Понятие незаконной легализации

Зарождение понятия «легализация» («отмывание») доходов, полученных преступным путем

Если оставить в стороне психопатов и людей, которые нарушают закон из «любви к искусству», большинство преступников идут на это рати денег.

Джеффри Робинсон¹

В настоящее время экономической, юридической и политической проблемой является проблема борьбы с незаконной легализацией (отмыванием) доходов. Глава Центрального банка России Эльвира Набиуллина заявила, что по сомнительным основаниям в январе—сентябре 2013 г. из России вывели около 22 млрд долл.² Согласно результатам исследования, проведенного международным институтом Global Financial Integrity, из России за 2011 г. был незаконно вывезен 191 млрд долл.³, что значительно превышает показатели Китая и Мексики.

Словосочетание «отмывание денег» стало настолько популярным, что фигурировало даже в шпионском скандале, в котором были задействованы власти США и РФ, произошедшем в США в июне 2010 г.⁴ Каким образом может происходить отмывание, если предполагается, что в данном скандале задействованы российские разведчики — государственные служащие Российской Федерации? Эти и многие другие вопросы возникают при изучении проблем борьбы с легализацией незаконных доходов. Примеров можно привести множество.

Бывшие руководители ОАО «Банк Москвы» Бородин и Акулинин подозреваются в легализации доходов, полученных преступным путем, сообщает пресс-центр МВД РФ. В настоящее время в отношении экс-руководителей банка возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 174.1 (легализация денежных средств, полученных преступным путем) УК РФ⁵.

Британский банк Barclays PLC выплатил 452 млн долл., после того, как расследование властей США и Великобритании показало, что банк допускал серьезные нарушения при принятии решений по депозитно-кредитным операциям, фактически участвуя в отмывании денег. Этот скандал, начавшийся в конце июня 2012 г., выходит далеко за пределы Британии.

В конце июня 2012 г. американский и британский банковские регуляторы оштрафовали на 452 млн долл., британский банк Barclays за попытки манипулировать межбанковскими процентными ставками — лондонской LIBOR и брюссельской EURIBOR. Вслед за этим последовал скандал. Рейтинговые агентства понизили прогноз кредитного рейтинга Barclays.

Скандал выходит далеко за пределы Великобритании. Barclays, британский банк с трехсотлетней историей, оказался лишь первым из других участников формирования ставки LIBOR. Расследования по поводу манипулирования этой ставкой в настоящее время одновременно проходят в Великобритании, в странах еврозоны, в США и Канаде. В них фигурируют крупнейшие международные банки, включая J. R Morgan Chase, Citigroup, Deutsche Bank, RBS, Lloyds Banking Group, HSBC и UBS — разбирательства коснулись уже 20 крупных банков.

Если даже часть из них будет оштрафована за нарушения, общая стоимость скандала для мировой финансовой системы окажется существенной. LIBOR — один из ключевых маркеров мировой финансовой системы: эта ставка используется для определения стоимости финансовых активов стоимостью 800 трлн долл., (это в 10 раз превышает объем мирового ВВП). LIBOR важна для самых разных банковских продуктов — от ипотеки и потребительского кредита до сложных деривативов процентных ставок. Если регуляторам удастся доказать факты манипулирования LIBOR, как это произошло в случае с Barclays, то речь может идти о крупнейшем банковском мошенничестве в истории. За этим последуют неизбежные санкции против банков, включая регулятивные и судебные.

