Действующая система пластиковых карт в Республике Казахстан

Актуальность темы

данной курсовой работы обусловлена тем, что в современной экономике значительную роль начинают играть безналичные расчеты. Появление товаров и развитие товарного обращения повлекло за собой появление и развитие денег. Движущей силой развития денег служит прогресс товарных отношений.

Каждая новая ступень развития денег порождается потребностями соответствующей ступени зрелости товарных отношений. В современных условиях товаром являются не только продукты материального производства и услуги, но и факторы производства, а также сами предприятия как хозяйственные ячейки. Новым условиям соответствуют развитие новых форм денег.

Общая тенденция экономического прогресса общество сопряжена с последовательным превращением на протяжении определенных исторических периодов всех продуктов в товары, обращающихся на соответствующих рынках.

С точки зрения полезности невозможно найти единую меру, с помощью которой можно было бы сравнить различные товары. Например, сигареты для курильщика обладают определенной ценностью, тогда как для некурящего человека они абсолютно бесполезны. Или другой пример: два человека могут по-разному оценить полезность того или иного товара. Так, для фотомодели одежда имеет первостепенное значение, большую ценность, чем калорийные продукты питания, а для спортсмена — наоборот.

С экономической точки зрения деньги можно определить как средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров. Используя деньги в качестве всеобщего эквивалента, мы можем измерить стоимости всех товаров, присутствующих на рынке, и сравнить их между собой.

Безналичный оборот происходит на основе замещения движения наличных денег кредитными операциями. Кроме того, при проведении взаимных расчетов используются так называемые счетные деньги. При проведении зачетов взаимных требований счетные деньги в размере зачетной суммы функционируют, но не совершают оборота. Или, например, совершается бартерная сделка, но стоимость взаимных поставок неравна. Проведение зачетов также осуществляется при помощи зачетных денег, а сама сделка завершается с помощью перечисления незачетной суммы (безналичными или наличными деньгами).

Объект исследования — система пластиковых карт.

Предмет — действующая в Республике Казахстан система пластиковых карт.

Цель работы — изучение действующей системы пластиковых карт в Республике Казахстан.

Задачи:

1. систематизировать учебный материал, посвященный проблемам осуществления пластиковых карт в Республике Казахстан;

2. проанализировать действующую систему пластиковых карт, выделить проблемы и перспективы;

3. дать характеристику основным направлениям совершенствования действующей системы пластиковых карт.

Структура работы соответствует цели и задачам исследования: в первой части работы содержится понятие денежного оборота и денежного обращения в современной экономике. Вторая часть работы посвящена изучению действующей в Республике Казахстан системе пластиковых карт. Третья, заключительная часть работы содержит предложения по совершенствованию действующей системы пластиковых карт.

Методы исследования — анализ, синтез, индукция.

При написании работы были использованы материалы учебных пособий, действующего законодательства и других источников.

1. Теоретические аспекты создание пластиковых карточек и их виды

1.1 Характеристика, сущность и функции пластиковых карт

Впервые международные пластиковые системы появились в начале 50- х гг., тогда речь шла лишь о приеме их продуктов структурами «Интуриста». Чуть позже, в 1958 г., было открыто первое представительство American Express в Москве. Круг владельцев пластиковых карточек довольно быстро расширился и стал более открытым.

В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы. Функциональные характеристики определяют деление карт на кредитные и дебетовые. Выделяют следующие основные виды карточек:

— Банковские кредитные карточки;

— Карточки туризма развлечений и отдыха;

— Частные платежные карточки предприятий торговли и услуг;

— Карточки для банковских автоматов и д. р.

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов — с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

В качестве основных достоинств пластиковых карт следует выделить следующие:

— Оперативное получение средств;

— Безопасность хранения средств;

— Возможность использования до 4 личных банковских счетов в любых видах валют;

— Избавление от проблем декларирования средств при поездке за границу и безопасности хранения наличных сумм в пути;

— Получение дохода — Банк начисляет проценты на остатки средств на личных банковских счетах и другие.

Развитие отечественного рынка пластиковых карт сопровождается увеличением числа преступлений, связанных с проникновением в банковские электронные сети. Именно поэтому при обмене информационных документов, начислении компенсаций и выплате трансфертов через банковские электронные сети обычно используют защиту системы «S.W.I.F.T» и «ключевые» технологии.

