Деятельность кредитной организации но идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев

Идентификация определяется законом как совокупность мероприятий по установлению определенных сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов или надлежащим образом заверенных копий.

Выгодоприобретателем является лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Клиентом выступает физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитные организации.

Бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. В случае, если в результате принятия предусмотренных Законом о противодействии легализации мер бенефициарный владелец не выявлен, таковым может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

При этом понятие «бенефициарный владелец» используется только в отношении клиента. Действующим законодательством и нормативными актами Банка России обязанность кредитных организаций идентифицировать бенефициарного владельца представителя клиента — юридического лица не установлена (п. 4 письма Банка России от 31.05.2016 № 12−1-11/1229 «Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России»).

Идентификация клиентов, их представителей, клиентов выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев осуществляется до приема указанных лиц на обслуживание путем сбора кредитной организацией определенных документов и сведений, основными из которых являются следующие:

• 1) в отношении физических лиц — фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, ИНН (при его наличии);
• 2) в отношении юридических лиц — наименование, ИНН (для резидента) или код иностранной организации (для нерезидента), государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

Требования Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ распространяются не только на кредитные организации, но и на иных субъектов, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, перечисленным в ст. 5 данного нормативного правового акта. Вместе с тем кредитные организации занимают совершенно особое место в системе ПОД/ФТ, поэтому Банк России, на основании документов ФЛТФ, предъявляет повышенные требования в части идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев именно кредитными организациями.

Так, например, в соответствии с требованиями Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П в целях идентификации клиентов юридических лиц кредитная организация должна получать следующие дополнительные сведения:

• — код юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (при наличии);
• — сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица, за исключением сведений о персональном составе акционеров (участников) юридического лица, владеющих менее чем одним процентом акции (долей) юридического лица);
• — сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, сведения о целях финансовохозяйственной деятельности (сведения о планируемых операциях по счету в течение определенного периода (за неделю, месяц, квартал, год): количество операций, сумма операций, включая операции по снятию денежных средств в наличной форме и операции, связанные с переводами денежных средств в рамках внешнеторговой деятельности; и (или) виды договоров (контрактов), расчеты по которым юридическое лицо собирается осуществлять через кредитную организацию; и (или) основные контрагенты юридического лица, планируемые плательщики и получатели по операциям с денежными средствами, находящимися на счете);
• — сведения (документы) о финансовом положении клиента;
• — сведения о деловой репутации юридического лица;
• — сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента;
• — сведения о бенефициарном владельце клиента и иные, предусмотренные Положением Банка России от 15.10.2015 № 499-П, сведения.

Финансовый капитал, обращающийся на рынке банковских услуг, отличается высочайшей степенью динамичности. В отличие от материальных товаров безналичные и электронные денежные средства, благодаря широкому использованию электронных систем расчетов, могут быть перемещены из одной страны в другую практически мгновенно^[1]. Банки, как субъекты, на расчетных счетах которых находится основная масса денежных средств, обеспечивают соответствующую направленность движения капитала и играют в этом процессе ключевую роль. Нет лучше способа проследить, как накапливаются, перераспределеяются и тратятся деньги в жизнедеятельности общества и государства, чем это осуществляет банковская система в целом^[2]. Поскольку именно кредитные организации являются участниками рынка, через которые проходят огромные массы денежных средств и которые зачастую служат своеобразными «каналами» для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, именно к банкам предъявляются основные требования Банка России и Росфинмониторинга по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

Идентификация клиента — физического лица, представителя клиента и выгодоприобретателя не проводится:

• а) при осуществлении кредитной организацией операций по приему от клиентов — физических лиц платежей, сумма которых не превышает 15 тыс. руб. (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте) (за исключением случая, когда у работников кредитной организации возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма);
• б) осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на аналогичную сумму в рублях (40 тыс. руб.) или иностранной валюте (за исключением случая, когда у работников кредитной организации возникают подозрения в том, что данная операция проводится в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма);
• в) осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, если сумма перевода не превышает 15 тыс. руб. (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте) (за исключением случая, если у работников кредитной организации или банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма), а также в иных случаях, установленных законом.

При этом кредитная организация вправе поручать на основании договора (включая правила платежной системы) другой кредитной организации, организации федеральной почтовой связи, банковскому платежному агенту, оператору связи, имеющему право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющему центру, аккредитованному в порядке, установленном Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента — физического лица в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, а также предоставления указанному клиенту — физическому лицу электронного средства платежа. В этом случае лицо, проводящее идентификацию, передает кредитной организации, поручившей проведение идентификации, сведения, полученные при проведении идентификации, в срок, не превышающий трех рабочих дней.

Кроме того, на основании п. 1.4 Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П требования об идентификации выгодоприобретателя могут не выполняться кредитной организацией в случае, если:

• а) клиент является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанным в сг. 5 Закона о противодействии отмыванию доходов, или лицом, указанным в ст. 7.1 указанного Закона;
• б) клиент является банком-резидентом иностранного государства — члена Группы ФАТ, имеющим показатель рейтинговой оценки, присвоенной российским национальным рейтинговым агентством или международным рейтинговым агентством, включенным в перечень (реестр) действующих кредитных организаций соответствующего иностранного государства (Moody’s Investors Service, Standard & Poor’s или Fitch Ratings).

Идентификация не проводится в отношении органов государственной власти РФ и органов государственной власти субъектов РФ.

