Деятельность кредитной организации по осуществлению обязательного контроля операций с денежными средствами и иным имуществом

В целях противодействия легализации незаконных доходов обязательному контролю подлежат следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

1) операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб.

либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной данной, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

• а) операции с денежными средствами в наличной форме:
  • — снятие со счета или зачисление за счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
  • — покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
  • — приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
  • — получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
  • — обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
  • — внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
• б) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства (нахождения) в государстве (территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если перечисленные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (территории)¹;
• в) операции по банковским счетам (вкладам):
  • — размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
  • — открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме. При этом, как разъяснил Банк России, в данном положении речь идет именно о первоначальном платеже в момент открытия вклада (депозита), а не о пополнении уже открытого вклада (депозита)^[1][2];
  • — перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
  • — зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия. Указанный в данной норме срок истекает в соответствующее число последнего месяца срока. В случае, если последний день срока приходится на нерабочий день, день окончания срока не переносится на следующий за ним рабочий день¹. Под действие данного требования не подпадают транзитные валютные счета, являющиеся внутрибанковскими^[3][4], а также ссудные счета, используемые для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, т. е. операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами^[5];
• г) иные сделки с движимым имуществом:
  • — помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

— получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

• — получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
• — предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;
• 2) сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн руб. (либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте);
• 3) операция по получению некоммерческой организацией денежных средств или иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств или иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. (либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте);
• 4) операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся иод их прямым или косвенным контролем, указанных в ст. 1 Федерального закона от 21.07.2014 № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 млн руб. (либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте);
• 5) операции по зачислению денежных средств на отдельные счета, открытые в уполномоченном банке головному исполнителю поставок продукции, но государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе», с любых иных счетов, операции по списанию денежных средств с указанных отдельных счетов на любые иные счета, операции по первому зачислению денежных средств на указанные отдельные счета с иных отдельных счетов подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 600 тыс. руб. (либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте).

Операции по второму и последующим зачислениям денежных средств на указанные выше отдельные счета с иных отдельных счетов или по списанию денежных средств с этих отдельных счетов на иные отдельные счета подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 50 млн руб. (либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте);

• 6) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является:
  • — организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму^[6];
  • — юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица;
  • — физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Кредитные организации приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, па пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является:

• а) юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств¹ или иного имущества в соответствии с подп. 6 п. 1 ч. 1 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;
• б) физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подп. 3 п. 2.4 ч. 2 ст. 6 Закона.

При неполучении в течение срока, на который была приостановлена операция, постановления Росфинмониторинга о приостановлении соответствующей операции на срок до 30 суток кредитные организации осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента.

Кредитным организациям предоставлено право отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств), в случае если:

• а) по данной операции не представлены документы, необходимые для фиксирования информации;
• б) в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников кредитной организации возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма^[7][8].

Приостановление операций клиента, равно как и отказ кредитной организации от ее выполнения не являются основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности данной кредитной организации за нарушение условий соответствующих договоров.

Деятельность кредитной организации, но документальной фиксации и направлению в Росфинмониторинг сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом. Основаниями документального фиксирования информации являются:

• — запутанный или необычный характер сделки^[9], не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• — несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• — выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом о противодействии отмыванию доходов;
• — совершение операции или сделки клиентом, в отношении которого Росфинмониторингом направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный поди. 5 и. 1ч. 1 сг. 7 Закона;
• — отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• — иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения подобной операции, кредитная организация обязана документально зафиксировать и представить в Росфинмониторинг следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям:

• а) вид операции и основания ее совершения;
• б) дат}' совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;
• в) сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;
• г) наименование, ИНН, ОГРН, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;
• д) сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;
• е) сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления;
• ж) сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.

В случае, если у работников кредитной организации на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какиелибо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю¹.

Кредитные организации также обязаны:

предоставлять в Росфинмониторинг по его запросу информацию об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и о движении средств по счетам и вкладам клиентов, объем, характер и порядок предоставления которой определен Положением Банка России от 02.09.2013 № 407-П «О представлении кредитными организациями по запросам Федеральной службы, но финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по счетам (вкладам) клиентов в электронном виде»;

— не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств, и информировать о результатах такой проверки Росфинмониторинг в порядке, установленном указанием Банка России от 19.09.2013 № 3063-У;

в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за их реализацию^[10][11], а также принимать иные внутренние организационные меры для достижения вышеуказанных целей. Требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установлены Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П.

