Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ). Объективная сторона указанного состава преступления заключается в воспрепятствовании законной предпринимательской дея;

тельности путем неправомерного отказа в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо выраженное в иных формах, исчерпывающим образом описанных в диспозиции ст. 169.

Предпринимательская деятельность, как основополагающее понятие данного состава и других норм, регулирующих отношения в сфере предпринимательства, раскрывается в ст. 2 ГК РФ.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользован ия имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказанием услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Например, должностное лицо может отказать в приеме документов мод предлогом отсутствия необходимых специалистов, что делать непозволительно.

Под ограничением прав и законных интересов следует понимать воспрепятствование в какой-либо форме законной предпринимательской деятельности посредством различного рода создания препятствий для осуществления хозяйствования. Например, назначение не вызываемых необходимостью частых аудиторских проверок.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя ши юридического лица заключается в различного рода неправомерном ограничении прав и возможностей хозяйствующего субъекта. Э го может быть, например, властное ограничение объемов производства или приказное изменение ассортимента выпускаемой продукции.

С объективной стороны рассматриваемое деяние считается оконченным с момента совершения хотя бы одного из перечисленных в диспозиции статьи действий (бездействий) (формальный состав).

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым умыслом. Мотивы и цели не являются обязательными признаками данного преступления.

Субъект преступления — должностное лицо, использующее свое служебное положение для воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

В ч. 2 ст. 169 определены квалифицирующие признаки деяний, предусмотренных ч. 1 ст. 169 и совершенных в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинивших крупный ущерб.

Под нарушением вступившего в законную силу судебного акта следует понимать фактическое игнорирование должностным лицом правомочного решения общего, арбитражного суда или мирового судьи.

права на недвижимые вещи, ограничение этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Регистрации подлежат: право собственности, право хозяйственного владения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты и иные права. Более подробные нюансы государственной регистрации недвижимого имущества и ее процедура описаны в Федеральном законе от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Объектом преступления являются отношения по поводу законной регистрации нрав на недвижимое имущество.

Объективная сторона представлена в виде альтернативных действий, каждое из которых образует состав рассматриваемого преступления. Это:

• а) регистрация заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом;
• б) умышленное искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра недвижимости; в) занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Регистрация заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом представляет собой действия по удостоверению прав лица, которое не имеет по различным причинам юридического права на это имущество.

Например, правоустанавливающий документ об объекте недвижимого имущества свидетельствует об отсутствии у заявителя прав на данный объект недвижимого имущества, и тем не менее регистрация его права производится.

Единый государственный реестр недвижимости представляет собой свод достоверных систематизированных сведений в текстовой форме (семантические сведения) и графической форме (графические сведения) и состоит из:

• 1) реестра объектов недвижимости;
• 2) реестра прав, ограничений прав и обременений недвижимого имущества;
• 3) реестра сведений о границах зон с особыми условиями использования территорий, территориальных зон, территорий объектов культурного наследия, особо охраняемых природных территорий, особых экономических зон, охотничьих угодий, территорий опережающего социально-экономического развития, зон территориального развития в Российской Федерации, игорных зон, лесничеств, лесопарков, о Государственной границе РФ, границах между субъектами РФ, границах муниципальных образований, границах населенных пунктов, о береговых линиях (границах водных объектов), а также сведений о проектах межевания территорий;
• 4) реестровых дел;
• 5) кадастровых карт;
• 6) книг учета документов.

Федерации". Согласно ст. 24.11 данного Закона под государственной кадастровой оценкой понимается совокупность действий, включающих в себя:

• • принятие решения о проведении государственной кадастровой оценке;
• • формирование перечня объектов недвижимости, подлежащих государственной кадастровой оценке;
• • отбор исполнителя работ по определению кадастровой стоимости и заключение с ним договора на проведение оценки;
• • определение кадастровой стоимости и составление отчета об определении кадастровой стоимости;
• • утверждение результатов определения кадастровой стоимости;
• • внесение результатов определения кадастровой стоимости в государственный кадастр недвижимости.

