Охрана наследственного имущества и управление им

В результате изучения данной главы обучающийся должен:

• — знать основания и условия охраны наследства и управления им; виды мер, но охране наследственного имущества; особенности заключения договора доверительного управления наследственным имуществом;
• — уметь различать нотариальные действия по обеспечению исполнения долговых обязательств наследодателя;
• — владеть навыком определения порядка возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя, и расходов на охрану наследства и управление им.

Общие положения охраны наследства и управления им

Институт охраны наследства и управления им предназначен для защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц. По общему правилу наследственное имущество считается принадлежащим наследнику, принявшему наследство, с момента открытия последнего (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Между тем момент открытия наследства и момент его принятия могут быть отделены друг от друга значительным периодом времени. Ретроспективное наделение наследника соответствующими правомочиями позволяет ему, в частности, воспользоваться плодами, продукцией, доходами и иными приращениями наследственного имущества, возникшими за этот период. В то же время на наследника возлагается и бремя содержания наследственного имущества с момента открытия наследства до его принятия. Совершать юридически значимые действия в отношении этого имущества наследник может лишь после принятия наследства и соответствующего оформления нрав на него. Таким образом, он лишен возможности защитить свое законное право на получение наследственного имущества в не меньшем количестве и не худшем состоянии, чем оно было к моменту открытия наследства.

Охрану наследства и управление им регламентирует ст. 1171 ГК РФ. Для защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц исполнителем завещания или нотариусом по месту открытия наследства принимаются необходимые меры по охране наследства и управлению им. Когда наследство находится за границей, меры по охране наследства принимают должностные лица консульских учреждений РФ.

Непосредственные меры по охране наследственного имущества принимаются, но месту жительства наследодателя, а если оно неизвестно — по месту нахождения наследственного имущества. Когда имущество находится в разных местах, его охрана осуществляется по месту нахождения недвижимого имущества или его наиболее ценной части, а если недвижимое имущество отсутствует — по месту нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Нотариус принимает меры по охране наследства и управлению им по заявлению одного или нескольких наследников, исполнителя завещания, органа местного самоуправления, органа опеки и попечительства или других лиц, действующих в интересах сохранения наследственного имущества. В заявлении должно быть указано, где и по какому адресу открылось наследство, где находится имущество (оно может находиться в различных городах, районах) с указанием адресов, счетов в банках, другой информации, и просьба принять меры к его охране.

В случае, когда назначен исполнитель завещания, нотариус принимает меры по охране наследства и управлению им по согласованию с данным исполнителем, который принимает меры по охране наследства и управлению им самостоятельно либо по требованию одного или нескольких наследников.

В целях выявления состава наследства и его охраны банки, другие кредитные организации и иные юридические лица обязаны по запросу нотариуса сообщать ему об имеющихся у них сведениях об имуществе, принадлежавшем наследодателю. Отказ или уклонение юридического лица от ответа на запрос нотариуса порождает право наследников и иных лиц требовать возмещения ущерба, причиненного этими действиями (бездействием). Полученные сведения нотариус может сообщать только исполнителю завещания и наследникам.

Нотариус осуществляет меры по охране наследства и управлению им в течение срока, определяемого с учетом характера и ценности наследства, а также времени, необходимого наследникам для вступления во владение наследством, но не более чем в течение шести месяцев, а в случаях, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 1154 ГК РФ и п. 2 ст. 1156 ГК РФ, не более чем в течение девяти месяцев со дня открытия наследства.

Исполнитель завещания осуществляет меры, но охране наследства и управлению им в течение срока, необходимого для исполнения завещания.

В случае, когда наследственное имущество находится в разных местах, нотариус по месту открытия наследства направляет через органы юстиции нотариусу по месту нахождения соответствующей части наследственного имущества обязательное для исполнения поручение об охране этого имущества и управлении им. Если нотариусу по месту открытия наследства известно, кем должны быть приняты меры по охране имущества, такое поручение направляется соответствующему нотариусу или должностному лицу.