Кредитные организации вправе:

• — отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• — расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

Основными признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, являются:

• — отказ клиента в предоставлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы ей для выполнения требований Закона о противодействии легализации;
• — излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки), в том числе раскрытия информации государственным органам;
• — пренебрежение клиентом более выгодными условиями получения услуг (в частности, тарифа комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования), а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;
• — наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;
• — необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;
• — внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;
• — передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с кредитной организацией;
• — явное несоответствие операций, проводимых клиентом с участием кредитной организации, общепринятой рыночной практике совершения операций;
• — отсутствие информации о клиенте — юридическом лице в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществления связи с клиентом, в том числе индивидуальным предпринимателем, по указанным им адресам и телефонам;
• — отсутствие информации о клиенте у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организаций;
• — сложности, возникающие у кредитной организации при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, предоставление клиентом информации, которую невозможно проверить;
• — клиент является иностранным публичным должностным лицом либо должностным лицом публичной международной организации, либо действует в интересах (к выгоде) иностранного публичного должностного лица, либо является супругом, близким родственником (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родителем и ребенком, дедушкой, бабушкой и внуком), полнородным и неполнородным (имеющим общих отца или мать) братом и сестрой, усыновителем и усыновленным) иностранного публичного должностного лица;
• — клиент, представитель клиента действуют в интересах общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных фондов, иностранных некоммерческих неправительственных организаций и их представительств и филиалов, осуществляющих свою деятельность на территории РФ;
• — клиент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец или участник клиента — юридического лица является руководителем или учредителем общественной или религиозной организации (объединения), благотворительного фонда, иностранной некоммерческой неправительственной организации, ее филиала или представительства, осуществляющих свою деятельность на территории РФ;
• — деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства;
• — возврат клиентом кредитной организации денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени на счет указанного контрагента, отличный от счета, с которого данные денежные средства поступили клиенту;
• — осуществление операции на крупную сумму клиентом, являющимся лицом, замещающим государственную должность Российской Федерации, должность члена Совета директоров Банка России, должность федеральной государственной службы, назначение на которую и освобождение от которой осуществляются Президентом РФ или Правительством РФ, должность в Банке России, государственной корпорации и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом РФ;
• — операция по получению клиентом в наличной форме денежных средств, поступивших на его счет, которые ранее были перечислены таким клиентом и в течение короткого промежутка времени с момента их перечисления либо заключения договора (сделки) возвращены ему (в том числе при досрочном расторжении договора (сделки));
• — совершение операций с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, в случае если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент;

совершение операции (сделки) в интересах клиента, период деятельности которого с момента государственной регистрации не превышает трех месяцев, при этом клиент имеет незначительный размер уставного капитала по сравнению с суммой операции (сделки), которую намеревается совершить;

— многократное внесение учредителями (руководителями) денежных средств для пополнения оборотных средств клиента — юридического лица.

Признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств, являются получение от территориального органа Казначейства России денежных средств в счет возмещения НДС организацией, которая до получения указанных денежных средств не вела реальной хозяйственной деятельности, или возмещенный НДС существенно превышает сумму НДС, уплаченную клиентом с этого счета или со всех счетов клиента в этой кредитной организации.

Признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств, являются, в частности:

• — открытие в течение небольшого периода на имя одного клиента — юридического лица нескольких срочных депозитных счетов с внесением на них сумм менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте) при условии, что сумма всех размещенных денежных средств превышает средний остаток по текущему (расчетному) счету клиента — юридического лица, с которого вносились денежные средства, с последующим переводом денежных средств по истечении срока депозитов в другую кредитную организацию;
• — зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет клиента — юридического лица, операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней;
• — регулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличной форме в результате продажи кредитной организации или инкассирования чеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (например, American Express, Thomas Cook), с переводом всей или большей части суммы в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации или в пользу третьего лица;
• — перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы на сумму менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте);

неожиданное, нехарактерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на его счете, которые в течение небольшого периода переводятся на его счет в другую кредитную организацию или используются для целей покупки иностранной валюты (с одновременным переводом денежных средств в пользу нерезидента) либо ценных бумаг на предъявителя;

