Формы и виды кредита

Многообразие форм и видов кредита является результатом длительной эволюции кредитных отношений. Механизм развития кредитных отношений определяет переход от доминирования одной формы кредита другой. При раскрытии и обосновании возникновения форм и видов кредита необходимо учитывать их взаимосвязь с сущностью кредита и спецификой общественной, экономической формации, потребностей кредиторов и заемщиков.

Выделение различных форм и видов кредита зависит от ряда основных особенностей, присущих объекту кредитных отношений — ссуженной стоимости:

• 1) материально-вещественной оболочки ссуженной стоимости;
• 2) типа ценности, подлежащей ссужению;
• 3) статуса кредитора.

С учетом первой особенности выделению подлежат две базовые формы кредита: натуральная и товарная, а также их эволюция до денежной и смешанной форм кредита.

С учетом второй особенности можно говорить о возможности выделения социальной (общественной) и экономической форм кредита (рис. 5.2).

С точки зрения первого критерия — материально-вещественной формы, в которой заключена ссужаемая ценность, — выделяются натуральная, товарная, денежная и смешанная формы кредита.

Эволюция форм кредита подразумевает раскрытие различных этапов развития форм кредита — от доменового до денежного.

Доменовой период представляет собой этап зарождения кредитных отношений и подразумевает раскрытие общественных формаций, где господствует коллективная собственность, интересы коммуны ставятся выше личных интересов. Обменные отношения, если и существуют, носят случайный и эпизодический характер и происходят между коммунами. В рамках данного периода господствующей формой кредита выступает родовой кредит, основные проявления которого включают в себя ритуальные, статусные, брачные и бытовые кредиты. Роль кредита заключается в обеспечении выживания отдельно взятого общества.

Натуральная форма кредита, с точки зрения материально-вещественной формы, является одной из первых и предшествует даже товарной форме кредита. Убежденность ряда исследователей в том, что в основе ссужения лежит товар, производство которого требует приложения труда, носит несколько неточный характер. Как показывают исследования этнологов, в примитивных общественных формациях объектом ссужения могут выступать и природные блага (камни, ракушки и пр.), производство или обработка которых не требуется. Таким образом, натуральная форма кредита представляет собой ссужение символической ценности, приписанной материальному объекту.

Товарный кредит представляет собой еще одну форму кредита, суть которого заключается в передаче во временное пользование функциональной ценности, т. е. использование предмета по прямому назначению.

Товарный кредит в доменовой период представлял собой ссужение средств производства и потребления коммуной отдельным членам (орудия груда, оружие и пр.). Другими словами, товарный кредит (наравне с натуральным) представляет собой бытовой кредит, с точки зрения его назначения. Товарный кредит в отличие от натурального кредита уже включает в себя трудовые затраты и предшествует развитию экономических форм кредита в будущем с переходом к формам, доминирующим в наше время.

Рис. 5.2. Эволюция форм и видов кредита.

Общественная форма кредита объединяет в себе формы ссужения ценности в целях обеспечения жизнеспособности и устойчивости отдельно взятой общественной группы. К такой форме кредита в большинстве случаев относятся рудиментарные кредитные отношения, преобладавшие в доменовой и бартерный периоды, а также господствующие в современных обществах первобытного типа (брачные, статусные, кастовые, бытовые кредиты, а также кредитный кругооборот). Далеким отголоском данной формы кредита в современной общественно-экономической формации действительности являются «кассы взаимопомощи» или кредитные кооперативы (союзы), представляющие собой фонд (преимущественно денежной формы), создаваемый на основе добровольных взносов, к использованию которого прибегают члены коллектива в случае необходимости — например, при возникновении временной потребности в средствах, возможности покрытия которых собственными ресурсами ограничены.

