Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)

Непосредственный объект — общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного законом порядка занятия предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона включает: 1) деяние, которое может выражаться: а) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации; б) осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна; 2) последствие в виде: а) причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству или б) извлечения дохода в крупном размере; 3) причинно-следственную связь между совершенным деянием и наступившим последствием.

В соответствии с ч. 1 ст. 34 Конституции РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Предпринимательская деятельность в соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ — э го самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве.

В п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» указывается, что при решении вопроса о натичии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

Незаконность предпринимательства — осуществление деятельности, обладающей всеми признаками предпринимательской, за исключением формального признака, относящегося к установленному законом или иным нормативным актом порядку осуществления такой деятельности, а также за исключением тех видов незаконной предпринимательской деятельности, за занятие которыми установлена самостоятельная ответственность в УК РФ".

Первая форма незаконного предпринимательства — осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

В соответствии с п. 1 сг. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Юридическое лицо считается созданным, а данные о юридическом лице считаются включенными в Единый государственный реестр юридических лиц со дня внесения соответствующей записи в этот реестр (ст. 51 ГК РФ). Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регламентируется Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 указывается, что «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса^[1]

индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя".

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии) (ст. 49 ГК РФ). Перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия, установлен ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Лицензия — это специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, в случае, если в заявлении о предоставлении лицензии указывалось на необходимость выдачи такого документа в форме электронного документа (п. 2 ст. 3 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности»).

Пленум Верховного Суда РФ в п. 4 постановления от 18.11.2004 № 23 указал, что при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения {лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Состав материальный. Обязательным признаком объективной стороны является наступление любого из двух последствий: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; извлечение дохода в крупном размере.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ крупным ущербом и извлечением дохода в крупном размере признается соответственно ущерб и доход на сумму, превышающую 2 250 000 руб. При этом под доходом в ст. 171 УК РФ понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23).

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной формой вины.

Субъект общий — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет; им может быть как лицо, имеющее статус индивидуального иредпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации (п. 10 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23).

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации или без специального разрешения (лицензии), то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23).

Квалифицирующими признаками незаконного предпринимательства (ч. 2 ст. 171 УК РФ) являются: а) совершение его организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере. Признак совершения преступления организованной группой относится к числу типовых и был рассмотрен выше. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками. В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по п. «а» и «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ. Извлечение дохода в особо крупном размере предполагает, что его сумма превышает 9 млн руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ).

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ст. 171.1 УК РФ) Непосредственный объект — общественные отношения, обеспечивающие соблюдение прав и интересов производителей и потребителей товаров и продукции. Предмет — товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ.

Обязательным признаком предмета преступления является крупный размер произведенных, приобретенных, хранимых, перевозимых в целях сбыта товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ. Следовательно стоимость предмета преступления должна превышать 2 250 000 руб. (примечание к сг. 170.2 УК РФ).

С объективной стороны преступление альтернативно может выражаться в следующих действиях — производство, приобретение, хранение, перевозка, сбыт.

«Производство» — это производство организацией товаров и (или) продукции в целях ее продажи и получения прибыли, а также для собственных нужд. Следовательно производство представляет собой не единичный акт, а деятельность, складывающуюся из целого ряда технологических операций.

Приобретение означает получение товара или продукции тем или иным способом, в результате чего лицо становится их фактическим обладателем (например, покупка, получение в дар или в уплату долга, в обмен на другие товары и вещи и т. д.).

Хранение — содержание товаров и продукции в приспособленных для этого местах (базах, складах, других нежилых и жилых помещениях).

Перевозка — это перемещение товаров, например, от производителя к продавцу, от одного продавца к другому, а также любое иное перемещение товара и продукции из одного места хранения в другое. Перевозка может осуществляться как собственником товара, так и специальной организацией — перевозчиком, любым видом транспорта — автомобильным, железнодорожным, воздушным, водным.

Сбыт — любые способы возмездной или безвозмездной передачи (например, продажа, дарение, обмен, передача в уплату долга, возмещения причиненных лицом убытков и др.).

Состав сконструирован, но тину формального.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. При производстве, приобретении, хранении, перевозке обязательным признаком субъективной стороны является цель — сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ.

Субъект общий — вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет. Следует учитывать, что ответственность за такую криминальную деятельность должны нести те лица, в обязанности которых входит обеспечение товаров и (или) продукции надлежащей маркировкой и (или) информацией.

Частью 1.1 ст. 171.1 УК РФ устанавливается ответственность за совершение любого из указанных в ч. 1 ст. 171.1 УК РФ действий группой лиц по предварительному сговору.

Часть 2 ст. 171.1 УК РФ устанавливает более строгую ответственность за те же деяния, совершенные организованной группой или в особо крупном размере. Признаки «группа лиц по предварительному сговору» и «организованная группа» являются типовыми и были рассмотрены выше. Под особо крупным размером понимается стоимость товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, превышающая 9 млн руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ).

В ч. 3 ст. 171.1 УК РФ уточняется предмет преступления. В названной части предметом преступления выступают продовольственные товары без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в ч. 5 анализируемой статьи). Обязательным признаком предмета является крупный размер произведенных, приобретенных, хранимых, перевозимых в целях сбыта продовольственных товаров без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ — более 400 тыс. руб. (п. 1 примечаний к ст. 171.1 УК РФ). Содержание объективной стороны и субъективных признаков аналогичны рассмотренным выше применительно к ч. 1 ст. 171.1 УК РФ. Квалифицированными видами данного преступления (ч. 4 ст. 171.1 УК РФ) являются совершение его группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, а также в особо крупном размере (свыше 1,5 млн руб. — п. 1 примечаний кст. 171.1 УК РФ).

Частью 5 ст. 171.1 УК РФ в качестве предмета преступления названы: а) немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками; б) немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками. Особенностью данной нормы является иное содержание крупного размера, как обязательного признака предмета преступления. Так, в соответствии с п. 2 примечаний к ст. 171.1 УК РФ крупным размером признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий, превышающая 100 тыс. руб. Остальные признаки совпадают с рассмотренными выше, применительно к ч. 1 ст. 171.1 УК РФ. Квалифицированными видами данного преступления (ч. 6 ст. 171.1 УК РФ) являются совершение его группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, а также в особо крупном размере (свыше 1 млн руб. — и. 2 примечаний к ст. 171.1 УК РФ).

• [1] Эминов Е. В., Логвинов Ю. В., Бронников С. А. Квалификация экономических преступлений по уголовному законодательству. М.: Норма, 2006. С. 16.