Органы валютного контроля

Валютный контроль является составной частью валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Контроль за ведением валютных операций кредитными организациями относится к компетенции ЦБ РФ.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, реализуют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ, а также взаимодействие с Банком России таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля.

Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Основными направлениями валютного контроля в целях обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций являются:

определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

— проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» является Банк России, который:

• — определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• — издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;
• — проводит все виды валютных операций;
• — выполняет другие функции, предусмотренные данным Законом.

Таможенные органы, в частности должностные лица их подразделений, обязаны выполнять функции валютного контроля как на этапе таможенного оформления товаров, так и последующего контроля за соблюдением требований действующего валютного и таможенного законодательства участниками внешнеэкономической деятельности. Обязанности таможенных органов:

• — осуществлять валютный контроль в пределах своей компетенции в соответствии с установленным порядком;
• — выполнять решения вышестоящих таможенных органов по вопросам осуществления валютного контроля, а также связанного с ним таможенного оформления товаров;
• — обеспечивать своевременное и должного качества информационное взаимодействие с Федеральной таможенной службой (ФТС России), которая находится в ведении Правительства РФ, в целях организации валютного контроля;
• — осуществлять контроль за соблюдением таможенного и валютного законодательства в процессе целевых проверок операций участников внешнеэкономической деятельности.