Порядок охраны наследственного имущества и управления им, в том числе порядок описи наследства, определяется законодательством о нотариате. Предельные размеры вознаграждения по договору хранения наследственного имущества и договору доверительного управления наследственным имуществом установлены постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 350 «Об утверждении предельного размера вознаграждения по договору хранения наследственного имущества и договору доверительного управления наследственным имуществом», которым предусмотрено, что предельный размер не может превышать 3% оценочной стоимости наследственного имущества.

В случае, когда право совершения нотариальных действий предоставлено законом должностным лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений РФ, необходимые меры по охране наследства и управлению им могут быть приняты соответствующим должностным лицом.

При совершении действий по охране наследственного имущества нотариус проводит ряд мероприятий, в частности:

• — устанавливает место открытия наследства, наличие имущества, его состав и местонахождение;
• — извещает об открывшемся наследстве и о предстоящей описи наследственного имущества наследников, если о них стало известно и их местонахождение удалось установить;
• — в подтверждение факта смерти наследодателя истребует от должностных лиц медицинских и иных учреждений свидетельство о смерти, свидетельствует с него копию (учиняя на копии удостоверительную надпись «с подлинным верно»), которая оставляется в делах нотариальной конторы; если свидетельство о смерти сразу истребовать не представляется возможным, меры к охране могут быть приняты при наличии достоверных сведений о смерти наследодателя;
• — уточняет, были ли приняты предварительные меры к охране оставшегося имущества, если были, то кем, было ли опечатано помещение с имуществом умершего, где (у каких лиц) находятся ключи от этого помещения;
• — уведомляет о предстоящей описи представителей жилищно-коммунальных органов, а в необходимых случаях — представителей органов внутренних дел и другие заинтересованные организации и лиц (помимо известных ему наследников умершего, как уже было отмечено выше);
• — если есть основания предполагать, что имущество в порядке наследования будет передано государству, сообщает о предстоящей описи соответствующему финансовому органу по месту открытия наследства;
• — если заявление о принятии мер к охране наследственного имущества поступило от наследника, совместно не проживавшего с наследодателем, разъясняет ему, что предметы обычной домашней обстановки и обихода переходят к наследникам по закону, проживавшим совместно с наследодателем, в счет их наследственной доли (ст. 1169 ГК РФ), а также предупреждает обратившегося наследника о том, что нотариус вправе описать имущество только при условии, если совместно проживавшие с наследодателем наследники добровольно предъявят имущество к описи.

В случае, когда имущество наследодателя или его часть находится не в месте открытия наследства, нотариус по месту открытия наследства, руководствуясь ст. 65 Основ законодательства о нотариате, посылает нотариусу или должностному лицу органа исполнительной власти по месту нахождения наследственного имущества поручение о принятии мер к его охране. Нотариус или соответствующее должностное лицо, принявшие меры к охране наследственного имущества, сообщают нотариальной конторе по месту открытия наследства о принятии указанных мер.

Охрана наследственного имущества согласно ст. 68 Основ законодательства о нотариате продолжается до принятия наследства наследниками, а если оно ими не принято — до истечения шести месяцев со дня открытия наследства. Указанные мероприятия могут продолжаться и по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, если нотариусу (в государственную нотариальную контору) поступит заявление о согласии принять наследство от лиц, для которых право наследования возникает в случае непринятия наследства другими наследниками, и если до истечения установленного законом шестимесячного срока для принятия наследства окажется менее трех месяцев. В этом случае меры к охране наследственного имущества продолжаются, но не более девяти месяцев со дня открытия наследства (ст. 1171 ГК РФ).

Если место открытия наследства и место принятия мер к охране наследственного имущества разные, о прекращении охраны имущества нотариус, принявший указанные меры, предварительно уведомляет нотариуса по месту открытия наследства и обязан уведомить наследников, а если имущество в порядке наследования переходит государству — соответствующий финансовый орган.