Пластиковая карточка — это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Возникновение пластиковых карточек относится к концу 40-х годов нашего столетия. Идея изобретения банковских кредитных карточек принадлежит Джону С. Биггинсу — специалисту в области потребительского кредита. В 1946 году Биггинс внедрил в существовавшую систему платежей кредитный план, названный «заплатить в кредит», в основе которого лежало использование чеков, принимавшихся местными торговцами как средство расчетов за мелкие покупки. После того как продажа совершалась, торговец переводил чек на счет в банке, а банк высылал клиенту, совершившему покупку. Развивая данную систему, в 1951 году Franklin National Bank в Нью-Йорке выпустил первую пластиковую кредитную карточку.

Последующие десятилетия ознаменовались бурным развитием системы пластиковых карточек.

Уже в 1970 году свыше 90 миллионов человек успешно пользовались карточками Банк Американд (в настоящий момент VISA).

В настоящее время оборот одного из самых крупных элементов пластиковых карточек — VISA International — достиг отметки в триллион долларов, а общее число выпущенных карт во всем мире этой компанией составило 572 миллиона.

Следует отметить, что хождение на территории нашей страны пластиковых карточек началось еще задолго до появления первого коммерческого банка, хотя в тот период они имели ограниченное распространение и применялись в системе «Интуриста» путем использования в специализированных магазинах, предназначенных для обслуживания иностранцев.

Международная кредитная система VISA International занимает лидирующее положение как в мире, так и в Казахстане. Преимущества VISA перед наличными деньгами — это общие преимущества пластиковых денег.

Компания American Express одна из крупнейших в мире платёжных систем в мире. Кредитная карта AE имеет несколько иные условия использования, чем карты VISA и Eurocard — MasterCard. Малодоступность AE объясняется особой платёжной схемой.

В целом, определяя сущность пластиковых карт, необходимо прежде всего охарактеризовать ее как средство, позволяющее идентифицировать пользователя и совершать ему определенные виды операций, преимущественно финансового содержания. Рассматривая многообразную систему возможностей применения пластиковых карточек, можно указать различные цели ее использования: от простой «визитки» до получающих в настоящее время все более широкое распространение смарт-карт. Известно, что пластиковые карточки могут выполнять функцию ключа при доступе в различные помещения, специализироваться на отдельных видах услуг (телефонная связь, обслуживание на бензоколонках, доступы в метро и так далее).

Касаясь достоинств банковских пластиковых карточек, нельзя не отметить, что они успешно заменяют пользователям наличные деньги, позволяют банкам аннулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в ряде случаев как средство кредитования. Следует указать, что для держателей карточек есть возможность оперирования ими за границей, осуществления конвертаций по выгодному курсу, не указывать «карточные» деньги в таможенной декларации, пользоваться скидками при приобретении товара.

В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карточки в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских и других систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриального развития стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

1.2 Виды пластиковых карт

В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т. д.). В отличии от этого многосторонние системы, которые возглавляют национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании, выпускающие карточки туризма и развлечений (Американ Экспресс), предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т. д.

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров или получении кассовых ссуд. Вторые предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Некоторые люди выделяют особую категорию — платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании карточки должна погашаться полностью в течении определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

Рассмотрим кратко основные виды карточек. Банковские кредитные карточки (bank credit cards) предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а так же для получения авансов в денежно-кредитной форме. Главная особенность этой карточки — открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Кредитная Линия используется в пределах установленного банком лимита. Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Последние предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

Карточки туризма развлечений и отдыха (travel & entertaiment cards). Это «платежные» карточки, согласно произведенной выше терминологии. Они выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы (American Express, Dinners Club). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров или услуг, а также предоставляют владельцам карт различные льготы при по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидках с цены товара, страхованию жизни и т. д. Главные отличия этого вида карточек от банковских кредитных карточек заключается вопервых, в отсутствии разового лимита на покупки и, во-вторых, обязанности владельца карточки погасить задолженность в течении месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки платежа с владельца карточки взимается повышенный процент. В указанных системах также существует индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные платежные карточки предприятий торговли и услуг (private cards, retail charge cards, departament store cards, affinity cards). Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например цепью универмагов, системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, Она же получает процент по ссудам. Начиная с 70-ых годов получили распространение банковские частные карточки (bank private cards), с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдача кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк — участник соглашения. Иногда карточки такого рода выпускается для членов определенных профессиональных групп (пилотов, адвокатов) или лиц, связанных общими интересами (например филателистов). Их называют «клубными» карточками.

Карточки для банковских автоматов (ATM cards). Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах и т. д. При наличии карточки деньги можно получать в любое время суток и по праздничным, выходным дням. Некоторые типы автоматов выполняют более широкий круг операций помимо простого снятия денег со счета; они позволяют вносить деньги на вклад, делать взнос на погашение ссуды, получить выписку о состоянии банковского счета, переводить деньги с одного счета на другой и т. д. Следует еще раз подчеркнуть что карточка для автоматов не с связана с кредитной линией (как в случае с банковской кредитной карточкой), а с текущим или сберегательным счетом владельца карточки в банке. Поэтому в большинстве банков система расчетов по этим карточкам административно и функционально отделена от системы банковских карточек.

