Операции коммерческого банка на финансовом рынке

В условиях рыночной экономики, все операции, проводимые коммерческими банками можно разделить на три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

А) Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными операциями понимают привлечение средств. К пассивам банка относят собственный и привлеченный капитал. Собственный капитал банка в свою очередь состоит из уставного фонда (акционерского капитала), резервного капитала и нераспределенной прибыли.

В структуре пассивов банков, доля собственного капитала, как правило, составляет 9−15%. В структуре банковского капитала преобладает привлеченный капитал. К нему относят депозиты, полученные кредиты, а также средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (например, облигации).

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих — банков:

• — первичная эмиссия ценных бумаг;
• — отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• — кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
• — депозитные операции.

Все операции банков делят также на депозитные и недепозитные операции. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа ресурсов — собственные ресурсы. Следующие два вида пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, то есть привлеченные ресурсы.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты (вклады) на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банков.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, получение зарубежных займов, продажа банковских акцептов, эмиссионные источники: выпуск векселей, выпуск облигаций и др. [11, c.218−223].

Б) Активные операции коммерческих банков К активным операциям банка относят размещение привлеченных средств. Под активами банка понимают совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые формируются за счет ресурсов и oт которых ожидают получение экономической выгоды в будущем.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

• — ссудные (учетно-ссудные);
• — расчетные;
• — кассовые;
• — инвестиционные и фондовые;
• — валютные; гарантийные.

Ссудные операции — это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, — это учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:

• — тип заемщика;
• — способ обеспечения;
• — сроки кредитования;
• — характер кругооборота средств;
• — отраслевой признак;
• — назначение (объекты кредитования);
• — порядок выдачи средств;
• — метод погашения ссуды;
• — порядок начисления и погашения процентов;
• — степень риска и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осуществить следующую группировку.

В зависимости от типа кредитора:

— банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консорциальных;

• — ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);
• — личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);
• — ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.

При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков, поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам, позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика, возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте) и нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает многообразие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другим критериям.

В) Комиссионные операции банков Что касается комиссионных операций коммерческих банков, то они выполняются за определенную плату (комиссию) по поручению клиента. Размер взимаемой банками комиссии — обычно 1−2% суммы поручения.

По условиям комиссионной сделки клиент банка, как правило, оплачивает все дополнительные расходы, связанные с куплей или продажей товаров: транспортные, страховые, на оплату услуг связи, складские, рекламные и т. п.

Таким образом, комиссионное вознаграждение банку, если договором не предусмотрен иной порядок распределения расходов, полностью включается в прибыль банка. К таким операциям относят:

• — инкассовые, аккредитивные и переводные операции;
• — предоставление банковского акцепта и аваля по долговым обязательствам;
• — купля-продажа по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;
• — посредничество в размещении акций и облигаций;
• — услуги по инкассации;
• — бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций и услуги по кредитным карточкам.

Это операции, при которых клиент поручает банку, в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание, перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию. Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату. К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

Техника комиссионных операций коммерческого банка подробно характеризуется договором комиссии. Применяемые формы в товарно-комиссионных операциях носят следующий характер:

• — простые сделки по приобретению или реализации на комиссионных началах отдельных партий товаров;
• — крупные комиссионные договоры, по которым банк принимает на себя обязанности производить всю реализацию продукции данного предприятия или осуществлять его гарантированное снабжение.

Нередко товарно-комиссионная сделка совмещается с кредитной и факторинговой операциями банков, а также операциями по хранению и транспортированию ценностей. Возможные формы кредитных отношений:

• — покупка банком ценностей по поручению предприятия при последующей их оплате хозорганом за счет кредита;
• — реализация банком товаров по поручению предприятия с предоставлением ему ссуд, возмещающих отвлечение средств в расчеты;
• — реализация товаров по поручению с выдачей ссуды покупателю на приобретение товаров и т. п. Товарно-комиссионные операции банка во многих случаях сопровождаются ссудами одновременно продавцу и покупателю, причем объектом залога выступают товары, принятые на комиссию.