Что касается исчисления и уплаты государственной пошлины, то за совершение государственным нотариусом нотариальных действий взимается государственная пошлина в размере, установленном гл. 25.3 НК РФ «Государственная пошлина». В соответствии с подп. 23 п. 1 ст. 333.24 НК РФ нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ и (или) законодательными актами субъектов РФ на совершение нотариальных действий, государственная пошлина за принятие мер по охране наследства уплачивается в размере 600 руб.

Согласно ст. 22 Основ законодательства о нотариате нотариус, занимающийся частной практикой, взимает плату по тарифам, соответствующим размерам государственной пошлины, установленной за совершение аналогичного действия в государственной нотариальной конторе.

За совершение действий, для которых законодательством РФ не предусмотрена обязательная нотариальная форма, нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, а также нотариус, занимающийся частной практикой, взимают нотариальные тарифы в размере, установленном в соответствии с требованиями ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате.

Полный перечень мер по охране наследственного имущества законодателем не определен. Тем не менее полагаем, что к ним могут быть отнесены любые необходимые меры, позволяющие устранить возможность порчи, гибели или расхищения наследственного имущества. В ГК РФ и Основах законодательства о нотариате к таким мерам отнесены следующие:

• — запрос банков, других кредитных организаций и иных юридических лиц об имеющихся у них сведениях об имуществе, принадлежавшем наследодателю (п. 3 ст. 1171 ГК РФ);
• — опись наследственного имущества (п. 1 ст. 1172 ГК РФ, ч. 1 ст. 66 Основ законодательства о нотариате);
• — принятие наличных денег, входящих в состав наследства, в депозит нотариуса (п. 2 ст. 1172);
• — уведомление органов внутренних дел о наличии в составе наследства оружия (п. 3 ст. 1172);
• — передача наследственного имущества на хранение (п. 4 ст. 1172 ГК РФ, ч. 2 и 3 ст. 66, ст. 67, п. 2 ч. 1 ст. 69 Основ законодательства о нотариате);
• — передача наследственного имущества в доверительное управление (ст. 1173 ГК РФ);
• — направление нотариусом обязательного для исполнения поручения о принятии мер к охране наследства (п. 5 ст. 1171 ГК РФ, ст. 65 Основ законодательства о нотариате).

Другие предусмотренные законодательством или признаваемые нотариальной практикой действия нотариусов (оповещение наследников об открытии наследства, выявление состава наследственного имущества и т. п.) необходимо рассматривать как подготовку к реализации мер по охране и управлению наследством, однако относить к нотариальным действиям не следует. Среди осуществляемых нотариусом подготовительных мер могут быть названы такие:

• — извещение об открытии наследства наследников, место нахождения которых нотариусу известно (ч. 1 ст. 61 Основ законодательства о нотариате);
• — вызов наследников путем помещения публичного извещения или сообщения об этом в средствах массовой информации (ч. 2 ст. 61 Основ законодательства о нотариате);
• — принятие заявлений о принятии наследства или об отказе от него (ст. 62 Основ законодательства о нотариате, ст. 1153, 1159 ГК РФ);
• — установление места открытия наследства;
• — установление наличия наследственного имущества по месту открытия наследства и сто состава, а также установление иных мест нахождения такого имущества;
• — извещение наследников, исполнителя завещания и при необходимости органа опеки и попечительства о предстоящей описи наследственного имущества;
• — приглашение двух свидетелей, отвечающих требованиям п. 2 ст. 1124 ГК РФ, в присутствии которых должна производиться опись наследственного имущества;
• — при наличии оснований полагать, что имущество в порядке наследования перейдет к государству, извещение об открытии наследства и о предстоящей описи наследственного имущества соответствующего государственного органа;
• — установление сведений о принятии предварительных мер по охране наследственного имущества: опечатывание помещения, в котором оно находится, передача его комулибо на хранение и т. п.

