Инструменты пенсионного рынка

Основными инструментами, которые используют субъекты пенсионного рынка, являются пенсионный договор и договор об обязательном пенсионном страховании.

Пенсионный договор является инструментом рынка НПО и представляет собой соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) НПФ негосударственную пенсию (рис. 9.3).

Рис. 9.3. Схема взаимоотношений между субъектами рынка негосударственного пенсионного обеспечения.

Пенсионный договор как финансовый инструмент включает в себя такие элементы:

• • пенсионный взнос, т. е. денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора;
• • негосударственная пенсия — денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;
• • выкупная сумма — денежные средства, которые НПФ выплачивает вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводит в другой НПФ при прекращении пенсионного договора;
• • пенсионная схема, т. е. совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

Для реализации финансовой услуги по негосударственному пенсионному обеспечению НПФ открывает пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения, которые могут быть именными или солидарными. На этих счетах отражаются поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет).

Инструментом пенсионного рынка является договор об обязательном пенсионном страховании, т. е. соглашение между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников (рис. 9.4). В соответствии с этим договором по Закону «О негосударственных пенсионных фондах» НПФ обязан при наступлении пенсионных оснований назначить и выплачивать застрахованному лицу накопительную пенсию и (или) срочную пенсионную выплату или единовременную выплату либо осуществлять выплаты правопреемникам застрахованного лица.

Договор об обязательном пенсионном страховании как финансовый инструмент включает в себя такие элементы:

• • страховой взнос — индивидуально возмездные обязательные платежи на ОПС на финансирование накопительной пенсии, которые платит страхователь в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд РФ для последующей передачи в НПФ, выбранный застрахованным лицом;
• • накопительная пенсия — ежемесячная денежная выплата, которую назначает и выплачивает НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательством и договором об ОПС.

Рис. 9.4. Схема взаимоотношений между субъектами рынка обязательного пенсионного страхования

Каждому застрахованному лицу НПФ открывает пенсионный счет накопительной пенсии, где отражаются поступление средств пенсионных накоплений и результаты их инвестирования.