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов — с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт карта, «умная» карта).

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки. На карточках крупных международных карточных ассоциаций «Виза» и «Мастер Кард» магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер — ПИН (Personal Identification Number), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов POS. Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).

Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) — является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме офф-лайн (off-line), т. е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме[7;1−4].

Информационные возможности смарт карт гораздо шире чем, у карточек с магнитной полосой (8 тыс. бит по сравнению с 1 тыс. бит, с возможностью последующего расширения в 24 раза). Кроме того, достоинством ее является возможность оперативного обновления данных в памяти микропроцессора. Наконец, важным достоинством карточки является ее более высокая надежность. Чип имеет несколько степеней защиты и подделать информацию, записанную в нем, очень трудно или вовсе невозможно. Если карточка украдена и не надлежащий владелец захочет ею воспользоваться для получения денег в автомате, то при неправильном введении ПИН-кода чип разрушается и карточка не может быть использована. Смарт карты имеют относительно высокую стоимость (в 5−7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений. Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т. д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

1.3 Выпуск пластиковых карт

Кредитная карта отличается от дебетовой тем, что позволяет держателю пользоваться денежными средствами, предоставляемыми в кредит.

В общем случае эмитентом кредитных карт может выступать как кредитная организация, так и торговая — например ритейлер. За рубежом многие известные ритейлеры выпускают кредитные небанковские карты (карты Private Label). При этом с точки зрения правоотношений между эмитентом карты и ее держателем кредита при использовании карты может не возникать, даже если держатель свои средства на счет не вносит. Покупки, которые оплачиваются такой кредитной картой, могут трактоваться как совершаемые с оплатой в рассрочку. Разумеется, возможна и наиболее естественная трактовка операций с картой — как совершаемых в кредит. Различное трактование существенно с точки зрения правоотношений и налоговых последствий (в России устанавливаемых соответственно Гражданским кодексом и Налоговым кодексом): допустимо или нет невзимание процентов. С потребительской же точки зрения в обоих случаях клиент получает кредит.

В целом, несмотря на наличие в обращении за рубежом большого количества кредитных карт Private Label все-таки большинство кредитных карт выпущено кредитными организациями, и в данной главе мы будем говорить именно о банковских кредитных картах.

Банковские кредитные карты можно разделить на три категории по типу погашения задолженности, установления доступного баланса и по способу бухгалтерского учета операций с картой:

— расчетные (charge) карты;

— револьверные кредитные;

— револьверные овердрафтные.

Баланс доступных средств по расчетной карте устанавливается как сумма остатка средств на счете клиента плюс сумма разрешенного овердрафта (разумеется, по мере совершения операций с картой любого типа доступный баланс уменьшается на сумму этих операций). Суммы операций списываются с карточного счета. По итогам отчетного периода (как правило, месяц) клиенту сообщается сумма возникшего овердрафта. И в случае если овердрафт действительно возник, действие карты приостанавливается до полного погашения держателем задолженности. После полного погашения овердрафта держателю снова открывается возможность совершать операции с картой в кредит в пределах кредитного лимита. На погашение овердрафта отводится сравнительно короткий срок — как правило, до месяца.

На практике возникновение овердрафта возможно не только по расчетной карте, но и по дебетовой, т. е. по такой карте, для которой возникновение овердрафта не разрешено условиями договора между банком и клиентом и расчет по операциям должен вестись лишь в пределах дебетового остатка на картсчете. Например, неразрешенный овердрафт возможен при списании с карточного счета комиссии за получение наличных средств или в результате курсовых разниц, когда существенно различаются значение курса валюты операции по отношению к валюте карточного счета на дату операции с картой и на дату учета операции на счете. Обычно он так и называется — «неразрешенный овердрафт». Как правило, условиями договора предусмотрено обязательство держателя полностью его погасить. При этом доступный баланс по карте будет равен нулю. Таким образом, по свойствам погашения овердрафта и установления доступного баланса в случае овердрафта дебетовая карта аналогична расчетной, поэтому некоторые банки называют свои дебетовые карты расчетными.

Баланс доступных средств по кредитной револьверной карте устанавливается равным кредитному лимиту. Суммы операций списываются со ссудного счета. По итогам отчетного периода держателю сообщается сумма задолженности по состоянию на конец периода. В течение определенного срока (как правило, 30 или более дней) держатель обязан погасить только некоторую часть кредита, называемую минимальным (иногда используют термин «обязательный») платежом. При этом в отличие от расчетных карт кредитной картой можно продолжать пользоваться — в рамках доступного баланса средств. По факту погашения задолженности баланс доступных средств увеличивается на сумму погашенного кредита. Именно поэтому такая карта и называется револьверной кредитной картой — кредит возобновляется по факту погашения задолженности.