Экономическая форма кредита объединяет в себе формы ссужения средств в целях уже не столько коллективных, сколько индивидуальных. В основе такой формы кредита лежит его использование не для обеспечения стабильности жизненного оборота общества, а использование в экономических целях, в сфере обмена товаров и услуг, производства средств производства и потребления. Другими словами, основное отличие общественной формы кредита от экономической определяется внеобменным характером кредитных отношений и связано с общественными и религиозными устоями, традициями, нормами быта и собственности. Кредит выступает как общественное отношение. При экономической форме кредит — это экономическое отношение, подразумевающее наличие и устойчивый характер обменных отношений, которые кредит и обслуживает (обмен товаров и услуг, производство средств производства и потребления и пр.). Основой и базовой предпосылкой для зарождения кредита как экономической категории послужил именно бытовой кредит, теснее всего связанный с удовлетворением базовых потребностей личности. Но мере развития общественной формации, усложнения средств производства, появления рудиментарных товаров бытовой кредит становится основой для появления менового кредита, причем как при коллективной собственности (межплеменной обмен), так и при частной собственности в дальнейшем.

Таким образом, в доменовой период справедливо говорить о формировании предпосылок к зарождению кредита как экономической категории в бартерный период.

Бартерный период представляет собой новую веху в развитии жизни общества и характеризуется формированием избытков потребительских благ и усилением взаимосвязи между отдельными коммунами: зарождением бартерных (обменных) отношений при доминировании коллективной собственности, ростом производительности труда, усложнением средств производства, ростом нормы потребления. Данный период характеризуется дальнейшей эволюцией форм кредита. В рамках общественной формы кредита с усилением межличностных и межколлективных связей увеличиваются разделение труда и кастовость членов общества. Так, например, охотники объединяются в отдельные касты и формируют нечто наподобие «закрытого клуба» с системой взносов. Развитие кредитных отношений приводит к формированию новых видов кредита — кругооборотного кредита и кастового кредита.

Кругооборотный кредит является высшей формой развития системы кредитных отношений в примитивном обществе. В отсутствие частной собственности отношения между членами коммуны выстраиваются по принципу кредитора и заемщика на основе родовых признаков. Каждый член рода, входящего в коммуну, является одновременно и кредитором, и заемщиком. Соответственно, вся система отношений выстраивается на необходимости сохранения баланса между полученными ценностями и ссуженными. В случае если объем заимствований члена рода превышает объем предоставленных в пользование средств, род кредиторов может потребовать возмещения в полном объеме, вплоть до отчуждения жилища.

Кастовый кредит представляет собой временное ссужение ценности кастой своему члену под ту или иную цель (бракосочетание, возмещение убытков — например, разбившаяся лодка, похищенный или испорченный улов и пр.).

С точки зрения экономической формы кредита бартерный период послужил основной вехой для разделения путей эволюции кредитных отношений. Именно в меновой (бартерный) период современная цивилизация в отличие от примитивных общественных формаций пошла по пути к частной собственности и направления развития кредита двух формаций разошлись. Так, экономическая форма кредита в меновой период зародилась в форме менового кредита и эволюционировала до кредитной мены, частного товарного кредита и кредитного дарообмена. В случае сохранения коллективной собственности в бартерный период основной формой кредита в межплеменных отношениях стал кредитный дарообмен. Суть данной формы определяется взаимосвязью между отдельными племенами и необходимостью сохранения дружественных отношений (классическая концепция дарообмена). Однако в случае если у племени не хватает товаров и иных благ для поддержания цепочки обмена дарами на достаточном уровне, племя увеличивает объем даров в пользу третьего племени с целью получения аналогичного объема и передачи части этих даров второму племени. Данная система схожа с реструктуризацией долга, когда входящих потоков дохода недостаточно для покрытия долгового обязательства. Суть концепции дарообмена призвана отразить статус, силу племени.

Кредитная мена представляет собой использование ссуженной стоимости в обменных отношениях по поводу купли-продажи товаров и услуг. Особенность данной формы кредита, как и товарного кредита, связана с ее двойственностью: появившись как способ взаимодействия между племенами при коллективной собственности, в случае перехода к частной собственности и развитии обменных отношений, кредит становится ближе к своей современной форме. Именно в рамках данной формы кредита, кредитной мены, зарождается современный кредит. Суть кредитной мены заключается в использовании товаров-эквивалентов с несовпадающей ценностью и формированием долгового обязательства у покупателя или продавца вернуть излишне полученную ценность при будущей сделке. Данная форма кредита не являет собой отсрочки платежа в классическом смысле слова.

Товарный кредит, появившийся еще в доменовой период, при переходе к частной собственности стал представлять собой классический товарный кредит, когда один кредитор как частное лицо передает во временное пользование заемщику определенную ценность (например, на Тробрианских островах ссужению подлежит скот).