Помимо идентификации клиента, его представителя и выгодоприобретателя, кредитная организация обязана принять возможные меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Зарубежная практика

Практика по идентификации бенефициарных владельцев широко распространена в зарубежных странах. Так, в Германии и Италии закреплена обязанность по идентификации конечных бенефициаров — физических лиц или компаний, владеющих более чем 25% акций компании клиента. Испанский законодатель говорит о необходимости иметь информацию или о конечных выгодоприобретателях, или об акционерах компании. В законодательстве Катара предусмотрена обязанность идентифицировать акционеров компании, чья доля в капитале компании составляет 5 и более процентов уставного капитала^[3].

Установленное в Законе о противодействии отмыванию доходов требование об идентификации бенефициарных владельцев, в целом, соответствует сложившейся международной практике идентификации клиентов.

Идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

• а) органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;
• б) международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
• в) эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
• г) иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

В ряде случаев Закон о противодействии отмыванию доходов позволяет осуществлять в отношении клиента — физического лица упрощенную идентификацию — совокупность мероприятий по установлению фамилии, имени, отчества, серии и номера документа, удостоверяющего личность, и подтверждению достоверности этих сведений с использованием:

• а) оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий документов;
• б) информации из информационных систем органов государственной власти, Пенсионного фонда РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования или государственной информационной системы, определенной Правительством РФ;
• в) единой системы идентификации и аутентификации при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или простой электронной подписи при условии, что при выдаче ключа простой электронной подписи личность физического лица установлена при личном приеме.

Упрощенная идентификация физического лица может быть проведена:

• — при осуществлении перевода денежных средств по поручению клиента — физического лица без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств;
• — предоставлении клиенту — физическому лицу электронного средства платежа;
• — заключении договоров с негосударственными пенсионными фондами, при заключении договора о брокерском обслуживании, договора доверительного управления ценными бумагами, депозитарного договора;
• — приобретении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов при условии, что все расчеты осуществляются исключительно в безналичной форме по счетам, открытым в российской кредитной организации.

Упрощенная идентификация клиента — физического лица проводится только при одновременном наличии следующих условий:

• — операция не подлежит обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Закона о противодействии отмыванию доходов и в отношении клиента — физического лица отсутствуют сведения о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
• — у работников кредитной организации отсутствуют подозрения в том, что целью клиента — физического лица является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• — операция не имеет запутанного или необычного характера, свидетельствующего об отсутствии очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, и совершение указанной операции не дает оснований полагать, что целью ее осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.

Упрощенная идентификация клиента — физического лица проводится одним из следующих способов:

• а) посредством личного представления клиентом — физическим лицом оригиналов документов или их надлежащим образом заверенных копий;
• б) направления клиентом — физическим лицом кредитной организации, в том числе в электронном виде, следующих сведений о себе: фамилии, имени, отчества, серии и номера документа, удостоверяющего личность, СНИЛС (или ИНН) или номера полиса обязательного медицинского страхования застрахованного лица, а также абонентского номера клиента — физического лица, пользующегося услугами подвижной радиотелефонной связи. В случае получения из информационных систем органов государственной власти, Пенсионного фонда РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования или государственной информационной системы, определенной Правительством РФ, подтверждения совпадения перечисленных сведений со сведениями в указанных информационных системах, а также при подтверждении клиентом — физическим лицом получения на указанный им абонентский номер подвижной радиотелефонной связи информации, обеспечивающей прохождение упрощенной идентификации (включая возможность использования электронного средства платежа), клиент — физическое лицо считается прошедшим процедуру упрощенной идентификации в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, а также предоставления указанному клиенту — физическому лицу электронного средства платежа;
• в) прохождения клиентом — физическим лицом авторизации в единой системе идентификации и аутентификации при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или простой электронной подписи при условии, что при выдаче ключа простой электронной подписи личность физического лица установлена при личном приеме, с указанием следующих сведений о себе: фамилии, имени, отчества и СНИЛС.

В соответствии с требованиями ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов кредитная организация в процессе проведения идентификации также обязана:

• 1) при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с кредитной организацией, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные меры по определению источников происхождения денежных средств и иного имущества клиентов;
• 2) обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации — в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

В силу п. 5 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов кредитным организациям запрещается:

• а) открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т. е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);
• б) открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента;
• в) устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• г) заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов и сведений, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных данным Законом.

Рекомендуемая Банком России форма для фиксации полученных при идентификации клиента и установлении его выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев сведений — анкета (досье) клиента, заполненная на бумажном носителе или в электронном виде. Непосредственное содержание анкеты определяется кредитной организацией самостоятельно, однако в ней должны быть зафиксированы и храниться все сведения о клиенте, полученные как при проведении идентификации клиента, так и при обновлении сведений о клиенте (включая даты обновлений)^[4]. Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

• [1] Алексеева Д. Г. Деловая репутация банка в свете неисполнения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Банковское право. 2011. № 3.
• [2] Горбунова О. II. Проблемы совершенствования финансового законодательства в условиях развивающегося мирового финансового кризиса // Право и государство. 2009. № 3.
• [3] Писенко К. А., Прошунин М. М. Идентификация как мера финансового мониторингаи антимонопольного контроля // Напоги. 2011. № 2.
• [4] Подробнее об этом см. в Письме Банка России от 11.04.2016 № 12−1-5/810.