Револьверная овердрафтная карта отличается от расчетной только одним свойством — револьверностью кредита, т. е. его возобновляемостью и отсутствием требования его полного погашения. Следует отметить, что револьверная овердрафтная карта по основному потребительскому свойству возобновления кредита является кредитной картой. Но формально, с точки зрения бухгалтерского учета (а следовательно, и классификации Банка России), а также ряда других важных для потребителя свойств карты — это другой продукт. Доступный баланс средств устанавливается равным сумме остатка средств на карточном счете и сумме кредитного лимита. Списание сумм операций осуществляется с картсчета, и только в случае недостаточности средств с ссудного счета предоставляется кредит, который списывается с карточного счета. Что касается свойства погашения задолженности, то револьверная овердрафтная карта аналогична револьверной кредитной карте.

Сравнение близких, но тем не менее различных револьверных кредитных продуктов — револьверной кредитной и револьверной овердрафтной карт — следует осуществлять с учетом особенностей, накладываемых налоговым законодательством, а также с учетом ситуации на рынке потребительского кредитования, что будет сделано чуть ниже.

В странах с развитым рынком кредитных карт, имеющем историю в несколько десятков лет, стали общепринятыми некоторые свойства кредитных карт, которые можно рассматривать как классические свойства кредитного карточного продукта.

В первую очередь к числу таких свойств относится понятие льготного периода (grace period). Это срок, в течение которого кредитные проценты не начисляются. Долгое время в качестве льготного периода выступал месяц, следующий за отчетным. В последние годы конкуренция вынудила банки увеличивать продолжительность льготного периода, и теперь он часто составляет до 40−50 дней.

Формально льготный период означает следующее. В случае если держатель карты полностью погашает задолженность, указанную в выписке за отчетный месяц (т.е. задолженность на последний день месяца), в течение льготного периода, то на эту сумму задолженности проценты не начисляются. Если же задолженность погашается только частично, в том числе на сумму более минимального платежа (даже почти полностью), проценты на сумму задолженности начисляются.

Что касается кредитной ставки, то у большинства известных американских и западноевропейских банков ставки установлены на уровне 15−20%. При этом для стимулирования операций оплаты товаров и услуг по сравнению с операциями по получению наличных средств, как правило, вводятся дифференцированные ставки:

— процентная ставка для сумм кредита по операциям покупки (purchase APR);

— процентная ставка для сумм кредита по операциям получения наличных (cash advance APR).

Первая обычно меньше на 2−3%. Получение наличных средств является более дорогой для держателя карты операцией по сравнению с операцией покупки еще по одной причине — банки устанавливают комиссию за получение наличных в кредит (cash advance fee).

Что касается кредитных ставок за рубежом, то можно отметить еще одну особенность, нехарактерную для российского рынка. Западные банки применяют два вида ставок: так называемые «входные» и обычные. Входные (introductory) ставки применяются для новых клиентов банка и действуют обычно от 3 до 6 месяцев, а также для суммы задолженности, которая переводится клиентом при переходе из другого банка. Эти ставки существенно ниже обычных: на уровне 5−9% годовых. Понятно, что такая льгота — маркетинговый прием, нацеленный на привлечение новых клиентов. Известно, что имеется определенная доля потребителей, которые пользуются данной особенностью тарифных планов и переходят из банка в банк, оставаясь в каждом по полгода и экономя таким образом на кредитных процентах. Но эта доля сравнительно невелика: большинство клиентов, удовлетворенных качеством обслуживания в своем банке (или своих банках — клиенты часто имеют карты более чем одного банка), не тратят время на постоянное переоформление карт, ценя качество услуги, которое их устраивает, выше выгоды от льготной процентной ставки.

В России кредитные карты как продукт для массового выпуска появились в 2000 г. В течение первых двух-трех лет к широкому выпуску кредитных карт, что называется «на улицу», приступили более 10 российских банков. К концу 2004 г. кредитные карты в массовом порядке выпускали уже примерно 40 банков. Данный анализ особенностей российских кредитных карт основывается на опыте российских банков в 2000;2004 гг.

Кредитные карточные продукты российских банков отличаются от описанного классического продукта.

Отличия обусловлены следующими основными факторами:

— ограничениями налогового законодательства;

— иными рыночными ставками;

— особенностями рынка потребительского кредитования. Основная проблема для российских банков, стремящихся реализовать классический продукт, — льготный период.

