Банковское кредитование предпринимательской деятельности

Заемные и кредитные отношения являются неотъемлемой частью имущественного оборота, без них трудно представить субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В экономической науке кредит определяется как движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Ссудным капиталом является финансовый капитал, предоставляемый за плату в виде процента взаймы его собственниками^[1]. Юридически движение ссудного капитала оформляется договорами займа и кредитным договором, причем если договор займа может быть заключен предпринимателем с любым надлежащим субъектом (физическим или юридическим лицом), то по кредитному договору в роли займодавца может вступать лишь специальный субъект — банк или иная небанковская кредитная организация. Основным видом ссудно-кредитных отношений в современной развитой экономике является банковское кредитование.

Банковское кредитование представляет собой банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях добровольности, возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.

Банковское кредитование обладает следующими специфическими чертами, характерными только для данного вида деятельности^[2]:

• • банковское кредитование является активной банковской операцией;
• • банковский кредит может быть предоставлен только денежными средствами (как в национальной, так и иностранной валюте); причем большинство кредитов выдаются в безналичной форме;
• • банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств юридических и физических лиц;
• • правовой формой кредита служит кредитный договор (ст. 819—821 ГК РФ), заключаемый (в отличие от договора займа) всегда в письменной форме и являющийся по своей правовой природе консенсуальным;
• • при банковском кредитовании наряду с частными присутствуют и публичные интересы, что находит свое отражение в необходимости образования кредитными организациями специальных резервных фондов, соблюдения установленных ЦБ РФ экономических нормативов. В соответствии со ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» для обеспечения собственной финансовой надежности кредитные организации обязаны классифицировать свои активы (составляющие кредитный портфель), формировать резервы (фонды), а также создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру п масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных ЦБ РФ требований. Нормативно-правовое регулирование порядка расчета нормативов кредитных организаций и формирования ими резервов регламентировано нормативными актами ЦБ РФ, в первую очередь Инструкцией от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» и Положением от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

В основе банковского кредитования лежат принципы возвратности, срочности и платности.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности. Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. По общему правилу банк не обязан давать такого согласия. Ведь в отличие от договора беспроцентного займа, где займодавец не имеет интереса в передаче займа, в кредитном договоре складывается иная ситуация. Предоставляя кредит, банк рассчитывает на получение заранее определенной прибыли в виде процентов. Он заинтересован в том, чтобы кредит был возвращен своевременно, т. е. не только не позже, но и не раньше срока возврата, предусмотренного договором. В связи с этим банки, как правило, при досрочном погашении кредита осуществляли взыскание с заемщиков процентов за пользование кредитными средствами, начисленных до конца срока действия договора, первоначально определенного сторонами. Однако, как указал Президиум ВАС РФ в постановлении от 30.10.2012 № 8983/12 по делу № А40−102 819/11−46−900, взыскание с заемщика причитающихся процентов за период, в течение которого заемщик уже не пользуется денежными средствами вследствие их досрочного возврата, влечет неосновательное обогащение банка, поскольку эти денежные средства могут быть размещены в виде предоставления кредита иному лицу па рыночных условиях. Причитающиеся проценты подлежат начислению до момента фактического возврата основной задолженности по кредиту, а также исходя из соотношения необходимости компенсации банку упущенной выгоды, и за период, соразмерный разумному сроку, требующемуся банку на размещение иным заемщикам полученных от должника денежных средств при наличии соответствующих доказательств возникновения убытков у кредитора^[3].

Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность представляет собой установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитору. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самостоятельно. Обычно он определяется календарной датой или истечением определенного периода времени, но может быть определен и моментом до востребования.

Принцип платности банковского кредитования предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. При установлении платы за кредит кредитные организации учитывают ставку рефинансирования ЦБ РФ, среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам, спрос на кредитные ресурсы со стороны потенциальных заемщиков, срок кредита, репутацию заемщика и наличие обеспечения по кредиту. Порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, регулируется Положением ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов, но операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Ряд авторов^[4] относит к обязательным принципам кредитования также принципы добровольности и резервности банковского кредитования.

Добровольность как обязательный признак банковского кредитования требует его выделения в силу того, что в юридической литературе иногда предпринимаются попытки квалификации договора банковского кредитования как публичного либо обязательного к заключению. Так, по мнению Н. Н. Захаровой, если банк путем рекламы, адресованной неопределенному кругу лиц, приглашает заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора^[5]. Указанная позиция была подвергнута критике В. В. Витрянским, который справедливо отмечал, что, напротив, общепризнанные принципы кредитования — срочность, возвратность и платность — означают, что банковские кредиты могут предоставляться только тем заемщикам, чье финансовое положение и, стало быть, возможности своевременного возврата полученных денежных сумм не вызывают сомнений^[6].