Переход к денежному периоду развития кредитных отношений характеризуется длительным процессом развития форм частной собственности, усилением обменных отношений, развивающейся специализацией труда и появлением новых форм кредита, которые уже во многом являются следствием появления полноценных денег и их эволюции.

Денежная форма кредита представляет собой ссужение кредитором заемщику ценности в денежной форме, причем как полноценных, так и неполноценных денег.

Также выделяется смешанная форма кредита, которая представляет собой ссужение ценности кредитором заемщику в денежной (товарной) форме и подразумевает возможность возврата данной ценности в товарной (денежной) форме. Как правило, данная форма кредита используется на рынках развивающихся стран.

С точки зрения статуса кредитора выделению подлежат банковская, коммерческая, государственная, международная и частная формы кредита.

Банковская форма кредита представляет собой одну из наиболее широко используемых на сегодняшний день форм кредита. Основная особенность банковской формы кредита заключается в том, что кредитором выступает банк, предоставляющий ссуду заемщику — физическому или юридическому лицу. Банковской форме кредита присущ ряд особенностей, связанных с характером и источниками ссужаемой ценности. Например, банк может предоставлять как свои собственные средства, так и привлеченные. В эпоху свободного банковского дела кредиторы в основном ссужали заемщикам свои собственные средства. В современных условиях, при снижении уровня капитала, ссужению подлежат средства вкладчиков. Однако данное утверждение носит немного расплывчатый характер. Важно учитывать, что в условиях системы частичного резервирования вкладов и кредитно-депозитной мультипликации ссужению подлежат не только и даже не столько средства вкладчиков, сколько создаваемые самими банками ресурсы в процессе кредитования заемщиков. Следовательно, источником ссужения заемщику средств могут служить деньги, которые коммерческие банки создают сами.

В рамках коммерческой формы кредита кредитором выступает хозяйствующий субъект (предприятие). В основе данной формы кредита лежит отсрочка организацией, продающей продукцию, оплаты товара и предоставление организацией, покупающей товар, векселя — обязательства оплаты покупки по истечении срока. Также коммерческий кредит может предоставляться в денежной форме. Источниками такого рода кредитов являются как временно свободные средства, так и использующиеся в финансовом цикле организации. При товарной форме факт отсрочки платежа является частью процесса продажи товаров; ссужению подлежит сам товар с отсрочкой платежа. При денежной форме коммерческого кредита источником средств выступают временно свободные фонды.

Основная особенность государственной формы кредита связана с тем, что в роли кредитора выступает государство. Важно отличать государственный кредит от государственного займа. В последнем государство выступает заемщиком, например, размещая облигации. В большинстве случаев государственные кредиты предоставляются через банковскую систему.

Международная форма кредита характеризуется наличием в числе субъектов кредитных отношений иностранного агента — физического или юридического лица, государства.

Частная форма кредита характеризуется тем, что участниками кредитных отношений выступают физические лица.

Потребительская форма кредита характеризуется целевой направленностью ссужаемых средств, а именно использованием полученной ценности для процесса потребления.

Производительная форма кредита подразумевает задействование полученной стоимости в производственных целях (пополнение оборотного капитала, вложения в основной капитал и пр.).

Еще одной важной характеристикой форм кредита является его вид. Под видом кредита принято понимать его характеристику по организационным, экономическим, временным и другим критериям.

Так, виды кредита можно разграничить по следующим критериям:

• • форма заемщика — кредитование нефинансового сектора, кредитование финансового сектора, кредитование государства, кредитование физических лиц;
• • отрасль — выделению и разграничению подлежат кредиты по отраслям хозяйствования: кредитование агропромышленного и военно-промышленного комплексов, обрабатывающей промышленности и пр.;
• • цель — выделению подлежат кредиты на пополнение оборотного капитала, основного капитала, кредиты населению на приобретение транспортных средств, недвижимости и пр.;
• • срочность — краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные кредиты (свыше 3 лет);
• • степень обеспеченности — обеспеченные и необеспеченные кредиты (подразумевается наличие залогового имущества, переходящего в собственность кредитора в случае непогашения заемщиков своих обязательств);
• • платность — платные и бесплатные кредиты. Платой за пользование ссуженной стоимостью, как правило, выступает ссудный процент.