Налоговый кодекс трактует уплату физическими лицами процентов по кредитам по ставке, меньшей 9%, для случая кредитования в иностранной валюте и меньшей ¾ ставки рефинансирования, установленной Банком России в рублях, как получение материальной выгоды. Эта «выгода» составляет сумму разницы между процентами, рассчитанными по указанным предельным ставкам, и уплаченными процентами. Ставка налога, действующая на момент написания книги, составляет 13%. Хотя по величине сумма налога в большинстве практических случаев невелика, общепризнано, что потребителям не нравится сам факт возникновения налоговых последствий. Таким образом, прямая реализация полноценного льготного периода, пусть даже сравнительно непродолжительного, наталкивается на практически непреодолимое препятствие законодательного характера.

Другая причина невозможности реализации полноценного льготного периода в западном понимании — экономическая невыгодность беспроцентного кредитования. В отличие от потребительского кредитования, осуществляемого банками в торговых точках, при кредитовании по кредитным картам банки не могут рассчитывать на большую величину торговой уступки, а получают (правда, гарантированно) лишь компенсацию за операции оплаты держателями карт товаров и услуг, называемую платой за взаимообмен (interchange fee). Эта плата обычно зависит от типа карты (Premium-продукты, дебетовые карты, корпоративные карты), соотношения местонахождения банка-эмитента и банка-эквайрера (типы транзакций: внутренние или национальные, внутрирегиональные, межрегиональные) и других особенностей операции или карты. Как правило, размер компенсации находится в диапазоне 0,8−1,25% от суммы операции. Примерно 0,3% от суммы операции уплачиваются эмитентом платежной системе за авторизацию, клиринг и расчеты. Таким образом, можно приблизительно считать, что чистый операционный доход по картам находится в диапазоне 0,5−1%.

При льготном периоде длительностью в месяц такой уровень выплат со стороны эквайреров обеспечивает доходность эмитента от операций оплаты товаров и услуг в случае погашения полной задолженности держателем карты в течение льготного периода при ставках на уровне 6−12% годовых.

Для банков в западных странах с большим объемом операций и низким уровнем собственных операционных расходов данный уровень, принимая во внимание низкую стоимость привлеченных ресурсов, вполне приемлем. Для российских же банков, привлекающих средства клиентов по ставкам, соизмеримым с указанным выше уровнем, реализация льготного периода может привести к отрицательной доходности.

Несмотря на законодательные ограничения и экономическую нецелесообразность полноценной реализации льготного периода, некоторые российские банки ввели меры по поощрению более раннего погашения клиентами задолженности. Как правило, применяются разные процентные ставки для первого и последующих месяцев либо комиссии, взимаемые в случае неполного погашения задолженности в течение льготного периода.

В связи с невозможностью реализации в российских условиях полноценного льготного периода револьверная кредитная карта может рассматриваться потребителями как менее «справедливый» продукт по сравнению с револьверной овердрафтной картой.

Представим вполне реальную ситуацию, когда у клиентов имеются револьверные кредитные карты банка без льготного периода и в этом же банке текущие счета с остатками, на которые проценты не начисляются.

Клиент пользуется кредитной картой, на суммы операций по карте начисляются кредитные проценты, в то же время у него имеются средства на текущем счете, сумма которых, например, может быть больше суммы предоставленного кредита. В этом случае клиент может считать, что кредит был предоставлен за счет его же средств, и таким образом начисленные проценты вполне обоснованно могут восприниматься им как «несправедливые».

С другой стороны, если у того же клиента револьверная овердрафтная карта (в этом случае у него не текущий счет, а карточный счет), то суммы операций с картой списываются с карточного счета, и кредит возникает только тогда, когда заканчиваются собственные средства клиента. В этом случае начисление процентов уже не может восприниматься как «несправедливое».

Таким образом, законодательные ограничения стали одной из причин разнообразия в подходах банков к реализации кредитных карточных продуктов.

Кредитный скоринг — это оценка кредитоспособности клиента. Она осуществляется как при первичном рассмотрении заявления, так и при оценке поведения клиента с точки зрения активности использования карты и погашения кредита.

По мнению пионеров кредитного скоринга — компании Fair & Isaac, значимость скоринга анкет (Application scoring) для оценки кредитоспособности клиента можно оценить примерно в 10%. Остальные 90% значимости дают примерно поровну информацию о кредитной истории клиента, данные о текущих кредитах и поданных заявлениях на получение кредитов в другие банки. Таким образом, сам по себе кредитный скоринг анкет малозначим без дополнительной информации.

