Эксперты ФАТФ отмечают, в условиях кризиса неизбежно растет число зрителей футбола. В кризисные времена банки и финансовые институты испытывают на себе пристальное внимание органов контроля и ужесточают внутренний аудит и проверки. В условиях растущей безработицы число зрителей спортивных соревнований неизбежно растет, а вместе с ним и доходы. По данным исследования, некоторые виды спорта оказались наиболее уязвимыми для криминального отмывания денег. В их числе футбол, крикет, регби, скачки, автогонки, хоккей, баскетбол и волейбол. Спорт как бизнес привлекателен для преступных организаций не только своей прибыльностью — важным фактором являются связи и социальный престиж. Популярные виды спорта могут стать для преступников пропуском в лагерь знаменитостей. Особенное место в связи с этим занимает футбол, который является одним из популярнейших видов спорта в мире. Существует определенная связь между криминальными организациями и миром футбола, начиная от международных преступных организаций, вовлеченных в наиболее известные футбольные клубы, и заканчивая преступными связями в небольших местных командах или даже в любительском футболе. В ходе расследования было выявлено, что некоторые финансовые операции повышают риск отмывания денег в футболе. Эти процессы связаны как с владельцами футбольных клубов, рынком трансферов, тотализаторами, так и с правами на использование образа, спонсорство или рекламу. Инвестиции в футбольные клубы можно использовать для интегрирования денег незаконного происхождения в финансовую систему. Также преступники видят в футболе идеальный инструмент отмывания денег.
ФАТФ приводит следующий типичный пример отмывания денег посредством инвестиций в футбол.
Мистер X. вернулся в родной город спустя пять лет с большим количеством денег в качестве собственника различных компаний в прилегающем регионе, которые требовали немалых вложений, явно за пределами его финансовых возможностей. Позднее мистер X. купил футбольный клуб третьего дивизиона, который не представлял из себя привлекательной инвестиции. Его единственным преимуществом было расположение в крупном городе страны. Однако мистер X. перевел клуб в небольшой городок с населением не больше 30 тыс. человек, где из-за низкого числа поклонников его прибыли, казалось, неминуемо упадут. Однако зарплаты и расходы на инфраструктуру начали повышаться. Все эти действия были направлены на то, чтобы узаконить владельца клуба в роли предпринимателя в спортивной сфере и как уважаемого человека. Позже команда перешла во второй дивизион. Спустя некоторое время выяснилось, что инвестор был главой сети, занимающейся наркоторговлей.