Бернард Мэдофф^[1] в 2009 г. получил 150-летний срок (при том, что на момент вынесения приговора Мэдоффу был 71 год) за мошенничество по так называемой схеме Понци^[2]. Однако если более внимательно посмотреть на показания Бернарда Мэдоффа, то необходимо отметить его признание в незаконной легализации денежных средств⁶. И 150-летний срок, назначенный «белому воротничку», говорит о серьезности данного преступления. Здесь, как и в иных преступлениях, пострадавшие физические лица совершают самоубийства, теряют здоровье, их жизнь рушится, а юридические лица проходят процесс банкротства. Автор полагает, что, если бы в данном случае имело место лишь недолжное управление инвестиционным фондом и неудачная торговля, даже при всем масштабе убытков не было бы такого сурового приговора. Чем он обусловлен? Тем, что не удалось доказать американским спецслужбам, но при исследовании данного дела⁷ автор настоящей монографии полагает очевидным: Мэдофф легализовал денежные средства, полученные от торговли наркотиками, а также направлявшиеся для уклонения от уплаты налогов, путем несложной инвестиционной схемы: заключался инвестиционный договор, в соответствии с которым прибыль от инвестиций составляла 10% от инвестируемой суммы; при этом реального инвестирования не происходило, а 10% ежегодно отмывались преступниками в виде полученного от Бернарда Мэдоффа дохода от инвестирования. Это объясняет и то, что многие юридические и физические лица не стали заявлять себя в качестве потерпевших по делу Мэдоффа.

Обращают на себя внимание серьезные расследования, связанные с английским футбольным клубом премьер-лиги «Портсмут», в отношении которого была начата процедура банкротства из-за его долга в 70 млн долл.⁸ Вопрос отмывания денег в связи с данным клубом поднимался и в 2006 г. при покупке клуба А. Гайдамаком предположительно на деньги, полученные его отцом^[3] от торговли оружием с Анголой в 90-х годах XX в.⁹

Власти Нигерии в лице спикера палаты представителей Дименжи Банколе при оценке масштаба борьбы с отмыванием незаконных доходов в 2 трлн наир (что составляет приблизительно 16 млрд долл. США) за 2007 г. обвинили Швейцарию в легализации денег, поступающих из Африки.

Сегодня Швейцария имеет развитую экономику, построенную на деньгах, которые в течение 25 лет вывозились из Нигерии¹⁰, однако при этом никто не называет Швейцарию «грязным» государством, напротив, как только африканские страны заявляют требование вернуть эти деньги на родину, обвинения ложатся на них. В Швейцарии расположено 30% от общего мирового объема активов, инвестированных за пределами соответствующих «своих» стран.

С 1988 г. муж премьер-министра Пакистана Беназир Бхутто Азиф Али Зардари, вошедший в состав правительства Пакистана в качестве министра финансов, обвинялся во взяточничестве и отмывании денег¹¹, проведя в тюрьме 11 лет, хотя ни одно из обвинений доказано не было. Его известное прозвище «господин десять процентов» вошло в историю. Такое прозвище он получил, поскольку требовал от инвесторов именно 10% от их вложений. Обвинения в коррупции против Азифа Али Зардари выдвигали не только правоохранительные органы Пакистана, но и Великобритании и Швейцарии. Эти обвинения закончились тем, что в середине 1990 г. президент Гулам Исхак Хан отправил правительство Беназир Бхутто в отставку. В 2007 г. Беназир Бхутто снова включилась в предвыборную борьбу, однако 27 декабря 2007 г. вследствие террористического акта она была убита. В этом же году Верховный суд Швейцарии возобновил дело по отмыванию денег в отношении Азифа Али Зардари. А в 2008 г. Азиф Али Зардари выиграл президентские выборы¹². Швейцария прекратила против него дело об отмывании денег, аргументировав это тем, что Азиф Али Зардари получил президентский иммунитет, и освободило от взыскания его денежные средства в размере 60 млн долл. США¹³. Отставка Азифа Али Зардари с президентского поста в 2013 г. не изменила позицию Швейцарии.

Данная ситуация снова подтверждает то, что такое «чистое» государство, как Швейцария, ведет себя достаточно «грязно» в идентификации лиц, занимающихся отмыванием незаконных доходов. Как только эти лица начинают занимать весомые политические посты, их до этого подозрительные доходы автоматически «очищаются» .