Одним из основных действий, осуществляемых нотариусом согласно ст. 66 Основ законодательства о нотариате в целях охраны наследственного имущества, является производство его описи нотариусом в присутствии двух свидетелей незамедлительно после проведения неотложных действий по принятию мер к охране имущества умершего с выездом на место нахождения этого имущества. При производстве описи могут также присутствовать исполнитель завещания, наследники и в соответствующих случаях представители органа опеки и попечительства.

Во вступительной части акта описи должны быть указаны:

• — дата и время составления акта описи (проведения описи), а также фамилия, имя, отчество нотариуса, производящего опись имущества;
• — наименование нотариальной конторы;
• — дата поступления сообщения об оставшемся имуществе или поручения о принятии мер к охране наследственного имущества;
• — фамилии, имена, отчества лиц, участвующих в описи, адреса их постоянного места жительства (по которым эти лица зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ), а в необходимых случаях — их должности;
• — фамилия, имя, отчество наследодателя, дата и время его смерти, место нахождения описываемого имущества;
• — сведения о наследниках: их фамилии, имена, отчества, адреса их постоянного места жительства (по которым эти лица зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ);
• — сведения о принятых предварительных мерах по охране наследственного имущества (например, сведения о том, было ли опечатано помещение до явки нотариуса и кем (должностным лицом какого органа), о состоянии пломб и печатей, если помещение опечатано).

Главное при составлении акта описи наследственного имущества заключается в тщательной и подробной характеристике (вес, метраж, цвет, фабрично-заводская марка, год выпуска и т. д.) в отдельности каждой вещи (предмета), составляющей наследственную массу. Нотариус обязан включить в акт описи все имущество, находящееся в квартире (комнате или другом помещении) умершего. Заявления соседей и других лиц о принадлежности им отдельных вещей (предметов) заносятся в акт описи, и нотариус должен разъяснить заинтересованным лицам порядок обращения в суд с иском об исключении принадлежащего им имущества из акта описи. В акт описи следует заносить иные замечания и заявления лиц, присутствующих при этом, например об отсутствии каких-либо вещей, которые до последнего момента были и которых во время описи не оказалось.

Нередко в ходе описи имущества наследодателя, определяя наследственную массу, нотариусы испытывают затруднения при решении вопроса о том, какое имущество следует отнести к предметам домашней обстановки и обихода, а какое — к предметам роскоши. Решающим признаком отнесения вещей к предметам обычной домашней обстановки и обихода является использование их для удовлетворения повседневных бытовых нужд не только наследодателя, но и наследников, совместно проживающих с ним. К таким вещам могут быть отнесены телевизоры, радиоприемники, различные бытовые электроприборы, столовая посуда, мебель, кухонная утварь, художественная литература и иные подобные вещи.

К наследуемым в обычном порядке предметам роскоши, которые, несмотря на их утилитарное использование (целевое назначение) наследодателем и претендующими на них наследниками, не могут рассматриваться как предметы обычной домашней обстановки и обихода, судебная и нотариальная практика относит изделия из драгоценных металлов, драгоценные и полудрагоценные камни, антикварные предметы, мебель из ценных пород дерева, картины-подлинники, дорогостоящие ковры, а также дорогостоящие сервизы и хрусталь, специальные собрания уникальных книг, ценные коллекции и предметы (изделия), представляющие художественную, историческую или иную ценность. Нотариус описывает личные вещи наследодателя, а также предметы его профессиональной деятельности (например, компьютер журналиста, музыкальные инструменты артиста, медицинские инструменты врача и т. д.).

Спор между наследниками о том, относится ли данная вещь к предметам роскоши или к предметам обычной домашней обстановки и обихода, может решить только суд с учетом характера вещи и обстоятельств конкретного дела, а также местных обычаев. Для выяснения вопроса о художественной, исторической либо иной ценности предмета, по поводу которого возник спор, суд может назначить экспертизу.

По соглашению наследников производится оценка наследственного имущества. При отсутствии соглашения оценка наследственного имущества или той его части, в отношении которой соглашение не достигнуто, производится независимым оценщиком за счет лица, потребовавшего оценки наследственного имущества, с последующим распределением этих расходов между наследниками пропорционально стоимости полученного каждым из них наследства.