• — существенное увеличение доли наличных денежных средств, вносимых на счет клиентом — юридическим лицом, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета;
• — систематические переводы денежных средств со счета клиента — юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при условии равных или более низких ставок по вкладам или равных либо худших условий обслуживания (тарифы, комиссии) в другой кредитной организации) с назначением платежа «перевод собственных средств» при условии, что сумма такого перевода превышает средний остаток на счете клиента — юридического лица за период, когда такие переводы не осуществлялись;
• — использование клиентом — юридическим лицом счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте) с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций;
• — существенное увеличение доли наличных денежных средств, снимаемых клиентом — юридическим лицом со своего счета, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета;
• — регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких дней;
• — зачисление на счет клиента в течение небольшого периода по одному и тому же основанию от одного или нескольких контрагентов денежных средств на сумму менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте) при условии, что результат сложения таких сумм (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 тыс. руб. (либо эквивалент в иностранной валюте) (дробление операции), с последующим быстрым переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку высоколиквидных активов, в том числе иностранной валюты, ценных бумаг;
• — поступление денежных средств на счет клиента — юридического лица от большого количества контрагентов с последующим их списанием (транзитные операции). При этом одновременно соблюдаются следующие условия:
  • а) клиент имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период;
  • б) зачисленные денежные средства в короткий период (до двух дней) перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) или нерезидента (нескольких нерезидентов);
  • в) проводятся регулярно (как правило, ежедневно) и в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);
  • г) деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления и списания денежных средств, не создает у клиента обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
  • д) со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств^[12];
• — перечисление клиентом — юридическим лицом со своего счета денежных средств на банковский счет регионального филиала ФГУП «Почта России», предназначенных для пересылки почтовым переводом в адрес физических лиц с целью выдачи им денежных средств в наличной форме. При этом одновременно соблюдаются следующие условия:
  • а) плательщиком является юридическое лицо — резидент, имеющее незначительный по сравнению с объемами осуществляемых переводов средств уставный капитал;
  • б) одно и то же физическое лицо является учредителем плательщика — юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета;
  • в) в качестве адреса места нахождения постоянно действующего исполнительного органа плательщика — юридического указан адрес, в отношении которого имеется информация ФНС России о расположении по такому адресу также иных юридических лиц;
  • г) перечисление денежных средств осуществляется, как правило, за строительные материалы, транспортные услуги, электрооборудование, лесоматериалы и т. п. на основании заключенных юридическим лицом (заказчиком) с физическим лицом (клиентом заказчика) договоров, в соответствии с условиями которых филиал ФГУП «Почта России» (исполнитель) осуществляет в адрес клиента заказчика почтовые переводы денежных средств, поступающих от юридического лица (заказчика), с применением технологии электронной пересылки денежных переводов в единой системе почтовых переводов;
  • д) юридическое лицо (заказчик) самостоятельно формирует и передает выплатные документы (бланки электронного перевода, списки физических лиц (клиентов заказчика) — получателей почтовых переводов) непосредственно в филиал ФГУП «Почта России», который направляет в обслуживающую его кредитную организацию заявку на получение наличных денежных средств со своего банковского счета для осуществления выплат почтовых переводов^[13];
• — регулярное поступление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, клиенту — физическому лицу от значительного количества других физических лиц, с последующей выдачей наличных денежных средств.

Признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа), являются: предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства, но его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитной организации — кредиторе или другой кредитной организации, денежных средств или ценных бумаг на предъявителя;

• — погашение клиентом — юридическим лицом просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности такого клиента и информация, которой в отношении него располагает кредитная организация, не позволяют определить источник финансирования;
• — предоставление кредита под залог драгоценных камней, включая кредитование под залог указанных ценностей с размещением в хранилище кредитора, за исключением случаев кредитования предприятий, производящих обработку драгоценных камней иностранного производства;
• — предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитной организации — нерезидента на сумму, составляющую целое число (100 тыс., 1 млн и т. п.), при условии отсутствия очевидной связи между деятельностью клиента, его контрагентов и гаранта;
• — в погашение кредита от клиента — юридического лица поступают денежные средства из не указанных им источников доходов;
• — в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата заемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающих среднюю процентную ставку по кредитам с аналогичными условиями на внутреннем или внешнем рынках;

предоставление или получение займа, процентная ставка, но которому ниже ставки рефинансирования Банка России;

— предоставление клиентом — резидентом нерезиденту денежных средств по договору займа, по которому нерезидентом не исполнены обязательства по их возврату.

