Контрольные вопросы. 
Налоговая политика

1. В чем состоят особенности определения экономического, фискального и ценового аспекта понятия налогового бремени?

2. В чем заключается различие в характеристиках реального и номинального налогового бремени?

3. Какой способ оценки налогового бремени предложили Ф. Юсти и Э. Селигмен?

4. Какой алгоритм расчета налоговой нагрузки (бремени) на экономику используется для сравнения ее в различных странах?

5. Какова величина налогового бремени на экономику в России в период налоговых реформ 1992—2015 гг.

6. Какие методы оценки налоговой нагрузки на организации вы знаете?

7. В чем состоит суть закона Вагнера?

8. Что такое теневая экономика?

9. Каков уровень теневой экономики в зарубежных странах и России?

10. Какие факторы влияют на размер теневой экономики?

Тесты

1. В соответствии с методикой Ф. Юсти под налоговым бременем (налоговой нагрузкой) на экономику понимают:

а) отношение доходов бюджета к НД;

б) отношение подушной квоты налогового бремени к подушной квоте НД;

в) отношение суммы налогов и обязательных платежей к ВВП.

2. В соответствии с методикой Э. Селигмена под налоговым бременем на экономику понимают:

а) отношение доходов бюджета к НД;

б) отношение подушной квоты налогового бремени к подушной квоте НД;

в) отношение суммы налогов и обязательных платежей к валовому ВВП.

3. В соответствии с современной оценкой под налоговым бременем на экономику понимают:

а) отношение доходов бюджета к НД;

б) отношение подушной квоты налогового бремени к подушной квоте НД;

в) отношение суммы налогов и обязательных платежей к ВВП.

4. Какова тенденция изменения налогового бремени на экономики развитых стран в XIX—XX вв.:

а) налоговое бремя растет;

б) налоговое бремя уменьшается;

в) налоговое бремя неизменно;

г) тенденции изменения в развитых странах различны?

5. Каков уровень налогового бремени (% ВВП) на экономику России (по оценке Минфина России) в 2001—2013 гг.:

а) 25−30;

б) 30−35;

в) 35−37;

г) 37−40;

д) более 40?

6. Какие цели преследует теория налогового предела:

а) оценка фискальной эффективности налоговой системы;

б) оценка справедливости установления налогового бремени на граждан;

в) разработка способов определения налоговой нагрузки на экономику;

г) установление максимальной предельно допустимой налоговой нагрузки на экономику;

д) установление минимальных значений налоговой нагрузки на экономику?

7. Какие направления выделяют в теории налогового предела:

а) классическое направление (Л. Смит);

б) эмпирическое направление;

в) кейнсианское направление;

г) статистическое направление;

д) аналитическое направление; с) либеральное направление?

8. Сущность закона Вагнера в теории налогового предела состоит в следующем:

а) налоговое бремя на экономику нс должно превышать 15% НД;

б) рост НД сопровождается ускоренным ростом государственных расходов и налогового бремени;

в) темпы роста налогового бремени не должны быть больше темпов роста НД;

г) темпы роста налогового бремени должны быть больше темпов НД.

9. Под теневой экономикой в широком смысле понимают:

а) рыночное производство товаров, только запрещенных законодательством, нс учитываемых официальной статистикой и нс связанных с уплатой налогов;

б) рыночное производство товаров, только не запрещенных законодательством, не учитываемых официальной статистикой, с которых не уплачиваются налоги;

в) рыночное производство запрещенных и нс запрещенных товаров, нс учитываемых официальной статистикой и не связанных с уплатой налогов.

10. Укажите факторы, влияющие на размер теневого сектора:

а) наличие свободы слова в стране;

б) обеспечение прав человека в соответствии с Уставом ООН;

в) вероятность обнаружения налогового правонарушения;

г) уровень налоговой нагрузки;

д) ВВП на душу населения;

е) сложность налогового законодательства.

11. С учетом мирового опыта можно утверждать, что снижение налогового бремени на экономику ведет:

а) к уменьшению размера теневой экономики;

б) к увеличению размера теневой экономики;

в) к стабилизации уровня теневой экономики;

г) в разных странах практика показывает все перечисленные варианты.