Гватемальский адвокат Родриго Розенберг в своем видеообращении, записанном перед его смертью, обвинил президента страны Альваро Колома в своем будущем убийстве¹⁴ для сохранения в тайне ситуации с отмыванием денег, в которой задействован финансируемый правительством Гватемалы Банк сельскохозяйственного развития (Rural Development Bank).

И это только некоторые примеры, указывающие как на уровень и масштаб незаконного отмывания доходов, так и на его экономическую и социальную опасность.

Традиционно считается, что понятие " легализация" («отмывание») доходов, полученных преступным путем, возникло в США в 20-х годах XX в. и связывается с деятельностью известного чикагского гангстера Альфонсо Капоне. В 1920 г. в США вступила в силу 18-я поправка к Конституции США, принятая конгрессом еще в 1917 г.

" Поправка XVIII

Раздел 1. Спустя один год после ратификации настоящей статьи сим будут запрещены в Соединенных Штатах и на всех территориях, подчиненных их юрисдикции, производство, продажа и перевозка опьяняющих напитков с целью потребления оных; запрещены будут также ввоз таких напитков в Соединенные Штаты и территории, подчиненные их юрисдикции, равно как и вывоз таковых.

Раздел 2. Конгресс и отдельные штаты правомочны исполнять настоящую статью путем принятия соответствующего законодательства.

Раздел 3. Настоящая статья не вступит в силу, если она не будет ратифицирована в качестве поправки к Конституции законодательными собраниями отдельных штатов — как это предусмотрено в Конституции — в течение семи лет со дня представления ее конгрессом на одобрение штатов. (Ратифицирована 16 января 1919 г.)¹⁵" .

Это так называемый «сухой закон» .

" В 1919 г. в Конституцию США была внесена поправка о запрете торговли спиртными напитками, а конгресс принял закон о запрете на ввоз и продажу спиртных напитков, тем самым породив самый важный фактор, способствовавший разрастанию организованной преступности в США, — «сухой закон»" ¹⁶.

Реализация данного закона была негативно воспринята со стороны среднего класса, что повлекло за собой неизбежное возникновение и распространение тайного производства алкогольных напитков, их контрабанду. На черном рынке бойко шла торговля алкоголем по баснословно высоким ценам.

" В первые же годы действия акта Войстеда, принятого в 1919 г. в целях практического осуществления 18-й поправки к Конституции, широчайшее распространение в стране получили нелегальное производство, контрабанда и транспортировка спиртных напитков. Этим были заняты многочисленные подпольные организации бутлегеров, прибыли которых исчислялись миллионами долларов. Результатом их операции стал невиданный разгул коррупции, взяточничества и гангстеризма" ¹⁷.

Получаемые сверхприбыли требовали введения данных незаконных доходов в законный оборот, т. е. «очищения» и «отмывания» денежных средств. Согласно распространенной версии, денежные средства, полученные от бутлегерства, смешивались с выручкой (как правило, металлической монетой) принадлежавшей Альфонсо Капоне сети прачечных самообслуживания (landromat). Таким образом, осуществлялась легализация (money-laundering) незаконно добытых денежных средств.

Есть иное мнение некоторых исследователей, что родоначальником отмывания незаконных денежных средств является Сальваторе Лучано по прозвищу Счастливчик, в 1923 г. предложивший владельцам нелегальных капиталов в США уникальную услугу: вывоз «грязных» денег в Европу и инвестирование их в акции промышленных предприятий Италии, Германии, Швейцарии¹⁸.

Однако здесь необходимо обратиться к истории. На примере памятников русского права можно выделить несколько примеров понятия «легализация» как социального явления.

Псковская судная грамота 1467 г. различает законный и незаконный способы приобретения имущества¹⁹. Для подтверждения законности совершения сделки купли-продажи, совершенной на торгу, в соответствии с данным актом покупателю необходимо принести присягу в том, что новое имущество приобретено законным путем. Таким образом, Псковская судная грамота ограничивала круг сделок, требующих подтверждения законности, сделками купли-продажи только новых вещей.