2 Анализ расчетов пластиковыми карточками в Республике Казахстан

2.1 Анализ денежного рынка

Структура налично-денежного оборота включает в себя следующие стадии прохождения наличных денег: банки — предприятия — население. Денежные потоки:

1. банки — предприятия (через кассы банков);

2. предприятия — население (через кассы предприятий);

3. банки — население (через кассы банков);

4. предприятие — предприятие (через кассы предприятий);

5. население — население (не поддаются прогнозированию и

6. контролю).

Таблица 1 — Оборот наличных денег в 2008; 2010 годах

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

Как видно из таблицы 1 увеличение оборотов произошло по пяти статьям приходной части кассового оборота, в основном за счет инфляционных процессов, наблюдаемых в экономике. В статьях выдач наличных денег уменьшились выдачи на оплату товаров, услуг и работ, страховым организациям, со счетов по вкладам и займов физическим и юридическим лицам.

Коэффициент возврата наличных денег в кассы банков практически не изменился, составив 96,8% против 96,6% за 2009 год.

Основную долю поступлений наличных денежных средств в кассы банков составляют поступления:

от реализации товаров, услуг и выполненных работ — 2 368,3 млрд. тенге или почти четвертая часть от общего объема поступлений наличных денег в кассы банков. Увеличение составило 4,3% (97,2 млрд. тенге);

на счета по депозитам физических лиц — 1 688,8 млрд. тенге (16,9% в долевом выражении), снизившись на 8,4% (154,0 млрд. тенге);

от продажи иностранной валюты — 1 682,0 млрд. тенге, снизившись на 3,4% (59,4 млрд. тенге). Наибольшее сокращение среди статей поступления наличных денег в кассы банков приходится на поступления на счета по вкладам физических лиц и от продажи иностранной валюты, а также налогов.

Обслуживание внешнего долга министерства финансов, пополнение активов Национального фонда и операции Национального банка на внутреннем валютном рынке были частично нейтрализованы поступлениями иностранной валюты на счета правительства в Нацбанке. В результате чистые валютные запасы (СКВ) снизились на $ 237,3 млн. до $ 6948,8 млн. Активы в золоте уменьшились на $ 16 млн.(до $ 804,8 млн.) в результате проведенных операций и снижения его цены на мировых рынках на 2,2%.

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

Рисунок 1 — Динамика роста денежной базы в Казахстане 2008;2010 гг.(%)

В постоянных ценах чистые международные резервы Нацбанка снизились на 2,9%, чистые активы в СКВ — на 3,3%, активы в золоте увеличились на 0,3%.

Рост чистых внутренних активов Национального банка (снижение объема счетов правительства) в июле 2010 года обусловил расширение денежной базы на 2,6% или на 14,2 млрд. тенге.

В целом, в условиях поступательного развития экономики Казахстана наблюдается постоянный рост количества и объемов безналичных платежей в платежных системах Казахстана (Межбанковской системе переводов денег (МСПД) и Межбанковском клиринге). Так, количество платежей, проведенных за I полугодие 2010 года через национальные платежные системы, составило 12,9 млн. транзакций на сумму 41,7 трлн. тенге. По сравнению с первым полугодием 2010 года количество платежей в платежных системах увеличилось на 22,4% (2,4 млн. транзакций), а сумма платежей — на 78,5% (18,3 трлн. тенге).

В экономической теории выделяются следующие агрегаты денежной массы:

М1 — наличные деньги;

М2 — финансовые активы, которые могут быть немедленно задействованы для осуществления расчетов (наличные деньги и вклады до востребования);

M3 — образуется путем сложения агрегата M и наиболее распространенных видов срочных вкладов;

M4 — образуется путем учета агрегата M и некоторых видов крупных срочных вкладов и срочных соглашений об обратном выпуске (депозитные сертификаты, облигации госзаймов);

L — наиболее широкий из всех денежных агрегатов, обобщающий все денежные средства и финансовые активы.

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

Рисунок 2 — Денежные платежи внутри Республики Казахстан через национальные платежные системы 2008;2010 гг.

Национальный банк РК ведет расчеты денежных агрегатов М0, М1, М2, М3, где:

М1 — наличные деньги;

М2 — М1 плюс средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий и организаций, страховых компаний, депозиты до востребования населения в Национальном Банке и коммерческих банках;

M3- М2 плюс срочные вклады населения;

М4 — М3 плюс сертификаты и облигации госзайма.

Денежные агрегаты представляют собой иерархическую систему: каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Между собой денежные агрегаты отличаются не только по составу денежной массы, но и по уровню ликвидности. Самой высокой ликвидностью обладает денежный агрегат М0 (наличные деньги), ликвидность М1 ниже, чем М0, но выше, чем М2, поскольку вклады до востребования должны быть возвращены вкладчику по его заявлению, а срочные вклады могут использоваться банком по своему усмотрению в течение всего срока вклада и возвращаются вкладчику только по истечении этого срока.

