счетов бюджетов и Федерального казначейства;
• • составление плана выдачи денег на оплату труда;
• • контроль кассовых операций;
• • прогнозирование эмиссионных результатов по территории.

В обращение выпускаются банкноты (банковские билеты) и разменная монета как единственные законные средства наличного платежа на суверенной территории. Банкноты и монеты Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монеты обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Центральный банк стремится поддерживать оптимальное покупюрное строение наличной денежной массы. Оно определяется уровнем и структурой денежных доходов различных групп населения, динамикой розничных цен и тарифов на услуги, структурой товарооборота. В настоящее время структура наличности такова (табл. 4.6).

Таблица 4.6

Структура наличной денежной массы в обращении на 1 января 2014 г.

Из таблицы видно естественное преобладание в стоимостном выражении банкнот, а в натуральном выражении — монет (соответственно 99 и 90%). Купюрный состав банкнот таков: почти две трети составляют банкноты номиналом 5000 руб., почти треть — 1000 руб. Остальное приходится на купюры 5, 10, 50, 100, 500 руб. По оценке Центрального банка, сегодня в платежном обороте находится более 7 млрд копеечных монет (около 50 шт. на каждого жителя страны) и 5,6 млрд — пятикопеечных (около 40 шт. на каждого жителя страны).

Очевидно, что подобная структура с сохранением 15%-ной доли однокопеечных монет и 27%-ной доли однои пятикопеечных монет в общей массе монет нуждается в изменении. Дело в том, что изготовление 90% монет в России убыточно, т. е. обходится в разы дороже номинала. Прибыльно лишь производство 5- и 10-рублевых монет. Производство одной копейки обходится в 47 коп., пятикопеечной монеты — в 69, 10-копеечной — в 50 коп. Уже прекращена чеканка пятикопеечных монет.

Монетарные власти обязаны следить и за фальсификацией денег. В России уровень фальшивых монет невысок — всего 1,5%. По оценкам Банка России, концентрация составляет 30 фальшивых купюр на 1 млн человек. В других странах она выше: в Европе и США, для сравнения, — от 80 до 100 купюр.

Современное наличное денежное обращение в мире развивается по следующим направлениям:

• • совершенствование методологии и модернизация управления наличным денежным обращением;
• • централизация обработки денежной наличности и активное использование в этой сфере аутсорсинга;
• • повышение качества и защитных свойств банкнот и монет;
• • оптимизация покупюрного строения.

В России к этому присоединяются задачи реформирования сети учреждений ЦБ РФ, осуществляющих кассовое обслуживание, включая регулирование численности работников, модернизацию технологий работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России, оптимизацию перевозок наличности в плане рационализации потоков наличных денег с учетом их рециркуляции.

В сферу внимания центрального банка, помимо контроля физического выпуска денег и из замены, входит также контроль наличных расчетов и кассовой дисциплины. Законодательство устанавливает, что Банк России устанавливает правила наличных расчетов, включая ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП) могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за товары (работы, услуги). При этом максимальная сумма, которую можно уплатить наличными при сделках между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, нс должна превышать 100 тыс. руб.

С 1 января 2012 г., согласно «Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» кассовый лимит устанавливается предприятиями самостоятельно. Теперь банк на законных основаниях не уведомляется о лимите. Пересматривать лимит можно сколь угодно часто.

Меняется организация кассовой дисциплины для индивидуальных предпринимателей. Из 4 млн предпринимателей многие не имеют счетов в банке. По новому Положению Банка России о порядке ведения кассовых операций, ИП обязаны фиксировать выручку в кассовой книге и ежедневно сдавать ее в банк, а любые траты подтверждать документами (приходно-кассовыми ордерами, квитанциями и т. д.) и четким обоснованием денежных грат.

Положение обязывает предприятия и индивидуальных предпринимателей:

• • определить кассовый лимит и зафиксировать его в приказе;
• • хранить сверхлимитные денежные средства на банковских счетах;
• • не допускать накопления сверхлимитных сумм наличных денег в кассе, кроме дней выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера.

Актуальной задачей в настоящее время является развитие безналичных платежей с некоторым ограничением расчетов наличными средствами. Кроме того, безналичные формы позволят уйти от непрозрачных платежей, их легче будет контролировать и соответственно увеличить налоговую базу. С макроэкономической точки зрения, эффект очевиден — активизация безналичных платежей позволит увеличить ресурсный потенциал банковской системы для кредитования экономики, бизнеса, населения.

Для более активного развития безналичных платежей в октябре 2013 г. были подготовлены поправки к ст. 861 Гражданского кодекса, по которой с 2014 г. максимальная сумма наличных расчетов физических лиц ограничивается 600 тыс. руб. (в рамках одной сделки). В других странах также существуют ограничения, например в Греции и Италии наличный расчет по одной покупке ограничен суммами 1500 и 1000 евро соответственно.

Продавцам будет вменена обязанность принимать к оплате платежные карты. Исключение будет сделано только для микропредприятий с оборотом до 60 млн руб. в год, а также предприятий, налоговый статус которых позволяет не использовать контрольно-кассовую технику. Банки обяжут информировать Росфинмониторинг обо всех проведенных гражданами операциях на сумму свыше 600 тыс. руб. (таких операций производится ежегодно до 7 млн). Таким образом, расчеты граждан за все крупные покупки с торговыми и сервисными организациями будут производиться только в безналичном формате.