После того, как все процедуры оценки соблюдены и оценка завершена, включение оценочных цифр в государственный кадастр недвижимости становится «оценочным законом». Занижение кадастровой стоимости или внесение в нее иной цифры, чем та, которая соответствовала легитимной оценке, а также действия оценщика, который намеренно занизил стоимость недвижимости, составляет разновидность объективной стороны деяния.

Занижение размеров платежей за объекты недвижимости является, кроме того, частным случаем налоговых правонарушений. В России установлен, например, земельный налог, взимаемый за использование земли, который относится к числу ежегодных налогов и не зависит от хозяйственной деятельности землепользователей. Занижение размеров земельного платежа означает незаконное уменьшение налоговых выплат, применение налоговых льгот к собственнику земли, а также неправомерное уменьшение арендной платы или нормативной цены за землю. В таком контексте возникает вопрос о совокупности деяния с соответствующим налоговым преступлением. Полагаю, что в данном случае совокупность исключается, так как неуплата налога или заниженная налоговая выплата нс является целью злоумышленника. Если же занижением кадастровой стоимости субъект намеревался уйти от налогов, тогда такое «кадастровое вмешательство» должно быть признано способом уклонения от уплаты налогов и в таком качестве деяние квалифицируется только как налоговое преступление.

Деяние считается оконченным с момента окончания соответствующего действия.

Субъективная сторона — прямой умысел и обязательный мотив, который в законе носит наименование корыстная или иная заинтересованность. К иной личной заинтересованности могут относиться такие действия, которые могут принести дивиденды не в виде материальных благ, а в виде, например, социальных — продвижение по работе и т. д., или принести блага людям, которые не безразличны для виновного, но тем или иным основаниям — родственники, друзья и т. п.

Субъект преступления специальный — должностное лицо, которое использует свое служебное положение. Признаки должностного лица содержатся в примечании к ст. 285 УК РФ.

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитного учета.

(ст. 170.1 УК РФ). Данный состав включен в пределы УК РФ для того, чтобы, по мере возможности, оказать воздействие на рейдерство, которое рассматривается как незаконный захват объектов чужой собственности. Для осуществления такого захвата вовсе не обязательно применять силу или действовать в духе 1990;х гг., в стиле горбачевско-ельцинских экспериментов над страной. Достаточно фальсифицировать данные соответствующих реестров и можно ни о чем не беспокоиться.

Объектом рассматриваемого преступления являются отношения, складывающиеся в сфере правомерного ведения Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Объективная сторона деяния составляет единые по содержанию действия, результатом которых чаще всего становится рейдерский захват объекта недвижимости. Такими действиями являются: представление документов, содержащих заведомо ложные данные в а) орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей или в б) организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги.

Статья 2 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» определяет, что государственная регистрация осуществляется уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти, в том числе его территориальными органами. Таким органом является ФНС России.

Согласно «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» ведение ЕГРЮЛ осуществляется ФНС России через территориальные органы: «Служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим аккредитацию филиалов, представительств иностранных юридических лиц (за исключением представительств иностранных кредитных организаций), а также уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам».

Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) представляет собой федеральный информационный ресурс, содержащий общие систематизированные сведения о юридических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории РФ.

Реестр содержит:

• — записи о государственной регистрации при создании, реорганизации, ликвидации юридических лиц;
• — записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридических лиц;
• — записи об изменении сведений, содержащихся в государственном реестре, в том числе в связи с ошибками, допущенными регистрирующим органом;
• — документы, представленные в регистрирующий орган.

Право собственности на ценные бумаги фиксируется в специальном реестре, который ведет уполномоченный орган — регистратор. Регистраторами на рынке ценных бумаг обычно называются организации, которые по договору с эмитентом ведут реестр владельцев ценных бумаг, проводят сбор, фиксацию, обработку данных, хранение и предоставление данных, которые в целом составляют систему ведения реестра владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра могут заниматься исключительно только юридические лица, которые не имеют права самостоятельно заниматься сделками с ценными бумагами.