Признаком, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при использовании клиентом схем с участием страховщиков, является возврат страховой премии на сумму менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте) при досрочном расторжении клиентом договора добровольного страхования, если денежные средства переводятся из другой кредитной организации, в том числе кредитной организации — нерезидента.

К признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов, относятся:

• — возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму менее 600 тыс. руб. либо эквивалента в иностранной валюте) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда такая операция носит разовый характер (не повторяется в течение по меньшей мере шести месяцев) и характер договора не связан с основной деятельностью клиента;
• — уплата резидентом нерезиденту неустойки (пеней, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий такого договора, если размер неустойки превышает общепринятые банковской практикой значения;
• — осуществление клиентом-резидентом операции, связанной с исполнением обязательств по внешнеторговому договору, когда получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийся стороной по такому договору;
• — в договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи, но импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;
• — осуществление клиентом-резидентом безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидента (особенно в случаях, когда страна регистрации нерезидента, указанная в договоре, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, в котором открыт счет нерезидента):
  • • по договорам об импорте работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности (особенно консультационных, маркетинговых, компьютерных, рекламных услуг), а также по договорам перестрахования, по которым проведение расчетов осуществляется без одновременной уплаты налога на добавленную стоимость;
  • • сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей, а также акций российских эмитентов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг);
  • • договорам о поставке товаров, приобретаемых у нерезидентов на территории РФ либо за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию РФ;
• — проведение по счету клиента операций, связанных с возмещением НДС при экспорте товаров в случае, когда экспортная выручка, поступившая в пользу клиента, в течение нескольких дней переводится клиентом в пользу нерезидента в рамках исполнения иных обязательств;
• — перевод клиентом-резидентом денежных средств в пользу нерезидента в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров в случае, если условия коммерческого кредитования либо иные условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся (общепринятой) внешнеторговой практике;
• — перевод клиентом-резидентом денежных средств по договору об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования в пользу нерезидента, страна регистрации которого, указанная в договоре, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, в котором открыт счет нерезидента;
• — переводы клиентом-резидентом в течение нескольких месяцев авансовых платежей в полном объеме в пользу нерезидента по договору об импорте товаров без представления уполномоченному банку обосновывающих документов, свидетельствующих о ввозе товаров на территорию РФ в счет осуществленных авансовых платежей с последующим закрытием паспорта сделки по контракту по причине его перевода в другой уполномоченный банк;
• — переводы клиентом-резидентом денежных средств в пользу нерезидентов по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования в случаях, когда одновременно соблюдаются следующие условия:
  • • плательщик денежных средств является организацией, начавшей активно проводить такие операции по истечении трех месяцев после государственной регистрации;
  • • платежи осуществляются плательщиком практически ежедневно, что нс соответствует общепринятой внешнеторговой практике;
  • • операции по счету резидента-плателыцика характеризуются поступлением денежных средств в рублях от значительного числа других резидентов с последующим переводом их в полном объеме (либо значительной части) в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов, при этом назначения платежей при зачислении и списании денежных средств не соответствуют друг другу;
• — расчеты по внешнеторговым договорам (контрактам), предусматривающим ввоз товаров на территорию РФ, по которым клиентом-резидентом в уполномоченный банк представлены подтверждающие документы (товарно-сопроводительные документы, таможенные декларации), информация о которых отсутствует в базах данных государственных органов;
• — переводы клиентом-резидентом денежных средств на счета лиц — нерезидентов, не являющихся резидентами Республики Беларусь или Республики Казахстан и действующих в своих интересах или по поручению третьих лиц, по заключенным с такими контрагентами-нерезидентами внешнеторговым договорам (контрактам), но которым ввоз товаров, ранее приобретенных у резидентов Республики Беларусь или Республики Казахстан соответственно, осуществляется с территории Республики Беларусь или Республики Казахстан, а в качестве подтверждающих документов резиденты в уполномоченные банки представляют товарно-транспортные накладные (товарно-сопроводительные документы), оформленные грузоотправителями Республики Беларусь или Республики Казахстан¹;
• — перевод денежных средств клиентами — юридическими лицами — резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета, открытые в иностранных банках. При этом одновременно соблюдаются следующие условия:
  • • клиент имеет незначительный по сравнению с объемами переводимых средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период;
  • • операции по счету носят транзитный характер;
  • • со счета клиента, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента;
  • — переводы клиентами-резидентами денежных средств в пользу иных резидентов на их счета, открытые в иностранных банках, в порядке исполнения обязательств по агентским договорам, договорам комиссии, договорам финансирования под уступку денежного требования и договорам купли-продажи товаров с поставкой па территории РФ;
  • — перевод клиентом-резидентом денежных средств в пользу нерезидента в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в случае если ранее клиентом-резидентом уже осуществлялись переводы в пользу этого или других нерезидентов в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, по которому был оформлен паспорт сделки, который не был закрыт в установленном порядке, в связи с тем, что по истечении 180 дней с даты завершения исполнения обязательств по договору, указанной в паспорте сделки, нерезидентом не были исполнены полностью или частично обязательства по этому договору;
  • — перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговой сделке, связанной с оказанием услуг, в том числе информационноконсультационных и маркетинговых, передачей результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
• — приобретение резидентом-импортером товаров по цене, существенно превышающей рыночную^[14][15].

Признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, являются:

• — регулярное заключение клиентом срочных сделок или использование других производных финансовых инструментов, особенно не предусматривающих поставки базового актива, с одним или несколькими контрагентами, результатом которых является постоянный доход или постоянный убыток клиента;
• — разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценные бумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом;
• — регулярные операции по покупке с последующей продажей по существенно более высоким ценам ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
• — одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам;
• — осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;
• — проведение операции с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитарии;
• — перевод денежных средств в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица;
• — приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет на сумму, не превышающую 600 тыс. руб. (либо эквивалент в иностранной валюте).

К признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по банковским картам, относятся:

• — регулярное перечисление клиентом денежных средств на сумму менее 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте) одному или нескольким контрагентам при покупке товаров (работ, услуг) посредством сети Интернет с использованием банковской карты с предоставлением поставщику товаров (работ, услуг) права на списание средств со счета клиента;
• — регулярное зачисление клиентом, предоставляющим услуги в сфере торговли посредством сети Интернет, денежных средств на сумму менее
• 600 тыс. руб. (либо эквивалента в иностранной валюте), поступающих со счетов для расчетов с использованием банковских карт клиентов других кредитных организаций.

Признаками, свидетельствующими о возможном финансировании терроризма, являются:

— адрес регистрации (места нахождения или места жительства) клиента, представителя клиента, бенефициарного владельца, выгодоприобретателя или учредителя клиента — юридического лица совпадает с адресом регистрации (места нахождения или места жительства) лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо лица, в отношении которого межведомственным координационным органом, осуществляющим функции, но противодействию финансированию терроризма, принято решение о замораживании (блокировании) принадлежащих ему денежных средств или иного имущества;

клиент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец или участник клиента — юридического лица является близким родственником лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

• — операция с денежными средствами или подозрение в совершении операции с денежными средствами, связанной с изготовлением, переработкой, транспортировкой, хранением и реализацией ядерных материалов, радиоактивных веществ и отходов, других химических веществ, бактериологических материалов, оружия, боеприпасов, комплектующих к ним, взрывчатых веществ и другой продукции, запрещенных или ограниченных к свободному обороту, если это не обусловлено хозяйственной деятельностью клиента;
• — операция с денежными средствами, связанная с приобретением или продажей военного обмундирования, средств связи, лекарственных средств, продуктов длительного хранения, если это не обусловлено хозяйственной деятельностью клиента;
• — операция с денежными средствами при осуществлении внешнеэкономической деятельности, связанная с приобретением или продажей ядовитых и сильнодействующих веществ, если это не обусловлено хозяйственной деятельностью клиента;
• — поступление из-за рубежа денежных средств на счета российских некоммерческих организаций (в частности, общественных (в том числе политических партий) или религиозных организаций (объединений), фондов);

операции по расходованию денежных средств российскими некоммерческими организациями (в частности, общественными (в том числе политическими партиями) или религиозными организациями (объединениями), фондами), не соответствующие целям, предусмотренным их учредительны м и документам и;

— осуществление филиалом или представительством иностранной некоммерческой неправительственной организации, находящейся в РФ, операции с денежными средствами, не соответствующей заявленным целям деятельности.