Всего за первое полугодие 2010 года через МСПД было осуществлено 4,1 млн. транзакций на сумму 40,8 трлн. тенге. По сравнению с первым полугодием 2010 года количество платежей выросло на 11,6% (на 424,3 тыс. транзакций), а сумма платежей — на 79,6% (на 18,1 трлн. тенге). В среднем за день через МСПД в первом полугодии 2010 года проходило 33,3 тыс. транзакций на сумму 331,8 млрд. тенге, что больше уровня аналогичного периода 2010 года по количеству на 11,6%, по сумме на 79,6%.

Банковская система является основой организации налично-денежного оборота. Кассы банков служат исходным и конечным пунктом выдачи и поступления наличных денег в обращение в двух направления:

1. движение наличных денег из касс банков на расходные операции;

2. движение наличных денег в кассы банков в результате их расходования на разные цели.

Соотношение величины денежных потоков в нал. форме определяет размеры выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения. Общая сумма наличных денег в обращении — денежная масса (база-М0).

Эти факторы характеризуют структуру сферы обращения нал. денег, размеры денежных потоков и скорость движения денег по отдельным каналам. Эти условия также определяют и структуру размещения нал. денег по территориям и показывают:

1. текущий остаток на руках у населения;

2. наличную денежную массу в кассах предприятий и учреждений;

3. наличную денежную массу в кассах банков;

4. наличную денежную массу в пути.

Организация оборота наличных денег строится на принципах:

1. управление денежным обращением осуществляется централизованно;

2. наличный денежный оборот концентрируется в функционирующих банках государства;

3. наличный денежный оборот прогнозируется и планируется.

Цель управления наличным денежным оборотом следующая: создать условия, обеспечивающие устойчивость наличного денежного оборота в государстве.

Эмиссия наличных денег, и организация их обращения и изъятия из обращения на территории Республики Казахстан осуществляются исключительно Национальным Банком Республики Казахстан. Банкноты (банковские билеты) и монета Национального Банка являются единственным законным средством платежа на территории Республики Казахстан. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Национального Банка Казахстана и обеспечиваются всеми его активами.

В целях организации наличного денежного оборота на территории Республики Казахстан возлагаются следующие функции:

1. прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2. установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3. установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожение;

4. определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Денежное обращение прогнозируется с помощью следующих документов:

1. баланса денежных доходов и расходов населения;

2. отчетов о кассовых оборотах банков.

Объектами прогнозирования являются:

1. величина и структура денежных доходов и расходов населения, в том числе покупательный фонд населения;

2. объем и структура налично-денежного оброта;

3. масса наличных денег в обращении;

4. количественное определение денежных потоков в обращении (территориальное).

При прогнозировании применяется балансовый метод, который позволяет сопоставить денежные доходы и расходы населения, выявить тенденции их роста или снижения, определить направления их использования и остаток денег у населения. Этот метод дает возможность сопоставить сумму нал. денег, поступающих в кассы и выдаваемых из касс оба документа должны устанавливать необходимую массу наличных денег в обращение для удовлетворения потребностей оборота.

Между кассовым оборотом и балансом денежных доходов и расходов существует связь:

1. Показатели баланса, составляющие структуру ден. доходов и расходов населения и определяющие пропорции между ними, определяют объем и структуру потоков наличных денег.

2. Единство источников для составления, следовательно, увязка результатов.

Отличия: 1. По объему охватываемого ими денежного оборота. 2. По сроку прогнозирования и использования (баланс — на год: справка о кассовых оборотах — ежедневно). 3. По объему работ (баланс — результат работы статистических органов с привлечением министерств, ведомств, широкий круг показателей; кассовый оборот.

Кассовая дисциплина подразумевает под собой соблюдение утвержденных правил приема, выдачи, учета и хранения денежной наличности, предприятиями, организациями, учреждениями. Эти правила отражены в порядке ведения кассовых операций и применяются в практической работе с денежной наличностью всеми предприятиями, независимо от формы собственности и сферы деятельности. Данным нормативным документом предусмотрено проведение банками систематических проверок, соблюдение предприятиями требований указанного порядка. Периодичность и перечень предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка самостоятельно, в зависимости от выполнения предприятием условий работы с денежной наличностью (соблюдение лимитов в кассе).