Принцип резервности обусловлен спецификой кредитования как высокорискового вида деятельности. В целях снижения рисков кредитные организации обязаны формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов на пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва пропорционален вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком принятых на себя обязательств и варьируется от 0% (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до 100% (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга п неудовлетворительным положением заемщика). Указанный резерв обеспечивает создание стабильных условий банковской деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. В настоящее время формирование резерва осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Факультативными принципами банковского кредитования (используемыми, если такова воля сторон, зафиксированная в кредитном договоре), выделяемыми в юридической литературе^[7], являются обеспеченность и целевой характер.

Требование об обеспечении кредита не носит императивный характер, а является экономически стимулируемым, обусловленным необходимостью избежания неблагоприятных последствий со стороны банка условием. Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование в качестве обеспечения залога, поручительства, банковской гарантии, а также договора об отступном, перевода долга, уступки права требования, обеспечительного депозита и др. При этом относительно возможности залога денежных средств в юридической науке существует дискуссия (причем точки зрения разнятся до диаметрально противоположных). Этот спор имеет важное практическое значение ввиду широкого распространения данного вида обеспечения и явного противоречия между действующим законодательством, правоприменительной практикой и деловым оборотом^[8]. Обеспеченность кредита проверяется кредитной организацией на протяжении всего срока пользования кредитом. В случае утраты обеспечения либо ухудшении его условий кредитная организация имеет право потребовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Целевой характер банковского кредитования подразумевает, что кредитный договор может быть заключен с условием использования предоставленного заемщику кредита на определенную цель (реконструкцию предприятия, покрытие недостатка оборотных средств и т. п.). Заемщик, приобретая право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, подвергается дополнительному ограничению в его использовании: он обязан обеспечить целевое использование суммы кредита. Помимо этого, заемщик обязан обеспечить кредитной организации возможность осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием кредита. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору и потребовать досрочного возврата суммы кредита п уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Банковские кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, принято классифицировать по различным основаниям^[9].

По срокам погашения кредиты подразделяются на кредиты до востребования и срочные.

Кредиты до востребования, или онкольные, представляют собой такие кредиты, погашение которых банк может потребовать в любое время.

Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от года до 3—5 лет) и долгосрочные (на более продолжительные сроки). В зарубежной практике на долю краткосрочных кредитов приходится меньше половины всех кредитов и больше половины на среднесрочные (от 1 года до 5 лет). В России чаще используются краткосрочные кредиты. Отсутствие «длинных» и дешевых кредитных ресурсов, высокие кредитные риски являются главной трудностью для развития российского рынка банковского кредитования. Сегодня рынок ссуд со сроками более трех лет практически полностью контролируется кредитными организациями с государственным участием, обладающими заведомым преимуществом в стоимости фондирования.

В зависимости от наличия обеспечения кредиты делятся: на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.

Необеспеченные (бланковые) кредиты, как правило, предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит им выдается в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения потребности в дополнительных денежных средствах, носящих преимущественно кратковременный характер (от 1 до 3 месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Обеспеченные кредиты выдаются заемщику под залог акций, облигаций, векселей, закладных под движимое или недвижимое имущество. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

По основным группам заемщиков кредиты классифицируются: иа корпоративные кредиты (разновидностями которых являются факторинг, проектное финансирование, секьюритизация активов и др.) и кредиты для малого и среднего бизнеса.

• [1] См.: Балашов Л. И., Тертышный С. Л. Экономика: учебник. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2015. С. 316.
• [2] См.: Предпринимательское право: учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отшокова.С. 263.
• [3] Цит. по: Предпринимательское право: учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отшо-кова. С. 264.
• [4] См., например: Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. II. Кроли-венкой. М.: Финансы и статистика, 2006. С. 245.
• [5] См.: Захарова Н. Н. Кредитный договор. М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1996. С. 11.
• [6] См.: Витряпский В. В. Кредитный договор: понятие, порядок заключения и исполнения. М.: Статут, 2005. С. 82—85.
• [7] См.: Предпринимательское право: учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отшокова.С. 266−267.
• [8] См. подробнее: Оськина И., Лупу Л. Могут ли деньги быть залогом? // ЭЖ-Юрист.2013. № 2. С. 9.
• [9] Предпринимательское право: учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отшокова.С. 268−269.