Коммерческие банки и основы их деятельности

В результате изучения материала данной главы студент должен:

знать

• • назначение и организационно-экономические основы деятельности коммерческих банков;
• • основные функции коммерческих банков;
• • содержание активных и пассивных операций коммерческих банков;

уметь

• • обобщать и систематизировать полученные знания о деятельности коммерческих банков;
• • характеризовать роль коммерческих банков в современной экономике;
• • выявлять взаимосвязи и взаимозависимости между операциями коммерческих банков;

владеть

• • формами и методами анализа проводимых коммерческими банками операций;
• • навыками поиска информации для выявления основных тенденций в развитии коммерческих банков.

Коммерческие банки как субъекты экономики

В гл. 7 отмечалось, что коммерческие банки составляют основу и являются главным субъектом современной банковской системы всех стран с рыночной экономикой. Современные коммерческие банки выполняют функции финансовых посредников в реализации специфических банковских продуктов и услуг: депозитов, кредитов, платежных средств, ценных бумаг, а также создают новые продукты.

Следует отметить, что коммерческие банки существенно отличаются друг от друга по объему и составу оказываемых банковских продуктов и услуг. При этом коммерческие банки функционируют на основе различных форм собственности (акционерной, частной, кооперативной, государственной). Деятельность современных банков многообразна. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но также осуществляют кредитование экономики, доверительное управление имуществом, проводят множество других операций.

Преобладающее количество коммерческих банков в странах с развитой рыночной экономикой являются универсальными коммерческими банками.

В Российской Федерации, так же как и в других странах с рыночной экономикой, коммерческие банки имеют статус юридического лица, что специально отражено в Конституции Российской Федерации, Законе о Банкс России, Законе о банковской деятельности, Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле и валютном регулировании», Федеральном законе от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральном законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О Национальной платежной системе».

Независимо от формы собственности, коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Целью коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, является получение прибыли, и это положение отражено в уставе коммерческого банка.

В соответствии со специальным банковским законодательством Российской Федерации банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. В Законе о банковской деятельности дается следующее определение банка: «Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Особенностью коммерческого банка является то, что он работает на основе специального разрешения — лицензии Банка России на проведение банковской деятельности. Следует отметить, что Банк России для регистрации коммерческого банка и его лицензирования использует специальный подход. Банк России для государственной регистрации вновь создаваемого коммерческого банка использует Инструкцию ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковских организаций».

В настоящее время Банк России выдает несколько видов лицензий, разрешающих конкретному банку осуществлять операции. Основные виды лицензий: по привлечению во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте; генеральная лицензия; валютная лицензия на совершение валютных операций; лицензия на операции с драгоценными металлами; лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады физических лиц), дающая право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, и др.

Значительное количество коммерческих банков активно проводят различные операции на рынке ценных бумаг; на это также выдается специальная лицензия.

Важно отметить, что Банк России при выдаче каждого вида лицензии предъявляет банкам определенные требования. К основным требованиям относятся следующие: коммерческий банк должен иметь определенный капитал (с 01.01.2015 минимальный размер капитала составляет 300 млн руб.); для получения некоторых видов лицензий банк должен функционировать не менее двух лет, не иметь задолженности перед бюджетом, выполнять все нормативные требования Банка России, включая и резервные требования.

После выдачи соответствующей лицензии происходит регистрация коммерческого банка, он вносится в реестр действующих банков.

Важно отметить, что по действующим нормативным правилам коммерческий банк с момента получения банковской лицензии должен начать свою деятельность; если этого не произойдет, ДБ РФ имеет право отозвать лицензию.

Многогранная деятельность коммерческих банков проявляется в их функциях. В отношении содержания и количества функций коммерческих банков имеются различные точки зрения.

По нашему мнению, к наиболее важным функциям коммерческих банков в современной экономике следует отнести следующие:

• 1) посредничество в кредите: коммерческий банк, исходя из своей специфической деятельности, выступает специальным посредником между теми субъектами экономики, которые обладают в данный момент свободными денежными ресурсами и являются вкладчиками банка, и другими субъектами, которые испытывают недостаток средств и являются заемщиками банка. Банки выдают кредиты предприятиям всех отраслей экономики и населению. Следует подчеркнуть, что именно эта функция коммерческих банков приводит к увеличению производства в реальном секторе экономики и — в условиях стабильной экономики — к расширению потребительского спроса со стороны населения;
• 2) аккумуляция временно свободных денежных средств: банкам как кредитным институтам принадлежит главная роль в привлечении имеющихся у всех экономических агентов и населения временно свободных денежных ресурсов. Банки, аккумулируя эти средства, трансформируют их в капитал и используют их в своих операциях;
• 3) важнейшей функцией банков является посредничество в платежах. Прежде всего, банки обеспечивают перевод и получение денежных средств, функционирование платежных систем. Важно отметить, что проведение платежей через банки в том числе приводит к уменьшению издержек обращения;
• 4) особой функцией коммерческих банков является создание платежных средств. Как известно, коммерческие банки создают деньги (кредитные) в безналичной форме (депозитные деньги), кроме того, банки эмитируют выпуск векселей, чеков, различных банковских карт;
• 5) специфической функцией коммерческих байков можно считать участие банков в организации для своих клиентов различных мероприятий по вопросам эмиссии и размещения ценных бумаг, в основном облигаций и акций. По поручению клиента банки рассчитывают параметры эмиссии и берут на себя обязательство по полной или частичной покупке данной эмиссии, могут предоставлять ссуды на покупку эмиссии клиентам банка. Банки имеют соответствующие подразделения, занимающиеся такими операциями, и получают заранее оговоренные доходы за указанные операции.