При планировании проверок банки должны учитывать информацию налоговых органов о фактах нарушений предприятием условий работы с денежной наличностью. О предстоящей проверке надо поставить в известность руководителя предприятия и главного бухгалтера. До начала осуществления проверки работник банка выбирает данные по лицевым счетам предприятия и по произведенным в проверяемом периоде операциям по поступлению и выдаче наличных денег из касс банка: целевому назначению выдачи наличных денег, лимита остатка денег в кассе, порядка и срока сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, с договором на расчетно-кассовое обслуживание и с решением банка о праве расходования денежной выручки.

При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются следующие вопросы:

1. ведение кассовой книги: ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям;

2. полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке и в соотв. с записью в кассовой книге.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной Национальным банком формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Безналичных оборот реализуется через соответствующие методы организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, платежными карточками.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковский соглашений.

Система безналичных межбанковских расчетов регулируется Национальным Банком Республики Казахстан.

Регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями позволяет Национальному Банку Республики Казахстан. контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Безналичный оборот происходит на основе замещения движения наличных денег кредитными операциями. Кроме того, при проведении взаимных расчетов используются так называемые счетные деньги. При проведении зачетов взаимных требований счетные деньги в размере зачетной суммы функционируют, но не совершают оборота. Или, например, совершается бартерная сделка, но стоимость взаимных поставок неравна.

Проведение зачетов также осуществляется при помощи зачетных денег, а сама сделка завершается с помощью перечисления незачетной суммы (безналичными или наличными деньгами).

Учитывая слабое состояние внутреннего спроса развитых экономик, многие страны пытаются улучшить свой рост за счет улучшения торговых условий, проводя политику дешевой валюты. При этом программы количественного смягчения, проводимые США, Великобританией, и с недавнего времени Японией, могут рассматриваться в качестве имплицитных валютных интервенций.

Предложенная США мера по сокращению дисбалансов текущих счетов с помощью установления ограничений профицита не более 4% от ВВП не встретила положительных откликов от Китая, Японии и Германии — стран с крупнейшими профицитами.

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

Рисунок 3 — Форварды курса тенге к USD

Также главы Большой 20-ки на собрании в Южной Корее в середине ноября 2010 года не смогли прийти к соглашению о скоординированных действиях в этой сфере.

Основная проблема состоит в том, что чем больше стран будет вовлечено в «валютные войны», тем больше случаев нетарифного протекционизма будет иметь место, что в итоге приведет к замедлению темпов роста международной торговли и, соответственно, темпов восстановления экономик в текущей сложной ситуации.

Для Казахстана такое развитие событий было бы крайне нежелательным, даже несмотря на Таможенный союз с Россией и Беларусью. Восстановление темпов роста экономики сильно зависят от состояния торгового баланса и сохранения достаточного уровня притока капитала, и замедление международной торговли нарушит достигнутую стабилизацию в 2010 году.

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

Рисунок 4 — Номинальные эффективные валютные курсы

Опережающее повышение внутренних цен в стране по сравнению с повышением уровней цен в странах-партнерах и снижением курса национальной валюты по отношению к валютам стран-партнеров приводит к повышению уровня относительных цен и реального эффективного курса национальной валюты.

В среднем за 2008 год по сравнению с предыдущим периодом индекс реального эффективного обменного курса тенге укрепился на 5,3%. При этом к корзине валют стран СНГ тенге укрепился на 1,2%, к корзине валют остальных стран — на 7%. В отношении показателей двусторонних реальных обменных курсов за 2008 год тенге в реальном выражении по сравнению с предыдущим периодом укрепился к доллару США на 14,6%, к евро — на 8,5%, к российскому рублю — на 1,7% и к китайскому юаню на 2,8%.

Позже в стране был введен режим свободно плавающего обменного курса тенге. В настоящее время Национальный Банк придерживается режима плавающего обменного курса тенге.

При этом, Национальный Банк оставляет за собой право предпринимать действия, направленные на ослабление дестабилизирующих последствий кратковременных и спекулятивных колебаний обменного курса, которые могут привести к дестабилизации всего финансового рынка.

Таблица 2 — Изменение реального курса тенге к основным валютам

Источник: Национальный банк Республики Казахстан

В структуре внешней торговли Республики Казахстан преобладают сырьевые товары. Динамика оборота данных товаров обуславливается конъюнктурой мировых товарных рынков, что в значительной степени ограничивает потенциал негативного влияния укрепления тенге.

По итогам отчетного периода наиболее чувствительный к относительному изменению валютного курса потребительский импорт из Российской Федерации занимает 27% в торговом обороте республики (24% за 2007 год). Так, в случае усиления тенденции к удешевлению российского рубля относительно тенге потребительский импорт из Российской Федерации, который является наиболее крупным поставщиком импорта, может получить дополнительный существенный стимул для роста.