За последние несколько лет в законодательство о противодействии легализации преступных доходов были привнесены множественные изменения, которые расширили функционал кредитных организаций за счет предоставления им новых инструментов управления рисками вовлечения в сомнительные операции. Расширение полномочий кредитных организаций обусловлено, в том числе ростом высокорисковых операций клиентов банков, связанных с трансграничным движением капитала.

В рамках выступления на заседании Государственной Думы 19 июня 2013 г. с годовым отчетом о деятельности Банка России в 2012 г. Председатель Банка России С. М. Игнатьев уделил данному вопросу особое внимание, указав, что из 54 млрд долл. США оттока капитала в 2012 г. по сомнительным основаниям за рубеж выведено около 38 млрд долл. США, что составляет 65%^].

Суть новой парадигмы финансового мониторинга в условиях расширения возможностей кредитных организаций управлять рисками проведения сомнительных операций заключается в том, что неприменение банком своего права отказа в проведении высокорисковой операции или разрыве договорных отношений со скомпрометировавшим себя клиентом часто может быть рассмотрено Банком России либо как показатель неэффективности функционирующей в банке системы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), либо как преднамеренное соучастие кредитной организации в проведении соответствующих операций. В этой связи одной из основных задач подразделения внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в настоящее время является обеспечение проведения взвешенной и сбалансированной политики реализации необходимых и достаточных мер ПОД/ФТ, позволяющих исключить вовлечение кредитной организации в проведение сомнительных операций и не ущемить интересы добропорядочных клиентов^[16][17].

• [1] На основании приказа Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361 «Об определенииперечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработкифинансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» к указанным государствам относятсяИсламская Республика Иран и Корейская Народно-Демократическая Республика.
• [2] Пункт 4 информационного письма Банка России от 28.12.2012 Х" 21 «Обобщениепрактики применения Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России».
• [3] Пункт 2 информационного письма Банка России от 29.02.2008 № 13 «Обобщениепрактики применения Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России».
• [4] Пункт 2 информационного письма Банка России от 24.10.2008 № 14 «Обобщениепрактики применения Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России».
• [5] Пункт 1 информационного письма Банка России от 29.08.2003 № 4 «Обобщение практики применения Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“».
• [6] Основания для включения организации или физического лица в перечень организацийи физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, установлены в ч. 2.1 ст. 6 Закона о противодействииотмыванию доходов.
• [7] Блокирование (замораживание) безналичных денежных средств — адресованный владельцу, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами, принадлежащими организации или физическому лицу, включеннымв перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об ихпричастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень.
• [8] Об арбитражной практике по этому вопросу см., например, постановление ПрезидиумаВАС РФ от 09.07.2013 № 3173/13 по делу № А40−32 140/12−58−295.
• [9] См. приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендацийпо разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок».
• [10] См. Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“».
• [11] См. указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».
• [12] Рекомендации Банка России кредитным организациям о действиях, которые надлежит совершать при выявлении подобных операций, изложены в письме Банка Россииот 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».
• [13] Рекомендации Банка России кредитным организациям о действиях, которые надлежит совершать при выявлении подобных операций, изложены в письме Банка Россииот 02.04.2015 № Ю-МР «Методические рекомендации о повышении внимания кредитныхорганизаций к отдельным операциям клиентов».
• [14] При выявлении попытки клиента провести подобную операцию Банк России обязывает кредитные организации отказывать в выполнении распоряжения клиента о совершении перевода денежных средств. См. письмо Банка России от 07.08.2013 № 150-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». См. такжеписьма Байка России от 11.06.2010 № 83-Т, от 07.12.2012 № 167-Т, от 10.06.2013 № 104-Ти от 19.06.2013 № 110-Т.
• [15] Рекомендации Банка России кредитным организациям о действиях, которые надлежит совершать при выявлении подобных операций, изложены в письме Банка Россииот 05.05.2015 № 12-МР «Методические рекомендации о повышении внимания кредитныхорганизаций к отдельным операциям клиентов».
• [16] Каратаев М. В. Новое понимание концепции финансового мониторинга // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 4.
• [17] Каратаев М. В. Новый формат представления информации по вопросам ПОД/ФТ //Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 1.