Судебник 1497 г. в ст. 46 требует подтверждения законности сделки на основании показаний свидетелей, в присутствии которых совершалась сделка купли-продажи. Однако при отсутствии свидетелей также допускается присяга²⁰.

Судебник 1550 г. расширяет требование доказывания лицом законности приобретения, как нового, так и старого имущества («что поношено у носящего или с лавки»)²¹. В соответствии с данным актом условием правомерности сделки купли-продажи является наличие поручительства за продавца. Поручительством выступает рядовая порука со стороны постоянных торговцев рыночного ряда. При отсутствии поруки купивший теряет право на иск²².

Соборное уложение 1649 г. устанавливает также ответственность за куплю-продажу вещей, совершенную без поруки. Здесь понятие законности владения расширяется и до использования данной вещи²³. Кроме того, устанавливается ответственность не только за укрывательство преступников, но и за прием, хранение или продажу похищенного имущества²⁴. Тем самым юридически устанавливается запрет на легализацию имущества, добытого незаконным путем.

Правление Петра I, с одной стороны, было ознаменовано невиданным разгулом коррупции, с другой — открытие российских границ, тесное сотрудничество Петра I с европейскими державами привело к заключению двусторонних международных договоров, касающихся пресечения военных преступлений в части захвата и дележа военной добычи. Здесь можно выделить Конвенцию с Данией от 9 июня 1715 г. и Трактат с Пруссией, «позволившие войскам быть дисциплинированными» ²⁵, которые стали прародителями современных актов, касающихся борьбы с трансграничной преступностью.

Воинский устав 1716 г. определил условия признания имущества воинской добычей: сюда относится имущество, захваченное у противника и ранее принадлежащее как противнику, так и русским, при условии, что противник имел данное имущество в своем владении не менее 24 часов. При этом прежний владелец захваченного имущества не был вправе требовать его возврата, так как оно признавалось военной добычей²⁶. Как похоже на современную концепцию добросовестного владения, установленную ст. 302 ГК РФ²⁷!

Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. устанавливает ответственность за сбыт заведомо украденного или через насилие или обмен полученного имущества, совершенного другим лицом, а также за скупку недвижимого имущества у лица, незаконно владеющего им, или иного имущества, заведомо полученного через насилие²⁸. Как близко по своему родовому признаку к современному понятию легализации!

Что касается зарубежной истории, то здесь развитие законодательства, выросшее в современное законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, продвигалось еще более быстрыми темпами. Все началось еще в Средние века с появлением так называемых «финансовых гаваней», которыми пользовались пираты, нападавшие в начале VIII в. на торговые корабли, шедшие из Европы через Атлантику: им тоже приходилось «отмывать» награбленное добро. Устав от нелегкого ремесла, недавние пираты стремились поселиться за границей, где спокойно и в достатке доживали свой бурный век. Города-государства Средиземноморья даже конкурировали друг с другом, стремясь завлечь к себе на поселение отошедших отдел корсаров с их несметными богатствами. Бывало и так, что особо ностальгирующие пираты расплачивались на родине награбленным добром, покупая себе прощение сограждан. Например, в 1612 г. произошло событие, которое вполне можно считать первым случаем амнистии преступных денег в новое время: пиратам, покончившим со своим ремеслом, Англия предложила полную амнистию, с правом сохранения нажитого имущества²⁹. Похоже на сегодняшнюю налоговую амнистию?