Реестр владельцев именных ценных бумаг — перечень по состоянию на определенную дату владельцев и номинальных держателей именных ценных бумаг, информация о которых учитывается на их лицевых счетах, которые в свою очередь являются составной частью системы реестра и позволяет идентифицировать этих владельцев или совладельцев, также количество ценных бумаг, номинальную стоимость и вид принадлежащих им именных ценных бумаг.

Кроме того, в процессе учета прав на ценные бумаги участвует депозитарий, который оказывает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и содействует при переходе прав собственности на ценные бумаги. Депозитарий оказывает следующие виды услуг: учет и хранение ценных бумаг; проведение расчетов по сделкам с ценными бумагами; проведение операций на биржевом и внебиржевом рынках; начисление и выплата дивидендов; уплата налогов на доходы; кредитование ценными бумагами; проведение сделок РЕПО; оказание информационных услуг.

Предоставленные в указанные органы ложные данные должны касаться тех характеристик, которые способны повлиять на принятие решений о судьбе имущества, дивидендов, держателей акций, дальнейшей работы предприятия (организации), исходя из искаженных данных единого государственного реестра или реестра владельцев ценных бумаг.

Часть 1 ст. 170.1 перечисляет, каких характеристик должны касаться ложные данные, представляемые в соответствующие организации. Это должны быть недостоверные сведения об учредителях (участниках) юридического лица; о размерах номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества; о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг; о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг; об обременении ценной бумаги или доли; о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящими в порядке наследования; о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица; об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. Это примерный перечень сведений, искажение которых может сыграть на руку недобросовестным субъектам. В качестве ложных данных могут выступать и иные сведения, касающиеся других характеристик юридического лица. Так, например, искажение списка владельцев ценных бумаг предоставляет преимущества при голосовании, поскольку голосуют только держатели акций. Следовательно, итог голосования зависит исключительно от необходимого большинства зарегистрированных держателей ценных бумаг. Это один из вариантов ненасильственного рейдерского захвата.

Соответствующие ложные данные предоставляются в компетентные органы для включения их в ЕГРЮЛ или в реестр владельцев ценных бумаг, или в систему депозитарного учета.

Депозитарный учет (учет депозитарных операций) — учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, включая их владельцев, места хранения и применяемых к ним депозитарных операций.

Руководство кредитной организации путем издания соответствующего приказа возлагает ведение депозитарного учета на бухгалтерию или на специальное подразделение, которое предназначено для ведения депозитарного учета и создано в порядке, предусмотренном нормативными документами и уставом кредитной организации.

Состав рассматриваемого преступления формальный: деяние не требует наступления последствий. Окончено с момента фактического представления ложных данных в один из названных органов.

Субъективная сторона — прямой умысел и обязательная цель — внесение недостоверных данных в соответствующие системы.

Субъект — лицо, имеющее право предоставлять данные, касающиеся регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, владельцев ценных бумаг, в соответствующие организации. Полагаю, что таковым может быть лицо, полностью дееспособное, т. е. достигшее 18 лет, либо эмансипированное, тогда — с 16 лет.

Часть 2 ст. 170.1 предусматривает ответственность за внесение недостоверных сведений, но только в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета.

Объективная сторона данного деяния заключается во внесении недостоверных сведений в соответствующие реестры или системы путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг или к системе депозитарного учета.

Доступ к реестру владельцев ценных бумаг или к системе депозитарного учета регулируется законодательством. Так, ст. 8.6 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» устанавливает правило, согласно которому держатели реестра и депозитарии обязаны обеспечить конфиденциальность информации о лице, которому открыт лицевой счет (счет депо), а также информации о таком счете, включая операции по нему.

Соответствующие сведения могут быть предоставлены только лицу, которому открыт лицевой счет (счет депо), или его представителю, а также иным лицам в соответствии с федеральными законами. Депозитарии вправе по письменному указанию депонента предоставлять иным лицам информацию о таком депоненте, а также об операциях по его счету депо.