Оценка вещей и предметов, перечисленных в акте описи, производится по розничным ценам с учетом износа. Квартиры, жилые дома, строения, сооружения и иные объекты недвижимости, принадлежащие на дату смерти наследодателю, оцениваются по их инвентаризационной оценке, а в местности, где инвентаризация не проведена, — но страховой оценке. Недопустимо определять в акте описи лишь общую стоимость описанного имущества без оценки и подробной характеристики каждой вещи в отдельности.

На каждой странице акта должен быть подведен общий итог описанных вещей (предметов) и прописью указана их стоимость, а по окончании производства описи на последней странице акта указывается общее количество вещей (предметов), составляющих наследственное имущество, и их общая стоимость (прописью).

Акт описи составляется нотариусом не менее чем в трех экземплярах: один экземпляр подшивается в наследственное дело, второй под расписку выдается хранителю или другому лицу, принявшему имущество на хранение, третий вкладывается в наследственное дело и выдается наследникам вместе со свидетельством о праве на наследство. Акт описи должен быть подписан нотариусом, свидетелями, лицом, принявшим имущество на хранение, и другими лицами, участвовавшими в производстве описи наследственного имущества. В случае, когда производство описи имущества прерывается или продолжается несколько дней, нотариус обязан каждый раз после объявления о перерыве в совершении рассматриваемого нотариального действия опечатывать помещение, а в акте описи делать отметку о причинах, дате и времени прекращения описи и о дате, времени ее возобновления, состоянии пломб и печатей при последующем вскрытии помещения.

После окончания производства описи нотариус должен проверить, есть ли в нотариальной конторе наследственное дело, при его отсутствии зарегистрировать заявление, по которому были приняты меры к охране наследственного имущества, в алфавитной книге учета наследственных дел и завести соответствующее наследственное дело. Кроме того, нотариус обязан передать имущество, не требующее управления, на ответственное хранение известным ему наследникам, которые имеют такую возможность, а если таковых нет — другому лицу по своему усмотрению.

Входящие в состав наследства наличные деньги вносятся в депозит нотариуса, а валютные ценности, драгоценные металлы и камни, изделия из них и не требующие управления ценные бумаги передаются банку на хранение по договору в соответствии со ст. 921 ГК РФ «Хранение ценностей в банке».

Заключение

договора хранения ценностей в банке удостоверяется выдачей банком нотариусу именного сохранного документа, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей наследнику.

Если нотариусу стало известно, что в состав наследства входит оружие, он уведомляет об этом органы внутренних дел.

При последующей передаче наследственного имущества на хранение или в доверительное управление на акте указываются сведения о лице, которому вверяется описанное имущество, и делается отметка о предупреждении его об ответственности за растрату, отчуждение, сокрытие и незаконную передачу имущества, подвергнутого описи, в том числе в соответствии со ст. 312 УК РФ.

Если провести опись имущества не представляется возможным (например, наследники, проживавшие совместно с наследодателем, возражают против описи наследства), нотариус не вправе требовать предъявления имущества к описи. В этом случае составляется акт об отказе предъявить имущество. Если имущество, подлежащее описи, отсутствует либо вывезено наследниками или другими лицами, об этом также должен быть составлен акт. Заинтересованным лицам в обоих случаях разъясняется их право обратиться в суд с истребованием причитающегося им имущества.

Касающиеся нотариуса правила о проведении описи наследственного имущества в соответствующих случаях должны применяться и к деятельности должностных лиц органов исполнительной власти (в случае отсутствия в населенном пункте нотариуса), а в случаях, когда право совершения нотариальных действий предоставлено должностным лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений, — к деятельности должностных лиц этих органов или учреждений. Однако эти правила не подлежат применению к исполнителю завещания, поскольку опись наследственного имущества отнесена к нотариальным действиям (гл. XI Основ законодательства о нотариате), а исполнителям завещания право совершения таких действий не предоставлено.