Если вернуться к XX в., то неизбежно перед глазами предстает фигура Мейера Лански, придавшего явлению легализации (отмывания) денежных средств, добытых незаконным путем, транснациональный характер. Чтобы избежать участи Альфонсо Капоне, в 1931 г. приговоренного судом к 11 годам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов, Мейер Лански постарался максимально затруднить задачу правоохранительных органов, обоснованно считая, что обвинение по неуплате налогов может быть предъявлено только в том случае, если налоговые органы обнаружат соответствующие денежные средства³⁰. Воспользовавшись Банковским актом Швейцарии 1934 г., вводящим понятие банковской тайны, Мейер Лански приобрел один из швейцарских банков для перевода туда и хранения денежных средств, полученных от незаконной организации игорных заведений, распространения наркотиков, эксплуатации проституции, вымогательства и других преступлений. Однако не только налоговым органам оказалось сложно проследить в швейцарском банке денежные средства, но и самому М. Лански было проблематично воспользоваться деньгами, находящимися за границей США. Следовательно, денежные средства снова нужно было получить на территории США, предварительно их отмыв.

В 1937 г. М. Лански получил франшизу на несколько игровых столов в казино гаванского отеля National. Воспользовавшись коррумпированным режимом на Кубе 1930;1950;х годов, М. Лански организовал транснациональную организованную преступную группировку. Таким образом, грязные деньги из Флориды переправлялись в Гавану, средства, спрятанные в Швейцарии, также приходили в Гавану, где они отмывались с помощью казино и возвращались в США в виде законной прибыли от зарубежных инвестиций.

Сам Мейер Лански не использовал термин «отмывание». Этот термин был впервые упомянут в британской газете The Guardian в связи с освещением в прессе материалов слушаний по Уотергейтскому скандалу. Комитет по переизбранию президента США Ричарда Никсона переправил в Мексику 200 тыс. долл. США в качестве пожертвований, затем эти денежные средства вернулись через фирму в Майами и использовались в предвыборной кампании Р. Никсона³¹.

Таким образом, анализируя эволюцию российского и зарубежного законодательства, так или иначе связанного с регулированием отмывания незаконных доходов, автор приходит к выводу о том, что, несмотря на более позднее появление понятия «отмывание», как практическое, так и юридическое регулирование сходных действий зародилось еще в XV в. В конце XX в. появляется само понятие «легализация» («отмывание») доходов, полученных преступным путем, которое претерпевает различные изменения и развивается вплоть до сегодняшнего дня.

• [1] Гуру фондового рынка, основатель биржи NASDAQ обманул инвесторов со всего мира на сумму около 50 млрд долл. США. В основанном им самим инвестиционном фонде Бернард Мэдофф стабильно выплачивал проценты. Многие инвесторы боялись забирать всю сумму вклада, потому что опасались, что Мэдофф потом не примет депозит обратно. Была целая очередь желающих вложиться в его фонд. Мэдоффу приходилось отказывать очень многим, буквально умоляющим его взять деньги. Если бы не всемирный кризис ликвидности, такая фирма просуществовала бы еще очень долго
• [2] Первая в мире финансовая «пирамида» появилась в 1919 г. в Америке. Ее «автором» стал итальянский иммигрант Чарльз Понци. Он создал фирму, которая называлась «Старинная колониальная компания по обмену иностранной валюты». Компания занималась тем, что собирала деньги с доверчивых американцев, обещая выплачивать при этом от 50% годовых и выше. Первые вкладчики получали дивиденды за счет денег последующих. Понци довольно быстро стал миллионером, но американцев он продолжал дурачить целых 10 лет. В том, что Понци раздавал долговые расписки с обещанием выплатить гигантские проценты, нет ничего противозаконного. Вопрос в отчетности: криминал состоял втом, что деньги, выплачиваемые вкладчикам, называли прибылью, тогда как на самом деле это перераспределение капитала
• [3] Аркадий Александрович Гайдамак — бизнесмен, бывший совладелец российского медиа-холдинга «Объединенные медиа» (2007;2009). Президент Конгресса еврейских религиозных общин и организаций России. Председатель израильской партии «Социальная справедливость». Гражданин Анголы, Израиля, Канады и Франции (российского гражданства не имеет). В октябре 2009 г. признан виновным в организации незаконных поставок оружия в Анголу в обход эмбарго в 1990;х годах, заочно приговорен к 6 годам тюремного заключения, впоследствии срок был сокращен до 3 лет