Конфиденциальная информация из реестра может быть также предоставлена судам и арбитражным судам (судьям), ЦБ РФ, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений в сфере экономики при наличии согласия руководителя указанных органов, а также в случаях и объеме, предусмотренных федеральным законом, избирательным комиссиям при осуществлении ими функций по контролю за порядком формирования и расходованием средств избирательных фондов, фондов референдума, за источниками и размерами имущества, получаемого политическими партиями, их региональными отделениями и иными зарегистрированными структурными подразделениями в виде пожертвований граждан и юридических лиц, а также за источниками денежных средств и иного имущества политических партий, их региональных отделений и иных зарегистрированных структурных подразделений, полученных в результате совершения сделок. Игнорирование установленного законом порядка доступа к конфиденциальной информации составляет объективную сторону деяния. Чаще всего злоумышленник получает такой доступ путем обмана или злоупотребления доверием. Если он ради получения доступа к интересующей его информации применил насилие, тогда усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 170.1.

Состав формальный — деяние окончено с момента фактического внесения недостоверных сведений при получении неправомерного доступа к реестру или систем депозитарного учета.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъект данного преступления имеет характеристику, аналогичную характеристике субъекта преступления ч. 1 ст. 170.1.

В ч. 3 ст. 170.1 предусмотрена повышенная ответственность за деяния, предусмотренные в ч. 2 ст. 170.1, если оно было сопряжено с насилием или угрозой его применения. Причинение здоровью потерпевшего легкого или средней тяжести вреда охватывается диспозицией данной нормы. Если причинен тяжкий вред здоровью, тогда деяние требует совокупности сост. 111 УК РФ.

Угроза может быть любая, в том числе и угроза убийством. Любая угроза насилием не требует совокупности с другим преступлением.

Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории (ст. 170.2 УК РФ). Кадастровая ошибка, и, в частности, ошибка в межевом плане или техническом плане может привести к весьма серьезным последствиям для собственника объекта недвижимости. При наличии такой ошибки собственник лишается возможности купить или продать земельный участок или иной объект недвижимости; это приводит к неверно определяемой базе для расчета земельного налога; возникает возможность судебного процесса об оспаривании границ земельного участка и т. п. Словом, «межевая» ошибка предоставляет возможность злоупотребления правом собственника и возможностью решать вопросы, связанные с недвижимостью, в своих интересах.

Объектом рассматриваемого преступления следует признать отношения по поводу определения кадастровой характеристики земель и находящейся на ней недвижимости.

Объективная сторона состоит в альтернативной возможности мошенничества: а) внесение ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории или б) подлог документов, на основании которых были подготовлены соответствующие планы, акты, проекты.

Согласно ст. 22 Федерального закона «О государственной регистрации недвижимости» межевой план представляет собой документ, который составлен на основе кадастрового плана соответствующей территории или выписки из Единого государственного реестра недвижимости о соответствующем земельном участке и в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости, и указаны сведения об образуемых земельном участке или земельных участках, либо о части или частях земельного участка, либо новые необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведения о земельном участке или земельных участках.

В межевом плане указываются:

• 1) сведения об образуемых земельном участке или земельных участках в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете земельного участка или земельных участков;
• 2) сведения о части или частях земельного участка в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете части или частей земельного участка;
• 3) новые необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведения о земельном участке или земельных участках в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете земельного участка или земельных участков.

Технический план представляет собой документ, в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости, и указаны сведения о здании, сооружении, помещении, машино-месте, объекте незавершенного строительства или едином недвижимом комплексе, необходимые для государственного кадастрового учета такого объекта недвижимости, а также сведения о части или частях здания, сооружения, помещения, единого недвижимого комплекса либо новые необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведения об объектах недвижимости, которым присвоены кадастровые номера (ст. 24 Федерального закона «О государственной регистрации недвижимости»).