Если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (предприятие, доля в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества, ценные бумаги^[1], исключительные права и т. п.), нотариус в соответствии со ст. 1026 ГК РФ в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом.

На современном этапе основным источником регулирования отношений по доверительному управлению имуществом является гл. 53 ГК РФ, правила которой в силу абз. 1 п. 2 ст. 1026 ГК РФ подлежат применению к отношениям по доверительному управлению наследственным имуществом, если иное не предусмотрено законом или не вытекает из существа этих отношений.

Исходя из положений п. 1 и 2 ст. 1171 ГК РФ, нотариус учреждает доверительное управление наследственным имуществом по заявлению одного или нескольких наследников, исполнителя завещания, органа местного самоуправления, органа опеки и попечительства, других лиц, действующих в интересах сохранения наследственного имущества. Исполнитель завещания учреждает доверительное управление самостоятельно либо по требованию одного или нескольких наследников. По данному договору одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок наследственное имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется управлять им в интересах указанного наследника. Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода нрава собственности к доверительному управляющему. В случае, когда наследование осуществляется по завещанию, в котором назначен исполнитель завещания, права учредителя доверительного управления принадлежат исполнителю завещания. Доверительным управляющим может быть только полностью дееспособный гражданин, не являющийся предпринимателем, или некоммерческая организация, за исключением учреждения. При определенных условиях управление наследственным имуществом может осуществлять и наследник, если исполнителем завещания назначен один из наследников. Однако в завещании может быть указано, что исполнителю поручается управлять наследственным имуществом самостоятельно. В этом случае полномочия исполнителя завещания будут удостоверяться не договором, а свидетельством, выданным нотариусом.

Объектами в договоре доверительного управления могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, доля в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества, ценные бумаги, исключительные права, что подтверждается указанными в договоре правоустанавливающими документами, на основании которых имущество принадлежало наследодателю, реквизитами их государственной регистрации или учета.

В договоре должны быть указаны такие существенные условия, как состав наследственного имущества, передаваемого в доверительное управление, наименование наследников (граждан или юридического лица, в интересах которого осуществляется доверительное управление), определяемый нотариусом с учетом характера и ценности наследства срок, в течение которого реализуются меры по управлению им, время, необходимое наследникам для вступления в наследство, размер вознаграждения. Доверительного управляющего можно обязать представлять учредителю и наследникам отчет о своей деятельности. Договор доверительного управления наследственным имуществом должен быть заключен в письменной форме.

Кроме того, в договоре может быть предусмотрено право доверительного управляющего:

• — поручить другому лицу совершать от имени управляющего необходимые действия, если он уполномочен на это договором доверительного управления либо получил письменное согласие учредителя; при этом он отвечает за действия избранного им поверенного как за свои собственные;
• — на защиту имущества, находящегося в его управлении, путем требования устранить всякие нарушения его прав (ст. 301−305 ГК РФ);
• — распоряжаться имуществом только в интересах наследника и в пределах, предусмотренных договором;
• — на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении наследственным имуществом, за счет доходов от использования этого имущества.

Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации в том же порядке, что и переход права собственности на это имущество. Несоблюдение формы или требования о регистрации передачи недвижимого имущества в доверительное управление влечет недействительность данного договора.

• [1] Особенности доверительного управления ценными бумагами должны быть определены специальным законом (абз. 3 ст. 1025 ГК РФ). Частично эти особенности оговорены в ст. 5 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», который содержит самые общие указания о понятии и объектах управления ценными бумагами, особом статусе и ответственности управляющего. В отсутствие закона, специально посвященного особенностям доверительного управления ценными бумагами, основными источниками правового регулирования являются нормативные акты ЦБ РФ. Сохраняют действие и некоторые нормативные акты упраздненной Федеральной службы по финансовым рынкам, например приказ ФСФР от 3 апреля 2007 г. № 07−37/пз-н «Об утверждении порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами» .