В техническом плане указываются:

• 1) сведения о здании, сооружении, помещении, машино-месте, объекте незавершенного строительства, едином недвижимом комплексе, необходимые для его государственного кадастрового учета, в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете такого объекта недвижимости;
• 2) сведения о части или частях здания, сооружения, помещения, единого недвижимого комплекса в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете части или частей таких объектов недвижимости;
• 3) новые необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведения о здании, сооружении, помещении, машиноместе, объекте незавершенного строительства или едином недвижимом комплексе, которым присвоен кадастровый номер, в случае выполнения кадастровых работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов для представления в орган регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете такого объекта недвижимости.

Акт обследования представляет собой документ, в котором кадастровый инженер в результате осмотра места нахождения здания, сооружения, помещения, машино-места или объекта незавершенного строительства с учетом имеющихся сведений Единого государственного реестра недвижимости о таком объекте недвижимости, а также иных предусмотренных требованиями к подготовке акта обследования документов подтверждает прекращение существования здания, сооружения или объекта незавершенного строительства в связи с гибелью или уничтожением такого объекта недвижимости либо прекращение существования помещения, машино-места в связи с гибелью или уничтожением здания или сооружения, в которых они были расположены, гибелью или уничтожением части здания или сооружения, в пределах которой такое помещение или такое машино-место было расположено (ст. 23 Федерального закона «О государственной регистрации недвижимости»).

Подготовленная в результате выполнения комплексных кадастровых работ карта-план территории содержит необходимые для государственного кадастрового учета сведения о земельных участках, зданиях, сооружениях, объектах незавершенного строительства, расположенных в границах территории выполнения комплексных кадастровых работ.

Проектом межевания земельного участка или земельных участков определяются размеры и местоположение границ земельного участка или земельных участков, которые могут быть выделены в счет земельной доли или земельных долей. Проект межевания земельных участков, подлежащий утверждению общим собранием участников долевой собственности, также должен содержать сведения о земельных участках, выделяемых в счет земельных долей, находящихся в муниципальной собственности (при их наличии), и о земельном участке или земельных участках, право общей собственности, на которые сохраняется или возникает (ст. 13.1 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»).

Внесение ложных сведений представляет собой вид мошенничества, который состоит в искажении данных, реально соответствующих исследуемому объекту, например, искаженные данные о границах земельного участка, что влечет за собой массу последствий в плане купли-продажи, налоговых отношений и т. д.

Для того чтобы подготовить межевой план, технический план и т. д., необходимо иметь ряд документов, без наличия которых соответствующие планы, акты или проекты не могут быть подготовлены. Например, для подготовки плана межевания необходима масса документов, в частности:

• • паспорт (и его копия) для граждан или уставные документы, если заказчиком выступает юридическое лицо;
• • свидетельство о регистрации права собственности на земельный участок (если есть);
• • правоустанавливающие документы (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство, постановление о предоставлении участка, судебное решение и т. п.);
• • копия, сделанная с генерального плана поселения. Копируется та часть плана, на которой изображен конкретный участок и смежные с ним. Получить и заверить копию можно в архитектурном отделе местного муниципалитета;
• • кадастровый паспорт участка. В этом документе отражаются все сведения, которые содержит Государственный кадастр недвижимости касательно земельного участка;
• • кадастровый план территории. Это план целого кадастрового квартала, в пределах которого расположен земельный участок.

Подлог, т. е. подделка какого либо из необходимых для межевания документов, пускай даже одного, образует объективную сторону рассматриваемого деяния.

Состав преступления — материальный: деяние окончено с момента причинения потерпевшему крупного ущерба, который определен в примечании к ст. 170.2 УК РФ как сумма, превышающая 2 250 000 руб.

Субъект преступления — лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицированный состав преступления устанавливает повышенную ответственность в случае причинения потерпевшему особо крупного ущерба, который согласно примечанию составляет сумму, превышающую 9 млн руб.